Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Бизнес-план как элемент стратегического планирования деятельности предприятий АПК. Учебное пособие
.pdf
аналогичному периоду 2017 года она снизилась на 23,5% (на 338,4 млн USD).
При этом сократились поставки по кодам 0401, 0402, 0404 и 0405 и в основном
за счет ограничений на ввоз из Беларуси, введенных Россельхознадзором в
феврале 2018 года. По остальным продуктам (0403 и 0406), которые не попали
под значительные ограничения, ввоз несколько вырос.
По состоянию на октябрь 2018 года, ограничения полностью не сняты,
импорт из Беларуси осуществляется в ограниченном объеме. Это, при сохранении текущих тенденций, в среднесрочной перспективе, будет создавать возможности для наращивания объемов производства внутри страны, а также расширит возможности для поставок продукции из других стран.
На текущий момент (2018 год), ограничения импорта белорусской продукции несколько простимулировали лишь рост производства сухой сыворотки. Производство сухого молока, масла сливочного в России, напротив, в 2018
году, по отношению к 2017 году имеет тенденцию к снижению (если рассматривать объемы за январь-сентябрь).
Экспорт молочной продукции из России находится на относительно низких, при сравнении с импортом, отметках. Так, в 2017 году его объемы составили 163,3 тыс. тонн, что на 9,0% (на 16,1 тыс. тонн) меньше, чем в 2016 году.
В январе-июле 2018 года из России вывезли 93,7 тыс. тонн молочной продукции (по отношению к аналогичному периоду 2017 года экспорт сократился на
0,2% или на 0,2 тыс. тонн).
Стоимость экспорта в 2017 году составила 219,2 млн USD (в 2016 году –
200,4 млн USD). В январе-июле 2018 года стоимость находилась на отметках в
127,7 млн USD, что на 2,8% или на 3,5 млн USD больше, чем в январе-июле
2017 года.
При рассмотрении динамики за более длительный период, отмечается некоторое увеличение экспорта в натуральном выражении и его сокращение в
стоимостном выражении. Так, например, в 2013 году экспорт молочной продукции из РФ находился на уровне 151,8 тыс. тонн, а общая его стоимость составляла 298,1 млн USD. Основные рынки сбыта российской молочной продук-
41
ции – это страны Таможенного союза, а также некоторые другие страны постсоветского пространства – Казахстан, Беларусь, Украина, Таджикистан, Киргизия, Туркмения, Грузия, Армения, Узбекистан. В незначительных объемах поставки осуществляются в США, Китай.
Объем российского рынка молочных продуктов, несмотря на серьезные
изменения во внешней торговле, в последние годы находится на относительно
стабильных отметках. При этом, по большинству видов молочных продуктов,
даже в условиях активного импортозамещения, по-прежнему, наблюдается достаточно высокая зависимость от импортных поставок. Основные периоды для
сравнения объема рынка – 2017 и 2013 (год до введения ограничений на ввоз из
ряда стран и крайний полный год до девальвации рубля).
Молоко (кроме сырого). В 2017 году объем составил 5657,4 тыс. тонн, что
выше, чем в 2013 году (5617,3 тыс. тонн). Самообеспеченность по питьевому
молоку в России традиционно находится на высоких отметках – 95,7% по итогам 2017 года, душевое потребление за период составило 38,5 кг.
Молоко сухое. Объем рынка сухого молока в 2017 году составил 282,9
тыс. тонн, что приблизительно на уровне объемов за 2013 год (287,4 тыс. тонн).
Самообеспеченность России по сухому молоку в 2017 году находилась на
уровне 47,2%, тогда как в 2013 году она составляла всего 40,4%.
При этом, в 2017 году объем российского рынка сухого обезжиренного
молока составил 176,7 тыс. тонн (в 2013 году – 187,5 тыс. тонн), сухого цельного – 106,2 тыс. тонн (100 тыс. тонн). Самообеспеченность по обезжиренному
продукту – 40,0% (в 2013 году – 31,3%), по цельному – 59,4% (57,3%).
Молоко сгущенное. Объем рынка по данному товару в 2017 году составил
361,9 тыс. тонн, что на 2,8% (на 9,7 тыс. тонн) больше, чем в 2013 году. Самообеспеченность находилась на уровне 81,5% (в 2013 году – 85,4%).
Сливки свежие. Объем рынка сливок в 2017 году достиг 177 тыс. тонн
против 137,1 тыс. тонн в 2013 году. Самообеспеченность выросла с 75,2% до
86,5%. Душевое потребление сливок, произведенных на перерабатывающих
предприятиях, составило 1,21 кг на душу населения (в 2013 году – 0,96 кг).
42
Йогурт. Объем российского рынка йогуртов в 2017 году составил 787,4
тыс. тонн (в 2013 году – 783,7 тыс. тонн). Самообеспеченность России по йогуртам превышает стопроцентную отметку – в стране производится йогурта
больше, чем потребляется (часть продукции направляется на экспорт). В 2017
году показатели составили 100,4%.
Масло сливочное. Объем российского рынка сливочного масла вырос в
2017 году, по отношению к 2013 году, на 3,1% (на 10,4 тыс. тонн) и составил
347,2 тыс. тонн. Душевое потребление практически не изменилось. В 2017 году
оно находилось на отметках в 2,36 кг, в 2013 году – 2,35 кг.
Цены на молочные продукты. На протяжении 2017 года наблюдался рост
оптовых цен на большинство видов молочных продуктов. В 2018 году (с начала
года) отмечается тенденция в сторону их снижения. При рассмотрении динамики за более длительный период отметим, что цены на молоко и молочные продукты в России в национальной валюте выросли. Так, например, за прошедшие
5 лет (в сентябре 2018 года, по отношению к сентябрю 2013 года) цены производителей на молоко укрепились более чем на 35% (на молоко сырое – выросли
на 37,1%, на молоко пастеризованное – на 39,5%, на стерилизованное – на
32,8%), на сыры твердые – на 32,2%, на масло сливочное – на 63,0%, на творог
– на 43,9%, на сливки – на 35,8%.
По официальным данным, за 5 лет уровень инфляции в РФ составил
41,6%. По некоторым товарам укрепление цен примерно соответствовало текущему уровню инфляции, по некоторым товарам рост цен превышал уровень
инфляции. В то же время, в условиях значительной девальвации рубля, несмотря на укрепление цен в национальной валюте, наблюдается их падение, если
пересчитать цены в доллары США.
Так, в долларовом выражении, цены на сырое молоко в РФ за 5 лет снизились на 33,9%, на сливки – на 34,6%, на масло сливочное – на 21,4%, на сыры
твердые – на 36,3%, на творог – на 30,6%. Молоко сухое обезжиренное подешевело на 51,5%, сухое молоко цельное снизилось в цене на 26,6%, сыворотка сухая – на 55,7%. Таким образом, в условиях удешевления российской продукции
43
в мировой валюте, за последние годы ощутимо повысилась конкурентоспособность отечественной продукции на внутреннем рынке.
Маркетинговая стратегия на данном этапе заключается в долгосрочном
согласовании возможностей производства с ситуацией на рынке. В основе стратегии маркетинга лежат пять стратегических концепций: выбор целевых рынков; сегментация рынка; выбор методов выхода на них; выбор методов и
средств маркетинга; определение времени выхода на рынок.
В ходе анализа маркетинговых исследований конъюнктуры рынка была
определена степень его сбалансированности, прежде всего спроса и предложений, привычек и пожелания потребителей по качеству, товарному виду и цене
предлагаемого товара. На первом этапе реализации проекта планируется производство нескольких видов продуктов переработки молока.
В качестве рекламных инструментов в данном проекте предусмотрено
использовать, как традиционные рекламные методы – через местные печатные
и электронные СМИ, так и такие, например, как:
создание своего сайта, где не только будет представлена исчерпывающая информация о бизнесе, о производимой продукции, но и даже вестись
прямая онлайн-трансляция с тем, чтобы потребитель видел, как получается
продукция, в каких условиях и кем она производится, которую он потом видит
на прилавке магазина.
участие в различных социальных сетях, продвижение концепции экологически чистого бизнеса и его продукции.
распространение рекламных буклетов в местах продажи;
использование методов наружной рекламы в местах наибольшей кон-
центрации потенциальных клиентов.
Кроме этого, эффективным рекламным методом будет участие в различных выставках-продажах, сельскохозяйственных ярмарках и прочих общественных и благотворительных мероприятиях.
44
2.3 Производственный план
Основой бизнес-плана является создание мини-завода по производству
продуктов переработки молока.
План предусматривает переоборудование имеющегося производственного помещения, а также приобретение современного специализированного оборудования. Предполагается приобретение универсального мини-завода по переработке сырого молока мощностью 3 тонны в сутки в компании «КОЛАКС»
(г. Москва), которая является ведущим предприятием России, специализирующимся на разработке и изготовлении модульных цехов и комплексов для переработки молока.
Молочный завод «КОЛАКС-3003» состоит из 7-ми модулей полной заводской готовности (рисунок 5). Завод укомплектован всем необходимым оборудованием и коммуникациями для полного технологического цикла переработки молока. Завод соответствует санитарно-гигиеническим требованиям Роспотребнадзора, нормам пожарной и электробезопасности, правилам безопасности труда. Санитарная обработка оборудования и помещения завода осуществляется в соответствии с инструкциями Всероссийского института молочной индустрии. Оборудование завода и молокопроводы изготовлены из высококачественной пищевой нержавеющей стали.
При покупке молочного завода компания бесплатно предоставляет: проведение монтажных и пусконаладочных работ с выездом бригады на место
установки; выпуск пробной партии продукции; обучение сотрудников; предоставление расходных материалов (упаковка, моющие средства) для работы на
период пусконаладочных работ; разработка дизайна упаковки молочных продуктов; комплектация завода документами для согласования с местными
надзорными органами; паспорт на завод соответствующий единой системе конструкторской документации и всем нормам действующего законодательства;
комплектация завода инструкциями по эксплуатации завода; по входному контролю сырья и качеству готовой продукции и др.
45
Рисунок 5 – Схема размещения и состав основного оборудования модульного молочного цеха «КОЛАКС-3003»
46
В дополнительную комплектацию входят: административные и бытовые,
складские и вспомогательные помещения; химическая лаборатория; генератор
ледяной воды; система видеонаблюдения; парогенератор; пожарная и охранная
сигнализации; холодильные камеры.
Назначение завода – приемка, очистка, переработка 3000 кг молока в сутки с получением и хранением следующих продуктов:
молоко пастеризованное, МДЖ 2,5% (ГОСТ 32922-2014), фасованное в
полиэтиленовые пакеты (1 литр) – 1294 кг;
кефир, МДЖ 2,5% (ГОСТ 31454-2012), фасованный в полиэтиленовые
пакеты (1 л) – 500 кг;
сметана, МДЖ 20% (ГОСТ 31452-2012), фасованная в пластиковые
стаканчики (0,5 кг) – 136 кг;
творог, МДЖ 9% (ГОСТ 31453-2013), фасованный в пищевую пленку
(1 кг) – 76 кг;
сыр мягкий, МДЖ 45% (ГОСТ Р 53379-2009), фасованный в пищевую
пленку (1 кг) – 50 кг;
масло сливочное, МДЖ 72,5% (ГОСТ Р 52969-2008), фасованное в пи-
щевую пленку (1 кг) – 19 кг;
сыворотка (ГОСТ Р 53438-2009), фасованная в полиэтиленовые пакеты
(1 л) – 874 кг;
пахта (ГОСТ Р 53513-2009), фасованная в полиэтиленовые пакеты (1 л)
– 51 кг.
План объема производства строится на основе сырьевой возможности
предприятия. Среднегодовое поголовье коров в хозяйстве составляет 240 голов.
В среднем 1 корова дает в сутки 25 л молока. Согласно данным таблицы 1 планируется переработка не более 30% сырого молока. Сырое молоко, необходимое для переработки должно отвечать основным требованиям: молоко должно
поступать только от здоровых коров; ph не ниже 6,8; антибиотики и ингибирующие вещества отсутствуют; жирность (базисная) 3,5%; содержание белка минимум 3,0%; температура приемки не выше 12ºС.
47
Таблица 1 – Объем производства продукции, тонн
Наименование
2021
2022
2023
2024
9
10
11
12
Молоко пастеризованное
38,8
38,8
38,8
38,8
465,8
465,8
465,8
Кефир
15,0
15,0
15,0
15,0
180,0
180,0
180,0
Сметана
4,1
4,1
4,1
4,1
49,0
49,0
49,0
Творог
2,3
2,3
2,3
2,3
27,4
27,4
27,4
Сыр мягкий
1,5
1,5
1,5
1,5
18,0
18,0
18,0
Масло сливочное
0,6
0,6
0,6
0,6
6,8
6,8
6,8
Сыворотка
26,2
26,2
26,2
26,2
314,6
314,6
314,6
Пахта
1,5
1,5
1,5
1,5
18,4
18,4
18,4
Наименование
2021
2022
2023
2024
9
10
11
12
Молоко сырое
2070
2070
2070
2070
24840
24840
24840
Прочее сырье (закваски,
соль и пр.)
225
225
225
225
2700
2700
2700
Итого
2295
2295
2295
2295
27540
27540
27540
Основной статьей затрат на сырье является сырое молоко. Средняя отпускная цена 1 литра молока составляет 20-25 рублей. Ежегодно на производство запланированного объема продукции необходимо 27,5 млн. руб. (таблица
2).
Таблица 2 – Затраты на сырье, тыс. руб.
Необходимая численность работников для обеспечения бесперебойной
работы оборудования мини-завода и производства запланированного объема
продукции составляет 10 человек. Ответственный за технологический процесс
– инженер-технолог. Годовой фонд оплаты труда с учетом отчислений во внебюджетные фонды составляет 2698,8 тыс. рублей (таблица 3).
Установленная мощность оборудования составляет 50 кВт/ч; годовые затраты на электроэнергию равны 654 тыс. руб.
Расходы на приобретение упаковочного материала (полиэтиленовая
пленка, пластиковые стаканчики, гофротара, этикетка и пр.) составляют 3240
тыс. руб. в год (в среднем 3 рубля на 1 кг готовой продукции).
48
Должность
Коли-
чество,
чел.
Оклад,
руб.
Годовой
фонд оплаты
труда,
тыс. руб.
Отчисления,
тыс. руб.
Всего ФОТ
с отчисле-
ниями,
тыс. руб.
Инженер-технолог
1
25000
300
90,0
390,0
Лаборант
2
20000
480
144,0
624,0
Рабочие
3
18000
648
194,4
842,4
Кладовщик
2
15000
360
108,0
468,0
Вспомогательные
2
12000
288
86,4
374,4
Итого
10 х 2076
622,8
2698,8
Статья затрат
Затраты, тыс. руб.
постоянные
переменные
Сырье – 27540
Упаковочные материалы
–
3240
Заработная плата с отчислениями
2698,8
–
Амортизационные отчисления
753,5
–
Электроэнергия
–
654
Общехозяйственные расходы
600
–
Итого
4052,3
31434
Всего
35486,3
Статья затрат
Значение, тыс. руб.
Производственные затраты
35486,3
Затраты на реализацию
960
Итого
36446,3
Непредвиденные расходы
3644,6
Всего
40090,9
Таблица 3 – Годовой фонд оплаты труда
Затраты на производство составляют 32,7 млн руб. в год (таблица 4).
Таблица 4 – Производственные затраты
Транспортные расходы и затраты на рекламу составляют 960 тыс. рублей
в год (таблица 5).
Таблица 5 – Затраты на производство и реализацию продукции
49
Таким образом, суммарные затраты на производство и реализацию продукции переработки молока составляют 40090,9 тыс. руб. в год. При этом затраты на сырье занимают наибольший удельный вес – 68,7%.
2.4 Оценка рисков
Оценка рисков в бизнес-плане призвана предусмотреть все трудности в
процессе реализации бизнес-плана и избежать неприятностей. Большинство
проблем в бизнесе предсказуемы и происходят по причине незнания или недооценки тех или иных факторов. Под риском понимается опасность того, что цели, поставленные в проекте, могут быть не достигнуты полностью или частично. Результаты оценки рисков в бизнес-плане позволяют принять соответствующие решения. Если уровень риска удовлетворяет инвестора, то он проект
принимается к реализации, если нет, то возможны два варианта развития событий: либо инвестор отказывается отданного проекта, либо, если он интересен
инвестору, несмотря на высокий уровень риска, разрабатывается программа
мероприятий, направленных на снижение уровня риска. По характеру воздействия риски разделены на простые и составные. Составные риски являются
композицией простых, каждый из которых рассматривается как простой риск.
Простые риски определяются полным перечнем пересекающихся событий, т.е.
каждое из них рассматривается как не зависящее от других.
Данный бизнес-план охватывает две стадии, поэтому оценка риска выполнена в разрезе подготовительной стадии и стадии функционирования.
По всем стадиям проекта был составлен перечень простых рисков. Для
оценки вероятности рисков использовались мнения трех экспертов.
В таблице 6 приведены оценки приоритетов, которые отражают важность
каждого отдельного события для всего проекта. После определения вероятностей по простым рискам была проведена их интегральная оценка в два последовательных этапа:
50
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]