Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Страхование и риски в туризме. Учебное пособие
.pdf
31
- организация услуг аварийных комиссаров, экспертов по
оценке ущерба и определению размера страховых выплат;
- консультационные услуги в части страхования;
- инкассация страховых взносов (премии) по договорам страхо-
вания при наличии соответствующего соглашения со страховщиком;
- другие услуги, связанные с брокерской деятельностью по
страхованию.
Выводы
Страхование как деятельность имеет многовековую историю. Родиной страхования является Англия. В России страхование зародилось еще со времен Киевской Руси, и каждый новый период истории страхования был связан с дальнейшим
развитием страхового дела.
В современной России для развития страхового бизнеса
имеются значительные возможности и перспективы. Однако имеется ряд проблем, которые должны решаться на законодательном,
организационном и управленческом уровнях.
Список литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации : Часть вторая: [При-
нят Гос. Думой 22 декабря 1995 г. : по состоянию на 14 апреля 2012 г.].
2. О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации
«О страховании» [Электронный ресурс] : федер. закон. от 31 декабря 1997 г.
№ 157-ФЗ. – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
3. О внесении изменений и дополнений в Закон Российской «Об орга-
низации страхового дела в Российской Федерации» [Электронный ресурс] :
федер. закон 20 ноября 1999 г. № 204-ФЗ. – Доступ из справ.-правовой
системы «КонсультантПлюс».
4. Об организации страхового дела в Российской Федерации : закон от
27 ноября 1992 г. № 4015-1. – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
5. Об изменениях и дополнениях «Условий лицензирования страховой
деятельности на территории Российской Федерации» от 12 октября 1992 г.
№ 02-02/4 [Электронный ресурс] : приказ Госстрахнадзора Рос. Федерации от
22 января 1993. – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
32
6. Васин, П. Н. Из истории развития страхования в России / П. Н. Ва-
син // Страхование в России. – 2005. – № 12 [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.sib-insur.ru/info02-1.htm.
7. Гвозденко, А. А. Основы страхования : учебник / А. А. Гвозденко. –
М.: Финансы и статистика, 2005. – 320 с.
8. История развития страхования. [Электронный ресурс] // URL:
http://automobile-insurance.ru/autostrahovanie/teoriya-strahovanie/istoriyastrahovaniya.html
9. Основы страхования : учеб. для вузов / А. А. Гвозденко. – изд. 2-е, пе-
рераб. и доп. – М. : Финансы и статистика, 2005. – 317 с.
10. Страхование : учеб. пособие / А. А. Алексеев. – Ростов н/Д : Фе-
никс, 2008. – 407 с.
11. Страхование : учеб. для вузов / под ред. В. В. Шахова, Ю. Т. Ахвледиа-
ни. – 3-е изд., перераб. и доп. ; Гриф МО. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 510 с.
12. Страховые посредники: брокеры и агенты. [Электронный ресурс] //
URL: http://www.insur-info.ru/press/40837/
Контрольные вопросы
1. Назовите основные периоды в развитии страхования.
2. Когда и где возникли первые страховые общества?
3. В какой стране возникли первые страховые общества в об-
ласти огневого страхования?
4. Расскажите историю развития морского страхования.
5. Дайте определение понятиям фронтинг, фронтирующая
компания.
6. Охарактеризуйте развитие страхования в современной России.
7. Охарактеризуйте деятельность страхового брокера.
Практические задания
1. Используя учебную и научную литературу, выявить осо-
бенности развития страховых отношений и организации страхового дела.
2. Используя публикации в периодических изданиях, провес-
ти анализ современного состояния и перспектив развития страхования в России.
33
3. Используя периодические издания, составить рейтинг по-
пулярности видов страхования в России.
4. Подготовьте реферат по теме «История развития страхова-
ния». Используйте рекомендованную литературу по данной теме.
Объем реферата – 20 страниц машинописного текста. Шрифт
Times Roman, кегль 14, интервал 1,5.
5. Изучите страхование в современной России. Укажите ос-
новные проблемы и предложите пути их решения, используя рекомендованную литературу.
6. Опишите добровольное и обязательное страхование. При-
ведите конкретные примеры.
34
3. ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
СТРАХОВАНИЯ И ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НАДЗОР
ЗА СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
3.1. Нормативно-правовая база,
регулирующая страховую деятельность
Страхование как финансовая отрасль включает значительное
число субъектов гражданских правоотношений. Данная тенденция объективна, так как страхование является единственным финансовым и правовым механизмом, в полной мере осуществляющим защиту экономических интересов граждан и юридических
лиц, причем практически от всех негативных обстоятельств,
встречающихся на их жизненном пути. Согласно статье 2 Закона
«Об организации страхового дела в Российской Федерации»
страхование – отношения по защите интересов физических и
юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской
Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.
Целью организации страхового дела является обеспечение
защиты имущественных интересов физических и юридических
лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и
муниципальных образований при наступлении страховых случаев.
Задачами организации страхового дела являются:
- проведение единой государственной политики в сфере
страхования;
- установление принципов страхования и формирование ме-
ханизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории
Российской Федерации.
Страховые отношения, как и любые другие гражданско-
правовые отношения, регулируются определенной нормативноправовой базой.
35
Страховое право представляет собой совокупность норм, ре-
гулирующих страховые отношения.
В государственном праве закреплены базовые принципы и
нормы, имеющие ведущее значение. К разряду таких правовых
документов относится закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Закон РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1
«Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с
последующими изменениями и дополнениями) регулирует отношения в области страхования между страховыми организациями
и гражданами, предприятиями, учреждениями, организациями,
отношения страховых организаций между собой, а также устанавливает основные принципы государственного регулирования
страховой деятельности. Виды, условия и порядок проведения
обязательного, социального, государственного пенсионного страхования определяются соответствующими законами Российской
Федерации. Так, государственное социальное страхование регулируется законом РФ «Об основах обязательного социального
страхования» от 16.06.1999 г. № 165-ФЗ.
Гражданское право регулирует имущественные обязательства, возникающие между страховыми организациями и страхователями. Так, процедура заключения договора страхования и последующие взаимоотношения сторон, вытекающие из условий
договора, регламентируются главой 48 «Страхование» ГК Российской Федерации. Страховые правоотношения между страхователем, страховщиком и выгодоприобретателем являются гражданскими правоотношениями и, следовательно, подчиняются
гражданскому законодательству. В случае обнаружения расхождений между гражданско-правовыми нормами, содержащимися в
законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» или любых иных актах, и нормами Гражданского кодекса
следует руководствоваться последними в силу их приоритета.
Страховая деятельность в области медицинского страхования
регламентируется законом РФ «О медицинском страховании
граждан в Российской Федерации» от 28.06.1991 г. № 1499-1
36
(в редакции от 02.04.1993 г. с последующими изменениями и дополнениями от 28.06.1991 г. № 1499-1), который охватывает особенности организации данного вида страхования.
Отношения страховых организаций с органами страхового
надзора, лицензирование страховой деятельности, установление
показателей и форм учета страховых операций и отчетности,
формирование и размещение страховых резервов, контроль за
обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков регулирует административное право.
В свою очередь финансовое право регулирует вопросы
налогообложения доходов от страховой деятельности (Налоговый Кодекс РФ).
3.2. Принципы и содержание государственного надзора
за страховой деятельностью компаний
Страховая деятельность, как и любая лицензируемая деятельность, предусматривает определенные публично-правовые
отношения с государственными органами. Суть данных отношений заключается в государственном надзоре за страховой деятельностью. Порядок осуществления государственного надзора
за страховой деятельностью определен главой IV Закона «Об организации страхового дела в РФ».
Необходимость в государственном надзоре обусловлена
спецификой деятельности страховых организаций, заключающейся в формировании страхового фонда за счет средств страхователей и перераспределении этого фонда в установленных
законом и договором случаях.
Целями государственного надзора за страховой деятельностью
согласно ст. 30 Закона «Об организации страхового дела в РФ»:
- соблюдение субъектами страхового дела страхового зако-
нодательства;
- предупреждение и пресечение нарушений участниками
страховых отношений страхового законодательства, в том числе
Закона о страховом деле;
37
- обеспечение защиты прав и законных интересов страхова-
телей, иных заинтересованных лиц и государства;
- эффективное развитие страхового дела.
Страховой надзор должен осуществляться на принципах законности, гласности и организационного единства (п. 2 ст. 30 Закона «Об организации страхового дела в РФ»).
Органом, осуществляющим надзор за страховой деятельностью, законодатель называет только Федеральную службу страхового надзора РФ. Тем не менее надзорными функциями наделена также Федеральная антимонопольная служба (ФАС), которая осуществляет контроль за недопущением и пресечением доминирующего положения участников рынка страховых услуг.
Порядок осуществления данного контроля определен Приказом
ФАС РФ от 10 марта 2005 г. № 36.
Кроме того, антимонопольному регулированию подлежат виды финансовых услуг, перечень которых утвержден Приказом
МАП РФ от 21 июня 2000 г. № 467. К перечню страховых услуг,
подлежащих антимонопольному регулированию, относятся услуги по следующим видам страхования:
- обязательному страхованию, осуществляемому на основе
законов Российской Федерации;
- добровольному страхованию жизни и иным видам личного
страхования;
- добровольному имущественному страхованию;
- добровольному страхованию ответственности;
- перестрахованию;
- взаимному страхованию.
Антимонопольному контролю подлежит также деятельность
страховых организаций, направленная на объединение в союзы,
ассоциации, группы и прочие формы. Прежде чем создать какоелибо объединение с участием страховых организаций, необходимо получить согласие ФАС РФ.
Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела включает в себя: лицензирование деятельности
38
субъектов страхового дела, аттестацию страховых актуариев и
ведение единого государственного реестра субъектов страхового
дела, реестра объединений субъектов страхового дела (пп. 1 п. 4
ст. 30 Закона «Об организации страхового дела в РФ»).
Одна из основных обязанностей субъекта страхового дела –
представление в орган страхового надзора необходимых документов, указанных в Условиях лицензирования. В представляемых соискателем лицензии документах должны содержаться сведения, позволяющие оценить его финансовое положение, предоставляющее ему возможность заниматься в последующем лицензируемой страховой деятельностью.
На основе анализа представленных документов орган страхо-
вого надзора должен оценить готовность соискателя к осуществлению страховой деятельности, соответствие руководителя и
главного бухгалтера субъекта страхового дела предъявляемым
квалификационным и иным требованиям согласно ст. 32.1 Закона
«Об организации страхового дела в РФ».
Существенным мероприятием, осуществляемым органом
страхового надзора в процессе рассмотрения представленных соискателем документов, является анализ представленных соискателем правил страхования по видам страхования на предмет их
соответствия страховому и общегражданскому законодательству,
а также оценка обоснованности расчетов страховых тарифов по
тем или иным видам страхования.
Все указанные мероприятия, осуществляемые органом стра-
хового надзора, проводятся с целью недопущения каких-либо нарушений со стороны субъекта страхового дела.
Очень важен контроль за соблюдением страхового законода-
тельства, в том числе путем проведения на местах проверок деятельности субъектов страхового дела и достоверности представляемой им отчетности, а также контроль за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности
(пп. 2 п. 4 ст. 30 Закона «Об организации страхового дела в РФ»).
39
Такой контроль осуществляется в двух формах:
1. Проведение на местах проверок деятельности субъектов
страхового дела. Что касается наличия законодательного или
нормативного регулирования порядка проведения органом страхового надзора проверок на местах, непосредственно в страховых
организациях, подобного рода нормативного акта нет. Очевидно,
законодатель имеет в виду проверки, проводимые органом страхового надзора выборочно, по факту выявления нарушения, требующие комплексной и объемной проверки на месте. Подобного
рода проверки могут осуществляться на основании ненормативного акта органа страхового надзора в форме решения о проведении выездной проверки субъекта страхового дела на месте.
2. Проверка достоверности, полноты и правомерности предоставляемой страховыми организациями в орган страхового
надзора отчетности. Общий порядок ведения учета и отчетности
страховыми организациями, а также опубликования годовых бухгалтерских отчетов определен ст. 28, 29 Закона о страховом деле.
Так, в частности, п. 3 ст. 28 Закона о страховом деле прямо предписывает страховым организациям предоставлять в орган страхового надзора бухгалтерскую и статистическую отчетность, а также иные сведения по формам и в порядке, установленном органом страхового регулирования. Данные формы утверждены Приказом Минфина РФ от 8 декабря 2003 г. № 113н «О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности,
предоставляемой в порядке надзора». В соответствии с названным Приказом установлены следующие формы отчетности:
- форма № 1 – бухгалтерский баланс страховой организации;
- форма № 2 – отчет о прибылях и убытках страховой ор-
ганизации;
- форма № 3 – отчет об изменении капитала страховой ор-
ганизации;
- форма № 4 – отчет о движении денежных средств страховой
организации;
40
- форма № 5 – приложения к бухгалтерскому балансу страхо-
вой организации;
- форма № 6 – отчет о платежеспособности страховой ор-
ганизации.
Объем представляемой по вышеуказанным формам отчетно-
сти определен Инструкцией, являющейся Приложением № 5 к
Приказу Минфина РФ от 8 декабря 2003 г. № 113н.
Кроме представления указанных форм отчетности страховые
организации обязаны в соответствии со ст. 29 Закона о страховом
деле ежегодно публиковать свои бухгалтерские отчеты в средствах
массовой информации, но только после аудиторского подтверждения достоверности содержащихся в этих отчетах сведений.
3.3. Обеспечение финансовой устойчивости
и платежеспособности страховщиков
Процедура обеспечения финансовой устойчивости страховщиков представляет собой постоянный непрерывный процесс
создания и поддержания на определенном уровне необходимого
денежного фонда, имеющего несколько источников формирования. Гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются:
- экономически обоснованные страховые тарифы;
- страховые резервы, достаточные для исполнения обяза-
тельств по договорам страхования, сострахования, перестрахования и взаимного страхования;
- собственные средства;
- перестрахование.
Контрольные функции органа страхового надзора за соблюдением страховщиками своей финансовой устойчивости
заключаются в удостоверении факта того, что финансовые показатели субъекта страхового дела соответствуют необходимым нормативным требованиям, установленным органом
страхового надзора по тем или иным показателям. Осуществляется данный контроль путем проведения соответствующего
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]