Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Корпоративные финансы оценка состояния и управление. Учебное пособие для студентов бакалавриата (направления подготовки 080100.62 – «Экономика» и 0802
.pdf
81
ЧOPЬOPМЯХОЪзТбХЪМЪCз: OгТЪЧМCOCЯOлЪХл ХаЬPМОШТЪХТ
īāáīǚū
cpāяcóь, oыǘāèoь, cocóъьъ, cópǒéóǒpǚ, oыǘāéóàьīǚū à
cǒыǘāéóàьīǚū, ьīāùīàū à ьīǒópāīīàū òъéóopoь, oéъǎǚьъêǖàū
pъǎěàǔīoā ьěàɑīàā īъ àǎèāīāīàā яāīāáīǚū ǐoóoéoь.
Фъяъǔъèà ъīъěàǎъ яāīāáīǚū ǐoóoéoь opэъīàǎъúàà ɑьěɑêócɑ:
– oúāīéъ oǐóàèъěǜīocóà oыǘāèoь яāīāáīǚū ǐoóoéoь opэъīàǎъ-
úàà;
– oúāīéъ яāīāáīǚū ǐoóoéoь ǐo ьàяъè ūoǎɑēcóьāīīoē яāɑóāěǜ-
īocóà;
– oúāīéъ cocóъьъ, cópǒéóǒpǚ, īъǐpъьěāīàē яьàáāīàɑ яāīāáīǚū
cpāяcóь;
– ǒcóъīo ьěāīàā àcóoǔīàéoь ǐocóǒǐěāīàɑ à īъǐpъьěāīà ē
pъcūoяoьъīàɑ яāīāáīǚū cpāяcóь;
– ьǚɑьěāīàā à àǎèāpāīàā ьěàɑīàɑ pъǎěàǔīǚū òъéóopoь īъ
òopèàpoьъīàā яāīāáīǚū ǐoóoéoь, ъ óъéáā éoèǐěāécīoā àccěāяoьъ-
īàā òъéóopoь, oéъǎǚьъêǖàū īъ яāīāáīǚā ǐo óoéà ǐpɑèo ā à
éocьāīīoā ьoǎяāēcóьàā;
– ǒcóъīoьěāīàā ǐpàǔàī oóéěoīāīàɑ ǔàcóoэo яāīāáīoэo ǐoóoéъ
oó ǔàcóoē ǐpàыǚěà;
– pъcǔāó ǒpoьīɑ яocóъóoǔīocóà ǐocóǒǐěāīàɑ яāīāáīǚū cpāяcóь;
– oúāīéъ яàīъèàéà ǐoóoéoь яāīāáīǚū cpāяcóь à oǐpāяāěāīàā
cыъěъīcàpoьъīīocóà ǐpàóoéъ à oóóoéъ яāīāáīǚū cpāяcóь ǐo oыǘāèǒ
à ьpāèāīà;
– ьǚɑьěāīàā à oúāīéъ pāǎāpьoь ǒěǒǔùāīàɑ àcǐoěǜǎoьъīàɑ яā-
īāáīǚū cpāяcóь, ǐoяяāpáъīàā яocóъóoǔīoэo ǒpoьīɑ ěàéьàяīocóà
ǐpāяǐpàɑóàɑ;
– pъǎpъыoóéъ ǐpāяěoáāīàē ǐo pāъěàǎъúàà pāǎāpьoь ǐoьǚùāīàɑ
üòòāéóàьīocóà àcǐoěǜǎoьъīàɑ яāīāáīǚū cpāяcóь.
Ьpà oúāīéāяāīāáīǚū ǐoóoéoь ьoьǎъàèocьɑǎà c àīьācóàúàoīīoē
яāɑóāěǜīocóǜê ǐpāяǐpàɑóàɑ ocǒǖācóьěɑêócɑ cěāяǒêǖàā üóъǐǚ:
1. Щoяāěàpoьъīàā яāīāáīǚū ǐoóoéoь. Ъāoыūoяàèoā ǒcěoьàā
òàīъīcoьoē pāъěàǎǒāèocóà ǐpoāéóъ.
Ьocópoāīàāэpъòàéъépāяàóoьъīàɑ.аǔāóocoыāīīocóāēpъǎěàǔīǚū
óàǐoь épāяàóoь (àīьācóàúàoīīǚē, īъ ǐoǐoěīāīàā oыopoóīoэo éъ-
ǐàóъěъ).
Oúāīéъ cǒèèǚ coыcóьāīīǚū cpāяcóь, éoóopъɑ èoáāó ыǚóǜ
īъǐpъьěāīъ ǐpāяǐpàɑóàāè īъ òàīъīcàpoьъīàā ǐpoāéóъ.
Нъǎoьǚā òopèǚ òàīъīcoьoē oóǔāóīocóà: éoīópoěǜ ьǎъàèocьɑǎà
яъīīǚū Oóǔāóъ
o ǐpàыǚěà, Oóǔāóъ o яьàáāīàà яāīāáīǚū cpāяcóь,
Нъěъīcъ.
82
Ш.О. Мэъìéíьъ, О.О. Мэъìéíь
Ьo ǎъьāpùāīàà ъīъěàóàǔācéoэo oыocīoьъīàɑ pъǎèāpъ àīьācóà-
úàē cěāяǒāó oыpъóàóǜcɑ é pāъěàǎъúàà ǔpāǎьǚǔъēīo ьъáīoэo ьoǐpocъ
o òàīъīcàpoьъīàà éoīépāóīoэo ьъpàъīóъ éъǐàóъěoьěoáāīàē. йóъ
ǐpoыěāèъ яoěáīъ pъccèъópàьъóǜcɑ ь яьǒū ъcǐāéóъū.
Оo-ǐāpьǚū, àīьācóàúàoīīoèǒ ъīъěàóàéǒ īāoыūoяàèo pāъěǜīo
oúāīàóǜ ьoǎèoáīocóà pāъěàǎъúàà ǐpoāéóъ àcūoяɑ àǎ òъéóàǔācéoэo
oыǘāèъ coыcóьāīīǚū cpāяcóь à oáàяъāèoэo ǐocóǒǐěāīàɑ cpāяcóь
ǎъāèīoэo òàīъīcàpoьъīàɑ, ьāěàǔàīъ éoóopǚū, éъé ǐ pъьàěo,
oэoьъpàьъāócɑ ь ыêяáāóā éъǐàóъěoьěoáāīàē. Ъъ üóoè áā üóъǐā
īāoыūoяàèo oыocīoьъóǜ oǐóàèъěǜīǒê cópǒéóǒpǒ cpāяcóь òàīъīcà-
poьъīàɑ яoěэocpoǔīǚū àīьācóàúàē.
Оo-ьóopǚū, oяīoьpāèāīīo c ǐpoыěāèoē oыocīoьъīàɑ cópǒéóǒpǚ
éъǐàóъěъ ъīъěàóàé cpъьīàьъāó pъǎěàǔīǚā āэo éoèǐoīāīóǚ ǐo ьāěà-
ǔàīā òàīъīcoьǚū àǎяāpáāé, cьɑǎъīīǚū c oыcěǒáàьъīàāè óoэo àěà
àīoэo àcóoǔīàéъ. Хīьācóopǚ īā oыɑǎъīǚ ьéěъяǚьъóǜ яāīǜэà àèāīīo
ь яъīīǚē ǐpoāéó. Pāùāīàā oы ǒǔъcóàà яoěáīo oǐpāяāěɑóǜcɑ ěàùǜ
ьǚэoяīocóǜê ǐpoāéóъ c ǒǔāóoè pàcéoьъīīocóà ьěoáāīàē.
Ocīoьīǚè ьīǒópāīīàè àcóoǔīàéoè àīòopèъúàà o òàīъīcoьoē
pāъěàǎǒāèocóà àīьācóàúàoīīoэo ǐpoāéóъ ɑьěɑāócɑ ыàǎīāc-ǐěъī.
Cocóъь ыàǎīāc-ǐěъīъ īъǐpɑèǒê ǎъьàcàó oó óoэo, яěɑ éъéàū úāěāē oī
cocóъьěɑāócɑ à éóo ыǒяāó ǐoěǜǎoьъóāěāè àīòopèъúàà. Нàǎīāc-ǐěъī
èoáāó cocóъьěɑóǜcɑ éъé ь úāěoè ǐo ǐpāяǐpàɑóàê,óъé à ǐo oóяāěǜīǚè
àīьācóàúàoīīǚè ǐpoāéóъè.
О ыъěъīcā яāīāáīǚū ǐoóoéoь ǐo éъáяoèǒǐāpàoяǒ īā яoěáīo ыǚóǜ
oópàúъóāěǜīoэo cъěǜяo яāīāáīǚū cpāяcóь ǐo ьcāè ьàяъè яāɑóāěǜ-
īocóà.
Ъāoыūoяàèo oыpъóàóǜ ьīàèъīàā à īъ àīòopèъúàê, éoóopъɑ
òopèàpǒāócɑ ь oǐāpъóàьīoè ǒǔāóā. Ьpà ǐocěāяǒêǖāè ъīъěàǎā
òàīъīcoьoē pāъěàǎǒāèocóà àīьācóàúàoīīoэo ǐpoāйуъ ъīъěауайа
яoěáīǚ éoīópoěàpoьъóǜ cooóьāócóьàā òъéóàǔācéàū ǐoéъǎъóāěāē
àīьācóàúàoīīoэo ǐpoāéóъ à āэo ǐp oāéóīǚū ǎīъǔāīàē. Яъéoē
éoīópoěǜ ьoǎèoáāī óoěǜéo ǐpà ǐpъьàěǜīoē opэъīàǎъúàà oǐāpъóàь-
īoэo ǒǔāóъ à ǐěъīàpoьъīàɑ īъ ǐpāяǐpàɑóàà.
О ǐāpьǒê oǔāpāяǜ яoěáīъ ыǚóǜ opэъīàǎoьъīъ càcóāèъ cыopъ
àīòopèъúàà o ūoяā pāъěàǎъúàà àīьācóàúàoīīoэo ǐpoāéóъ à o
pъǎěàǔīǚū àǎèāīāīàɑū ь ǒcěoьàɑū āэo ocǒǖācóьěāīàɑ. Фъóāè
īāoыūoяàèo cpъьīàóǜ ǐoěǒǔāīīǒê àīòopèъúàê c ǐpoāéóīǚèà ǎīъ-
ǔāīàɑèà ǐoéъǎъóāěāē, oǐpāяāěàóǜ oóéěoīāīàɑ, īъēóà ǐpàǔàīǚ üóàū
83
ЧOPЬOPМЯХОЪзТбХЪМЪCз: OгТЪЧМCOCЯOлЪХл ХаЬPМОШТЪХТ
oóéěoīāīàē à céoppāéóàpoьъóǜ яъěǜīāēùàē ūoя pāъěàǎъúàà
àīьācóàúàoīīoэo ǐpoāéóъ ь cooóьāócóьàà c àǎèāīàьùàèàcɑ
ǒcěoьàɑèà.
Мīъěàǎ cыъěъīcàpoьъīīocóà яāīāáīǚū ǐoóoéoь ǐpāяǐpàɑóàɑ –
ьъáīǚē àīcópǒèāīó ǐpoúāccъ ǒǐpъьěāīàɑ яāēcóьǒêǖàè ǐpāяǐpàɑ-
óàāè ь coьpāèāīīǚū ǒcěoьàɑū ūoǎɑēcóьoьъīàɑ.
йóo oыcóoɑóāěǜcóьo ǐpāяǐoěъэъāó īāoыūoяàèocóǜ pъǎpъыoóéà
èāóoяàéà ǐpāяьъpàóāěǜīoэo ъīъěàǎъ cыъěъīcàpoьъīīocóà яāīāá-
īǚū ǐoóoéoь ǐpāяǐpàɑóàɑ īъ üóъǐā, ǐpāяùācóьǒêǖāè ǐpàīɑóàê
ǒǐpъьěāīǔācéàū pāùāīàē ǐo pъǎpъыoóéā à pāъěàǎъúàà àīьācóà-
úàoīīǚū ǐpoāéóoь яěɑ ǐoьǚùāīàɑ üòòāéóàьīocóà яāɑóāěǜīocóà
ǐpāяǐpàɑóàɑ. Оcā ъcǐāéóǚ яāɑóāěǜīocóà ǐpāяǐpàɑóàɑ яoěáīǚ
ьoьěāéъóǜ àèāêǖàācɑ ь āэo pъcǐopɑáāīàà àěà ǐpàīúàǐàъěǜīo
яocóǒǐīǚā яāīāáīǚā pācǒpcǚ. Ьpāяьъpàóāěǜīǚē ъīъěàǎ cыъěъīcà-
poьъīīocóà яāīāáīǚū ǐoóoéoь úāěācooыpъǎīo ǐpoьoяàóǜ ь ópāū
īъǐpъьěāīàɑū – pāópocǐāéóàьīǚē ъīъěàǎ ǐo яъīīǚè òàīъīcoьoē
oóǔāóīocóà, oǐāpъóàьīǚē ъīъěàǎ ǐo яъīīǚè ǒǐpъьěāīǔācéoэo ǒǔā-
óъ, ǐāpcǐāéóàьīǚē ъīъěàǎ ǐo яъīīǚè ǐpoэīoǎīoē oóǔāóīocóà. Мīъ-
ěàǎ cыъěъīcàpoьъīīocóà яāīāáīǚū ǐoóoéoь èoáīo ǐpàèāīɑóǜ ǐpà
pъcǔāóā ǐěъīoьǚū ǐoéъǎъóāěāē яāīāáīoэo ǐoóoéъ ь òàīъīcoьoè
ǐěъīā à ь àīьācóàúàoīīoè ǐpoāéóā. Яъéàè oыpъǎoè, ъīъěàǎàpǒɑ
cыъěъīcàpoьъīīocóǜ яāīāáīǚū ǐoóoéoь, èoáīo coǐocóъьàóǜ
ǐoéъǎъóāěà òàīъīcoьoē oóǔāóīocóà à cpъьīàóǜ àū c ǐěъīoьǚèà
ǐoéъǎъóāěɑèà. Pъccèoópàè oúāīéǒ cыъěъīcàpoьъīīocóà яāīāáīǚū
ǐoóoéoь (óъыě. 19).
Яъыěàúъ 19
– Oúāīéъ cыъěъīcàpoьъīīocóà яāīāáīǚū ǐoóoéoь
(óǚc. pǒы.)
Пoказатель
2008
2009
2010
Oткл. (+;
-
)
2010 oт
2008
А1234
Текущая деятельнocть
Чиcтая пpибыль
10507
3827
11467
+960
Пpибыль oт пpoчих видoв деятель
нocти-113-225-278-165
Изменение
запаcoв
361
981
5737
+5376
Изменение дебитopcкoй задoл
женнocти
2611
3813
992-1619(Увеличение) пpoчих oбopoтных ак
тивoв
103
995
268
+165
(Увеличение) кpедитopcкoй задoлжен
нocти
3638
5670
7936
+4298
Чиcтый пoтoк денежных cpедcтв oт
текущей
деятельнocти
1494
1701
1366-128
Инвеcтициoнная деятельнocть
Ocнoвные c
pедcтва
890
1033
2122
+5980
Итoгo пpитoк
890
1033
2122
+5980
84
Ш.О. Мэъìéíьъ, О.О. Мэъìéíь
Ьìíяíěáāīàāóъыě. 19
Pàcǒīoé 4
– Oúāīéъ cыъěъīcàpoьъīīocóà яāīāáīǚū ǐoóoéoь
Oúāīàьъɑ cыъěъīcàpoьъīīocóǜяāīāáīǚū ǐoóoéoь OOO "Cāěǜūoǎ-
ǐpoāéó", cěāяǒāó oóèāóàóǜ, ǔóo ǔàcóǚē ǐoóoé яāīāáīǚū cpāяcóь oó
óāéǒǖāē яāɑóāěǜīocóà ǒèāīǜùàěcɑ īъ 128 óǚc. pǒы., īъ üóo ǐoьěàɑěo
ǒèāīǜùāīàā ǐpàыǚěà oó ǐpoǔàū ьàяoь яāɑóāěǜīocóà īъ 165 óǚc. pǒы.,
яāыàóopcéoē ǎъяoěáāīīocóà – īъ 1 619 óǚc. pǒы., ъ óъéáā ǒьāěàǔāīàā
ǎъǐъcoь īъ 5 376 óǚc. pǒы. à épāяàóopcéoē ǎъяoěáāīīocóà īъ 4 298
óǚc. pǒы. дàcóǚē ǐoóoé яāīāáīǚū cpāяcóь oó àīьācóàúàoīīoē
яāɑóāěǜīocóà ǒьāěàǔàěcɑ īъ 5980 óǚc. pǒы. дàcóǚē ǐoóoé яāīāáīǚū
cpāяcóь oó òàīъīcoьoē яāɑóāěǜīocóà ǒèāīǜùàěcɑ īъ 159 óǚc. pǒы.
дàcóǚē яāīāáīǚē ǐoóoé opэъīàǎъúàà ǒьāěàǔàěcɑ īъ 945 óǚc. pǒы.
А1234
Чиcтый пoтoк денежных cpедcтв oт
инвеcтициoннoй де
я
тельнocти
890
1033
2122
+5980
Финанcoвая деятельнocть
Пocтупления кpедитoв и займoв
1117
1365
958-159
Чиcтый пoтoк денежных cpедcтв oт
финанcoвoй деятел
ь
нocти
1117
1365
958-159
Чиcтый денежный пoтoк opганизации
3501
4099
4446
+945
85
ЧOPЬOPМЯХОЪзТбХЪМЪCз: OгТЪЧМCOCЯOлЪХл ХаЬPМОШТЪХТ
бàīъīcoьъɑ oóǔāóīocóǜ cěǒáàó ocīoьīǚè àcóoǔīàéoè àīòopèъ-
úàà яěɑ ьīāùīàū ǐoěǜǎoьъóāěāē – àīьācóopoь, ыъīéoь, éoīópoěà-
pǒêǖàū opэъīoь. Ьoüóoèǒ ǐpoьāяāīàā ъīъěàǎъ cыъěъīcàpoьъīīocóà
яāīāáīǚū ǐoóoéoь, ǐo яъīīǚè ьīāùīāē oóǔāóīocóà яāēcóьǒêǖāэo
ǐpāяǐpàɑóàɑ, ыǒяāó ocoыo àīóāpācīo яěɑ ыъīéъ, coыàpъêǖāэocɑ
ǐpāяocóъьàóǜ épāяàó яěɑ pāъěàǎъúàà àīьācóàúàoīīoэo ǐpoāéóъ à
яěɑ ǐoóāīúàъěǜīǚū ьīāùīàū àīьācóopoь. Съīīǚā ьīāùīāē oóǔāó-
īocóà ɑьěɑêócɑ ǐpъéóàǔācéà āяàīcóьāīīǚè àcóoǔīàéoè àīòopèъ-
úàà яěɑ ьīāùīàū ъīъěàóàéoь.
4.2. ОЦЕНКА CБАЛАНCИPOВАННOCТИ ДЕНЕЖНЫХ ПOТOКOВ ПO ДАННЫМ
ПPOГНOЗНOЙ OТЧЕТНOCТИ
Ьpoэīoǎīъɑ oóǔāóīocóǜ ǐpāяcóъьěɑāó coыoē cocóъьěɑêǖǒê
òàīъīcoьoэo ǐěъīъ ǐpāяǐpàɑóàɑ. О cocóъь ǐpoэīoǎīoē oóǔāóīocóà
ьéěêǔъāócɑ pъǎpъыoóéъ ǐpoэīoǎīoэo oóǔāóъ o ǐpàыǚěɑū à ǒыǚóéъū,
ǐpoэīoǎīoэo ыъěъīcъ ǐpāяǐpàɑóàɑ à oóǔāóъ o яьàáāīàà яāīāáīǚū
cpāяcóь.
Ocīoьoē pъǎpъыoóéà òàīъīcoьoэo ǐěъīъ à ǐpoэīoǎīoē oóǔāó-
īocóà cěǒáàó ǐpoэīoǎ ьǚpǒǔéà oó pāъěàǎъúàà ǐpoяǒéúàà. Oяīъéo
ǐāpāǔāīǜ ǐpoэīoǎàpǒāèǚū ǐoéъǎъóāěāē èoáāó oǖǒóàèo ьъpǜàpo-
ьъóǜ. йóo ыǒяāó ǎъьàcāóǜ, éъé ǒáā ыǚěo céъǎъīoьǚùā,oó ǐpàèāīɑāèǚū
èāóoяoь ǐěъīàpoьъīàɑ à ǐpoэīoǎàpoьъīàɑ.
Щāóoяǚ ǐpoэīoǎàpoьъīàɑ oóǔāóīocóà èoáīo pъǎяāěàóǜ īъ
èāóoяǚ, ь éoóopǚū éъáяъɑ cóъóǜɑ ǐpoэīoǎàpǒāócɑ oóяāěǜīo àcūoяɑ
àǎ āā àīяàьàяǒъěǜīoēяàīъèàéà,àèāóoяǚ,ǒǔàóǚьъêǖàā cǒǖācóьǒê-
ǖǒê ьǎъàèocьɑǎǜèāáяǒ oóяāěǜīǚèà cóъóǜɑèà éъé ь ǐpāяāěъū oяīoē
òopèǚ oóǔāóīocóà, óъé à àǎ pъǎīǚū òopè.
Яъéáā ь ǎъьàcàèocóà oó ьàяъ àcǐoěǜǎǒāèoē èoяāěà ьcā èāóoяǚ
ǐpoэīoǎàpoьъīàɑ èoáīo ǐoяpъǎяāěàóǜ īъ ópà эpǒǐǐǚ.
Щāóoяǚ üécǐāpóīǚū oúāīoé, ǐpāяǒcèъópàьъêǖàā èīoэocóǒǐāī-
ǔъóǚē oǐpoc üécǐāpóoь ǐo cǐāúàъěǜīǚè cūāèъè à oыpъыoóéǒ
ǐoěǒǔāīīǚū pāǎǒěǜóъóoь c ǐoèoǖǜê àīcópǒèāīóъpàɑ üéoīoèàǔāc-
éoē cóъóàcóàéà. йóo īъàыoěāā ǐpocóǚā à яocóъóoǔīo ǐoǐǒěɑpīǚā
èāóoяǚ, àcóopàɑ éoóopǚū īъcǔàóǚьъāó īā oяīo óǚcɑǔāěāóàā.
Ьpàèāīāīàā àū īъ ǐpъéóàéā, éъé ǐpъьàěo, ǎъéěêǔъāócɑ ь àcǐoěǜǎoьъ-
īàà oǐǚóъ à ǎīъīàē óopэoьǚū, òàīъīcoьǚū, ǐpoàǎьoяcóьāīīǚū
pǒéoьoяàóāěāē ǐpāяǐpàɑóàɑ. йóo oыācǐāǔàьъāó ǐpàīɑóàā pāùāīàɑ
86
Ш.О. Мэъìéíьъ, О.О. Мэъìéíь
īъàыoěāā ǐp
ocóǚè à ыǚcópǚè oыpъǎoè. Ъāяocóъóéoè cǔàóъāócɑ
cīàáāīàā àěà ǐoěīoā oócǒócóьàā ǐāpcoīъěǜīoē oóьāócóьāīīocóà
ǎъ cяāěъīīǚē ǐpoэīoǎ. йécǐāpóīǚā oúāīéà ǐpàèāīɑêócɑ īā óoěǜéo
яěɑ ǐpoэīoǎàpoьъīàɑ ǎīъǔāīàē ǐoéъǎъóāěāē, īo à ь ъīъěàóàǔācéoē
pъыoóā.
Cóъóàcóàǔācéàā èāóoяǚ, ǐpāяǐoěъэъêǖàā ьāpoɑóīocóīǚē
ūъpъéóāp, éъé ǐpoэīoǎъ, óъé à cъèoē cьɑǎà èāáяǒ àccěāяǒāèǚèà
ǐoéъǎъóāěɑèà. Оāpoɑóīocóǜ ǐoěǒǔāīàɑ óoǔīoэo ǐpoэīoǎъ pъcóāó c
pocóoè ǔàcěъ üèǐàpàǔācéàū яъīīǚū. Pāǎǒěǜóъóǚ ǐpoэīoǎàpoьъīàɑ,
ǐoěǒǔāīīǚā èāóoяъèà cóъóàcóàéà, ǐoяьāpáāīǚ ьěàɑīàê cěǒǔъēīǚū
éoěāыъīàē яъīīǚū, ǔóo èoáāó àīoэяъ ǐpàьoяàóǜ é cāpǜāǎīǚè
ǐpocǔāóъè.
1.
Сāóāpèàīàpoьъīīǚā èāóoяǚ c īъěàǔàāè òǒīéúàoīъěǜīǚū àěà
áācóéo яāóāpèàīàpoьъīīǚū cьɑǎāē, éoэяъ éъáяoèǒ ǎīъǔāīàê
òъéóopīoэo ǐpàǎīъéъ cooóьāócóьǒāó ьǐoěīā oǐpāяāěāīīoā īācěǒ-
ǔъēīoā ǎīъǔāīàā pāǎǒěǜóъóàьīoэo ǐpàǎīъéъ.
О éъǔācóьā ǐpàèāpъ èoáīo ǐpàьācóà ǎъьàcàèocóà, pāъěàǎoьъī-
īǚā ь pъèéъū àǎьācóīoē èoяāěà òъéóopīoэo ъīъěàǎъ OOO "Cāěǜūoǎ-
ǐpoāéó". Хcǐoěǜǎǒɑ üóǒ èoяāěǜ à ǐoяcóъьěɑɑ ь īāā ǐpoэīoǎīǚā ǎīъǔā-
īàɑ pъǎěàǔīǚū òъéóopoь, ьǚpǒǔéà oó pāъěàǎъúàà,
oыopъǔàьъāèocóà
ъéóàьoь, cóāǐāīà òàīъī coьoē ǎъ ьàcàèocóà à яpǒэàū, èoáīo
pъccǔàóъóǜ ǐpoэīoǎīoā ǎīъǔāīàā oяīoэo àǎ ocīoьīǚū ǐoéъǎъóāěāē
ьттāйуаьīocуа – йoьттаъаāīуъ pāīуъыāěǜīocуа coыcуьāīīoэo йъ-
ǐàóъěъ.
Оcā üóà èāóoяǚ īāoыūoяàèo pъccèъópàьъóǜ éъé яoǐoěīɑêǖàā
яpǒэ яpǒэъ. Ъъàыoěāā óoǔīǚē ǐpoэīoǎ èoáīo ǐoěǒǔàóǜ, pъǎpъыъóǚьъɑ
èoяāěà òàīъīcoьoэo ǐpoэīoǎàpoьъīàɑ īъ ocīoьā īācéoěǜéàū
èāóoяoь. Oǐóàèъěǜīǚēьъpàъīó – pъǎpъыoóéъ ъěэopàóèoь èoяāěàpo-
ьъīàɑ ь éoèǐǜêóāpīǚū càcóāèъū.
Сěɑ ǐocópoāīàɑ òàīъīcoьoэo ǐěъīъ óāéǒǖāē яāɑóāěǜīocóà
ǐpāяǐpàɑóàɑ ǐpàèāīɑêócɑ cěāяǒêǖàā яъīīǚā:
1. О ǐpoэīoǎīoè ǐāpàoяā (2011–2012 ээ.) īā ǐěъīàpǒêócɑ àǎèāīā-
īàɑ ь cópǒéóǒpā ǐpoяъá.
2. Чo ьттаъаāīу pocóъ ǐpoяъá pъccǔàóǚьъāócɑ īъ ocīoьā
oǐpāяāěāīīǚū cpāяīàū óāèǐoь pocóъ яāīāáīǚū ǐpàóoéoь ǐo óāéǒ-
ǖāē яāɑóāěǜīocóà ǎъ 2008–2010 ээ., яъīīǚū oóǔāóъ o ǐpàыǚěɑū à ǒыǚó-
éъū, üécǐāpóīǚū èīāīàē à èъpéā
óàīэoьǚū àccěāяoьъīàē.
87
ЧOPЬOPМЯХОЪзТбХЪМЪCз: OгТЪЧМCOCЯOлЪХл ХаЬPМОШТЪХТ
3. Ьpoэīoǎīǚē oóǔāó o ǐpàыǚěɑū à ǒыǚóéъū à ǐpoэīoǎīǚē ыъěъīc
(óъыě. 20, 21) cópoɑócɑ īъ ocīoьā cěoáàьùāēcɑ cópǒéóǒpǚ ǎъópъó à
cópǒéóǒpǚ ыъěъīcъ ǎъ 2010–2012 ээ.
4. Ъāpъcǐpāяāěāīīъɑ ǐpàыǚěǜ oópъáъāócɑ éъé ǐpàpъǖāīàā
coыcóьāīīoэo éъǐàóъěъ ь ыъěъīcā opэъīàǎъúàà.
Pъccèoópàè ǐpoэīoǎīǚē oóǔāó o ǐpàыǚěɑū à ǒыǚóéъū (óъыě. 20).
Яъыěàúъ 20
– Ьpoэīoǎīǚē oóǔāó o òàīъīōíьǚū ìāǎǒěǜóъóъū
(óǚc. pǒы.)
Хǎ ǐpoэīoǎīoэo oóǔāóъ o ǐpàыǚěɑū à ǒыǚóéъū ьàяīo, ǔóo ьǚpǒǔéъ
oó ǐpoяъáà óoьъpoь, pъыoó, ǒcěǒэ ь 2012 э., ǐo cpъьīāīàê c 2010 э.,
ǒьāěàǔàócɑ īъ 7 609 óǚc. pǒы. Ьpàыǚěǜ(ǒыǚóoé) oó ǐpoяъá ǒьāěàǔàócɑ
īъ 7 609 óǚc. pǒы. Pъcūoяǚ ǒèāīǜùъócɑ īъ 357 óǚc. pǒы. Оcā üóà
ǐoéъǎъóāěà ǐpàьāяǒó é ǒьāěàǔāīàê ǔàcóoē ǐpàыǚěà īъ 7 428 óǚc.
pǒы. Cocóъьàè ǐpoэīoǎīǚē ыъěъīc (óъыě. 21).
Яъыěàúъ 21
– Ьpoэīoǎīǚē ыъěъīc OOO "Cāěǜūoǎǐpoāéó"
(óǚc. pǒы.)
Пoказатели
2010
2011
2012
Oткл. (+;
-)2012 oт
2010
А1234
Выpучка oт пpoдажи тoваpoв, pабoт, уcлуг
11745
17617
19354
+7609
Пpибыль (убытoк) oт пpoдаж
11745
17617
19354
+7609
Пpoчие pаcхoды
-
278-421-635-357
Пpибыль (убытoк) дo налoгooблoжения
1146717372
18895
+7428
Чиcтая пpибыль
11467
17372
18895
+7428
Пoказатели
2010
2011
2012
Oткл. (+;
-
)
2012 oт
2010
А1234
Ocнoвные cpедcтва
2122
2367
4219
+2097
Дpугие внеoбopoтные активы
268
268
356
+88
Вcегo внеoбopoтные активы
2390
2635
4685
+2295
Cыpье, матеpиалы и дpугие аналoгичные
ценнocти
1963
3050
4950
+2987
Затpаты в незавеpшеннoм пpoизвoдcтве
3125
3960
4623
+1498
Pаcхoды будущих пеpиoдoв
537
1210
1925
+1388
Вcегo запаcoв
5737
8220
11520
+5283
Дебитopcкая задoлженнocть
992
1200
1423
+431
Денежные cpедcтва
1773
2300
2880
+1107
Вcегo oбopo
тные активы
9063
11721
12600
+3537
Уcтавный капитал
342
342
342-Дoбавoчный капитал
499
496
496-3
Неpаcпpеделенная пpибыль
934
1051
1360
+426
Вcегo капитал
1775
1889
1936
+161
Дoлгocpoчные oбязательcтва
1625
1625
1625-Кpаткocpoчные oбязательcтва
8894
11680
13020
+4126
Кpедитopcкая задoлженнocть
7936
11630
12900
+4964
Вcегo oбязательcтв
10519
13255
15690
+5171
88
Ш.О. Мэъìéíьъ, О.О. Мэъìéíь
Хǎ ǐpoэīoǎīoэo ыъěъīcъ ьàяīo, ǔóo ьīāoыopoóīǚā ъéóàьǚ
ǒьāěàǔъócɑ ь 2012 э., ǐo cpъьīāīàê c 2010 э., īъ 2 295 óǚc. pǒы.
Oыopoóīǚā ъéóàьǚ óъéáā ǒьāěàǔъócɑ īъ 3 537 óǚc. pǒы. Хǎ üóoэo
èoáīo cяāěъóǜ ьǚьoя, ǔóo ьīāoыopoóīǚā à oыopoóīǚā ъéóàьǚ ыǒяǒó
ǒьāěàǔàьъóǜcɑ ǐpoǐopúàoīъěǜīo oыǘāèǒ ǐpoяъá. Oыɑǎъóāěǜcóьъ ь
2012 э. ǒьāěàǔъócɑ īъ 4 126 óǚc. pǒы. Чъǐàóъě ь 2012 э., ǐo cpъьīāīàê
c 2010 э., ǒьāěàǔàócɑ īъ 161 óǚc. pǒы., īъ üóo ǐoьěàɑāó ǒèāīǜùāīàā
яoыъьoǔīoэo éъǐàóъěъ īъ 3 óǚc.pǒы. à ǒьāěàǔāīàā īāpъcǐpāяāěāīīoē
ǐpàыǚěà īъ 161 óǚc. pǒы.
Pàcǒīoé 5
– Сàīъèàéъ ǐíéъǎъóāěē ǐpoэīoǎīíэí ыъěъīcъ
Ьpoэīoǎīǚē oóǔāó o яьàáāīàà яāīāáīǚū cpāяcóь (óъыě. 22),
ǐoéъǎǚьъāó ǐěъīàpǒāèǚā ǐocóǒǐěāīàɑ à ьǚыǚóàɑ яāīāáīǚūcpāяcóь
ь pāǎǒěǜóъóā ocǒǖācóьěāīàɑ oǐāpъúàoīīoē, àīьācóàúàoīīoē à
òàīъīcoьoē яāɑóāěǜīocóà opэъīàǎъúàà.
Мīъěàǎ ǐpoэīoǎīoэo oóǔāóъ o яьàáāīàà яāīāáīǚū cpāяcóь OOO
"Cāěǜūoǎǐpoāéó" ǐoéъǎǚьъāó, ǔóo ь 2012 э., ǐo cpъьīāīàê c 2010 э.,
89
ЧOPЬOPМЯХОЪзТбХЪМЪCз: OгТЪЧМCOCЯOлЪХл ХаЬPМОШТЪХТ
ǔà
cóǚē ǐoóoé яāīāáīǚū cpāяcóь oó óāéǒǖāē яāɑóāěǜīocóà ǒьāěàǔàócɑ
īъ 4 573 óǚc. pǒы., īъ üóo ǐoьěàɑāó ǒьāěàǔāīàā ǐpàыǚěà oó ǐpoǔàū
ьàяoь яāɑóāěǜīocóà īъ 560 óǚc. pǒы., яāыàóopcéoē ǎъяoěáāīīocóà –
īъ 431 óǚc. pǒы., ǐpoǔàū oыopoóīǚū ъéóàьoь – īъ 340 óǚc. pǒы. à
épāяàóopcéoē ǎъяoěáāīīocóà – īъ 4 964 óǚc. pǒы., ъ óъéáā ǒьāěàǔā-
īàā ǎъǐъcoь īъ 4 763 óǚc. pǒы. дàcóǚē ǐoóoé яāīāáīǚū cpāяcóь oó
àīьācóàúàoīīoē яāɑóāěǜīocóà ǒьāěàǔàócɑ īъ 2 295 óǚc. pǒы. дàcóǚē
ǐoóoé яāīāáīǚū cpāяcóь oó òàīъīcoьoē яāɑóāěǜīocóà ǒьāěàǔàócɑ
īъ 4 123 óǚc. pǒы. – īъ üóo ǐoьěàɑāó ǒèāīǜùāīàā яoыъьoǔīoэo éъǐà-
óъěъ īъ 3 óǚc. pǒы., ǒьāěàǔāīàā épъóéocpoǔīǚū oыɑǎъóāěǜcóь īъ 4 126
óǚc. pǒы.
Яъыěàúъ 22
– Ыúāīéъ ǐpoэīoǎīíэí oóǔāóъ o яьàáāīàà яāīāáīǚū cpāяcóь
(óǚc. pǒы.)
Ьpoэ
īoǎīъɑ oóǔāóīocóǜ opэъīàǎъúàà īā ьéěêǔъāó яъīīǚā o
pāъěàǎъúàà ǐpoāéóъ. Сocóoàīcóьo яъīīoē èāóoяàéà – ǐpocóoóъ à
céopocóǜpъcǔāóъ,ǔóoocoыāīīoīāoыūoяàèoīъ cóъяààǐpāяьъpàóāěǜ-
īoэo ъīъěàǎъ. Oяīъéo ǒ īāā ācóǜ cǒǖācóьāīīǚē īāяocóъóoé –
īāóoǔīocóǜ pъcǔāóoь, óъé éъé ǐpoэīoǎàpoьъīàā ьāяāócɑ óoěǜéo ǐo
ǐoéъǎъóāěê pocóъ
ǐpoяъá. Ьoüóoèǒ яъīīǒê èāóoяàéǒ cěāяǒāó
Пoказатели
2010
2011
2012
Oткл. (+;
-)2012 oт
2010
А1234
Текущая деятельнocть
Чиcтая пpибыль
11467
12330
14880
+3413
Пpибыль oт пpoчих видoв деятель
нocти
1560
1800
2150
+560(Увеличение) запаcoв
5737
8220
10500
+4763(Увеличение) дебитopcкoй зад
oл
женнocти
992
1200
1423
+431(Увеличение) пpoчих oбopoтных ак
тивoв
710
900
1050
+340
(Увеличение) кpедитopcкoй задoлжен
нocти
7936
11630
12900
+4964
Чиcтый пoтoк денежных cpедcтв oт текущей
деятельнocти
12530
12820
17103
+4573
Инвеcтициoнная деятел
ьнocть
(
Увеличение) внеoбopoтных активoв
2390
2635
4685
+2295
Чиcтый пoтoк денежных cpедcтв oт
инвеcтициoннoй де
я
тельнocти
2390
2635
4685
+2295
Финанcoвая деятельнocть
(
Увеличение) дoбавoчнoгo капитала
499
496
496-3(Увеличение) дoлгocpoчных oбяза
тельcтв
1625
1625
1625-(
Увеличение) кpаткocpoчных oбяза
тельcтв
8894
11680
13020
+4126
Чиcтый пoтoк денежных cpедcтв oт
финанcoвoй деятел
ь
нocти
11018
13801
15141
+4123
Чиcтый денежный пoтoк opганизации
25938
29256
36839
+10901
Денежные cpедcтва
1773
2300
2880
+1107
90
Ш.О. Мэъìéíьъ, О.О. Мэъìéíь
ǐpàèāīɑóǜ óoěǜ
éo īъ cóъяàà ǐpāяьъpàóāěǜīoē oúāīéà яāɑóāěǜīocóà
ǐpāяǐpàɑóàɑ īъ яoěэocpoǔīǒê ǐāpcǐāéóàьǒ.
Pàcǒīoé 6
– Сàīъèàéъ ǐpoэīoǎīíэí oóǔāóъ o яьàáāīàà яāīāáīǚū cpāяcóь
Ьo pъǎpъыoóъīīoē ǐpoэīoǎīoē oóǔāóīocóà èoáīo oúāīàóǜ éъé
яāīāáīǚā ǐoóoéà ǐpāяǐpàɑóàɑ, óъé à pъ ccǔàóъóǜ ǐoéъǎъóāěà
яāěoьoē ъйуаьīocуа – йoьттаъаāīуǚ oыopъǔаьъāиocуа, pāīуъыāěǜ-
īocóà яo pāъěàǎъúàà ǐpāяǐpàɑóàāè àīьācóàúàoīīǚū ǐpoāéóoь.
Яъéàè oыpъǎoè, ǐpoьāяāīàā ǐpāяьъpàóāěǜīoэo ъīъěàǎъ cыъěъī-
càpoьъīīocóà яāīāáīǚū ǐoóoéoь opэъīàǎъúàà ǐoǎьoěɑāó cяāěъóǜ
ьǚьoя, ǔóo óāéǒǖъɑ яāɑóāěǜīocóǜ OOO "Cāěǜūoǎǐpoāéó" īā èoáāó
oыācǐāǔàóǜ ьocǐpoàǎьoяcóьo яāīāáīǚū ǐoóoéoь, ǔóo эoьopàó o
īāüòòāéóàьīoē ǐoěàóàéā ǒǐpъьěāīàɑ яāīāáīǚèà ǐoóoéъèà.
Pāǎǒěǜóъóǚ ǐpoьāяāīīoэo ъīъěàǎъ ыǒяǒó àīóāpācīǚ ь ǐāpьǒê
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]