Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансы. Учебно-методическое пособие.pdf
Практическое занятие 2
ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА
Основные вопросы практического занятия
1. Сущность и функции денег.
2. Денежная политика.
3. Кредитная политика.
4. Институты управления денежно-кредитной политикой.
Цели занятия:
• сформировать общее представление о сущности денег и денежной политике;
• получить навыки расчета и анализа потребности в денежных ресурсах.
Ключевые понятия: деньги, денежные ресурсы, денежная политика, кредитная политика, монетарная политика, инструменты денежно-кредитной политики, институты денежнокредитной политики, Центральный банк Российской Федерации (Банк России), ключевая
ставка, таргетирование, инфляция.
Методические указания
Денежно-кредитная политика — это совокупность мероприятий Центрального банка и
Правительства Российской Федерации в области денежного обращения и кредита. Основные
цели кредитно-денежной политики государства: сдерживание инфляции; обеспечение полной занятости; регулирование темпов экономического роста; смягчение циклических колебаний в экономике; обеспечение устойчивости платежного баланса.
Разработка и реализация кредитно-денежной политики — важнейшая функция Центрального банка. Он обладает возможностью влиять на объем денежного предложения в
стране, что в свою очередь, позволяет регулировать уровень производства и занятости. К основным инструментам Центрального банка в реализации кредитно-денежной политики относят: регулирование официальных резервных требований; операции на открытых рынках; регулирование учетной ставки процента (дисконтная политика).
Центральный банк в процессе таргетирования устанавливает промежуточные цели денежно-кредитной политики, на которые он может воздействовать, а также конкретные инструменты для их достижения. Это может быть ключевая ставка, ставка рефинансирования
или процентные ставки по операциям Центрального банка, на основе которых формируется
ставка краткосрочного межбанковского кредитования и т.д.
В теории и практике рассматриваются методы прямого и косвенного регулирования
национальной денежно-кредитной политики. С точки зрения процентной политики в узком
смысле (ставки по кредитным и депозитным операциям, спрэд между ними) инструментом
ее прямого регулирования является установление Центральным банком ставок процентов по
кредитам и депозитам коммерческих банков, инструментами косвенного — установление
ставки рефинансирования (ключевой ставки) и ставки по операциям Центрального банка на
денежном и открытом рынках.
Факторы, влияющие на спрос, предложение и процентную ставку, можно объединить
под названием «инструменты денежно-кредитной политики». Среди факторов, влияющих на
спрос, предложение и процентную ставку, выделяют: ситуацию в реальном секторе экономики; доходность от вложения средств в производство; ситуацию в других секторах финансового рынка; экономические ожидания хозяйствующих субъектов; потребность банков и
других хозяйствующих субъектов в денежных средствах для поддержания своей ликвидности.
11
Вопросы для фронтального опроса
.
V
КС=
1. Сущность денежной политики.
2. Сущность кредитной политики.
3. Основные инструменты денежно-кредитной политики.
4. Основные институты денежно-кредитной политики.
5. Роль и место Центрального банка в финансовой политике государства.
6. Сущностная характеристика монетарной политики.
7. Инструменты прямого регулирования денежно-кредитной политики.
8. Инструменты косвенного регулирования денежно-кредитной политики.
9. Ключевая ставка и динамика ее уровня.
10. Понятие таргетирования.
Задания для обсуждения
1. Банк России (Центробанк) — главный эмиссионный, денежно-кредитный институт
Российской Федерации, который:
− разрабатывает и реализует совместно с Правительством Российской Федерации еди-
ную государственную денежную политику;
− обладает правом эмиссии денежных знаков и регулирования деятельности банков;
− является главным банком первого уровня;
− выполняет роль главного координирующего и регулирующего органа всей кредитной
системы страны;
− выступает органом экономического управления;
− контролирует деятельность кредитных организаций;
− выдает и отзывает у кредитных организаций лицензии на осуществление банковских
операций.
Приведите конкретные примеры деятельности Центрального банка России на современном этапе. Обсудите, какие факторы и каким образом влияют на деятельность Центробанка
последние три года и в настоящее время.
2. Составьте схему движения денежных потоков в кредитно-финансовой сфере. Обсудите
место и роль Центрального банка России в этой системе. Определите цели и задачи Центрального банка России. Оцените результаты его деятельности.
Задачи
Задача 1
Сумма цен товаров и услуг, реализуемых в рамках национальной экономической системы
(С), в рассматриваемом периоде составила 27 трлн руб. Скорость обращения денег достигла
5 оборотов (V). Определите величину необходимого объема денежной массы в обращении.
Как изменится величина необходимого объема денежной массы в обращении (К), если сумма
цен товаров и услуг, реализуемых в рамках национальной экономической системы, увеличится на 20 %, а скорость обращения в 2 раза. Для расчетов используйте формулу
(1)
12
Задача 2
.
V
t
П
Сумма цен товаров и услуг, реализуемых в рамках национальной экономической системы
(С), достигла 4,5 трлн руб., сумма цен товаров и услуг, реализуемых с отсрочкой платежа
либо в кредит (Ск), составила 2,8 трлн руб., сумма цен товаров и услуг, реализуемых контрагентами без применения денежных расчетов (бартер, взаимозачет, взаимопогашаемые платежи) (В
), соответствует 1,9 трлн руб., величина платежей с наступившей датой исполне-
п.п
ния по сделкам, совершенным ранее с отсрочкой платежа (Пt), составила 2,6 трлн руб. Используя ниже приведенную формулу, определите величину необходимой денежной массы в
обращении:
К = С – Ск – В
п.п
+
(2)
Задача 3
Дайте сущностную характеристику всех экономических категорий, приведенных в задачах 1 и 2. Назовите факторы, оказывающие влияние на изменение этих показателей. Выделите
особенности современного периода, влияющие на величину денежной массы в обращении.
Задача 4
Предприятие планирует взять кредит в банке в размере 5 млн руб. на один год под 18 %
годовых. Какую сумму придется вернуть банку за пользование кредитом?
Задача 5
Используя интернет-ресурсы, представьте динамику значений ключевой ставки. Дайте
характеристику факторов, повлиявших на динамику ключевой ставки.
Задача 6
Составьте кроссворд по теме практического занятия размерностью десять на десять слов.
Используйте методику составления, представленную в задаче 5 практического занятия 1.
Вопросы для контроля
1. Дайте определение денежно-кредитной политики и характеристику денежно-
кредитной политики в Российской Федерации в настоящий период.
2. Дайте характеристику денежно-кредитной политики в Российской Федерации в 1990-е гг.
3. Перечислите и объясните сильные и слабые стороны денежно-кредитной политики в
Российской Федерации в настоящий период.
4. В чем заключается разница денежно-кредитной политики в Российской Федерации и
США?
5. Назовите возможные экономические последствия современной денежно-кредитной
политики России.
6. Охарактеризуйте современную мировую кредитную систему.
Темы для доклада
1. История развития денежно-кредитной системы в Российской Федерации.
2. Денежно-кредитная система Японии.
3. Денежно-кредитная система Китая.
4. Денежно-кредитная система мусульманского государства.
5. Роль Центрального банка в финансовой системе Германии.
6. Роль Центрального банка в финансовой системе США.
13
Практическое занятие 3
ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА
Основные вопросы практического занятия
1. Финансовая система Российской Федерации.
2. Уровни финансовой системы.
3. Сферы и звенья финансовой системы.
4. Процесс организации и регулирования финансовой системой.
5. Элементы управления финансами: планирование финансов, организация управления.
6. Схема финансового механизма. Взаимосвязь между составными частями, звеньями и
элементами.
Цели занятия:
• сформировать общее представление о финансовой системе государства и ее элементах;
• обобщить особенности процесса организации и регулирования финансовой системой,
управления финансовой системой на основе финансового механизма;
• получить навыки исследования и анализа движения денежных потоков в финансовой
системе государства.
Ключевые понятия: финансовая система, государственные финансы, муниципальные
финансы, финансы хозяйствующих субъектов, финансы домашних хозяйств, государственный и муниципальный кредит, бюджетные фонды, внебюджетные фонды, управление финансами, финансовый механизм управления.
Методические указания
Финансы государства объединяются в систему. Финансовая система — это совокупность
обособленных, но взаимосвязанных сфер и звеньев финансовых отношений, а также финансовых органов и институтов, которые осуществляют управление денежными потоками в
стране, бюджетной системы Российской Федерации. Финансовая система государства включает
финансы: государственные; территориальные; муниципальные; хозяйствующих субъектов;
домохозяйств.
Управление финансами — это система форм, методов и приемов, с помощью которых
осуществляется управление денежным оборотом и финансовыми ресурсами. Управление
финансами в государственном и муниципальном секторе является частью системы государственного и муниципального управления и представляет собой управление общественными
финансами. В процессе управления финансами органами управления осуществляются финансовое планирование; оперативное управление финансами; финансовый контроль.
Управление финансами осуществляется на основе финансового механизма. Важные элементы финансового механизма: финансовая политика, финансовое планирование, финансовый контроль.
Финансовый механизм — совокупность видов, форм организации финансовых отноше-
ний, специфических методов формирования и использования финансовых ресурсов и способов их количественного определения. Основные звенья (элементы) финансового механизма:
финансовое планирование и прогнозирование; финансовые показатели, нормативы и лимиты; управление финансами; финансовые рычаги и стимулы; финансовый контроль. Современный финансовый механизм призван создавать реальную финансовую базу для обеспечения экономической самостоятельности государства и обеспечивать экономическое регулирование в условиях функционирования рынка и многоукладной экономики.
14
Вопросы для фронтального опроса
1. Понятие финансовой системы и характеристика ее элементов.
2. Структура государственных финансов Российской Федерации и ее особенности.
3. Особенности организации финансов хозяйствующих субъектов.
4. Особенности организации финансов домохозяйств.
5. Особенности государственных и муниципальных финансов.
6. Управление государственными финансами: объекты и субъекты управления, цели
управления.
7. Функциональные элементы управления финансами.
8. Понятие финансового аппарата, его составные части.
9. Органы управления финансами, их основные полномочия и функции.
10. Финансовый механизм управления государственными финансами.
11. Элементы финансового механизма управления.
12. Сущность финансового планирования и прогнозирования.
13. Финансовые методы управления.
14. Государственные структуры управления финансами.
Задания для обсуждения
1. Дайте сравнительную характеристику финансовой системы рыночной и плановой эко-
номики. Какие основные факторы определяют эти особенности? Обоснуйте ваш ответ.
2. Составьте схему движения денежных потоков в финансовой системе государства. Об-
судите, какие притоки и оттоки имеют место в каждом звене финансовой системы.
3. Сравните между собой подсистемы финансовой системы государства. Чем отличаются
подсистемы финансовой системы государства на разных уровнях иерархии и что общего они
имеют?
4. Сделайте сравнительную таблицу полномочий Правительства Российской Федерации,
Федерального казначейства и Федерального собрания в области финансовой деятельности.
5. Раскройте содержание роли Министерства финансов Российской Федерации в управлении финансами? Выделите его полномочия и подчиненных ему служб в сферах: управления
государственными финансами, регулирования финансовой деятельности, финансового контроля.
Задачи
Задача 1
По данным интернет-ресурсов Росстата заполните табл. 2.
Все данные должны относиться к двум последним сопоставимым периодам (годам, по-
лугодиям, кварталам) экономической деятельности Российской Федерации.
Определите показатели доли:
• доходов в ВВП;
• нефтегазовых доходов в ВВП;
• ненефтегазовых доходов в ВВП.
Доля определяется как часть от целого. Для этого часть надо разделить на целое и умно-
жить на 100 %.
Определите величину абсолютных отклонений значений показателей отчетного периода
от базисного периода.
Величину абсолютных отклонений значений показателей отчетного периода от базисного
периода определяют как разницу между значениями отчетного и базисного периодов.
15
Рассчитайте темпы роста.
Период
Динамика показателей
Отчет-
ВВП, млрд руб.
Цена на нефть марки «Юралс», дол. США/бар.
Цена на газ природный, дол. США/тыс. куб. м
Курс доллара США к рублю
Объем экспорта, млрд дол. США
Объем импорта, млрд дол. США
ДОХОДЫ
в процентах к ВВП
НЕФТЕГАЗОВЫЕ ДОХОДЫ
в процентах к ВВП
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
НДПИ на газ
НДПИ на газовый конденсат
Вывозные таможенные пошлины на нефть сырую
Вывозные таможенные пошлины на газ природный
Вывозные таможенные пошлины на товары, выраНЕНЕФТЕГАЗОВЫЕ ДОХОДЫ
в процентах к ВВП
Налог на прибыль
Налог на добавленную стоимость
НДС на товары, реализуемые на территории
Российской Федерации
НДС на товары, ввозимые на территорию
Акцизы
Ввозные таможенные пошлины
Прочие ненефтегазовые доходы
Разовые платежи за пользование недрами
Доходы от перечисления части прибыли Центро-
Прочие доходы
Темпы роста определяются как отношение значений отчетного периода к значениям ба-
зисного периода, умноженное на 100 %.
Выберите из данных таблицы те частные показатели, которые оказали влияние на дина-
мику общих показателей.
Представьте графический рисунок структуры доходов бюджета (столбиковую диаграмму,
круговую или другую).
Дайте качественную характеристику бюджета (оцените его).
Фактическое исполнение доходов федерального бюджета за период, млн руб.
Таблица 2
Наименование
на нефть
ботанные из нефти
Предше-
ствующий
четный
Абсолютные
изменения
Темпы
роста,%
Российской Федерации
банка
России
16
Задача 2
Выполните задачу аналогично задаче 1, но применительно к расходам государственного
бюджета.
Определите долю:
− расходов в ВВП;
− каждой статьи расходов в общей величине ВВП.
Определите величину абсолютных отклонений значений показателей отчетного периода
от базисного периода.
Рассчитайте темпы роста.
Выберите из данных таблицы те частные показатели, которые повлияли на динамику
общих результатов.
Представьте графический рисунок структуры расходов бюджета (столбиковую диаграм-
му, круговую или другую).
Дайте качественную характеристику бюджета (оцените его).
Задача 3
Выполните задачу аналогично задаче 1, но применительно к доходам и расходам бюдже-
та территории (субъект Российской Федерации выбирается обучающимся самостоятельно).
Определите долю:
− доходов и расходов в ВВП территории (субъекта Российской Федерации);
− каждой статьи доходов и расходов в общей величине ВВП территории (субъекта Рос-
сийской Федерации).
Определите величину абсолютных отклонений значений показателей отчетного периода
от базисного периода.
Рассчитайте темпы роста.
Выберите из данных таблицы те частные показатели, которые повлияли на динамику
общих результатов.
Представьте графический рисунок структуры расходов бюджета (столбиковую диаграм-
му, круговую или другую).
Дайте качественную характеристику бюджета (оцените его).
Задача 4
Выполните задачу аналогично задаче 1, но применительно к доходам и расходам муни-
ципального бюджета (муниципальное образование выбирается обучающимся самостоятельно).
Определите долю:
− доходов и расходов в общих доходах муниципального образования;
− каждой статьи доходов и расходов в общих доходах муниципального образования.
Определите величину абсолютных отклонений значений показателей отчетного периода
от базисного периода.
Рассчитайте темпы роста.
Выберите из данных таблицы те частные показатели, которые повлияли на динамику
общих результатов.
Представьте графический рисунок структуры расходов бюджета (столбиковую диаграмму,
круговую или другую).
Дайте качественную характеристику бюджета (оцените его).
Задача 5
Составьте кроссворд по теме практического занятия размерностью десять на десять слов.
Используйте методику составления, представленную в задаче 5 практического занятия 1.
17
Вопросы для контроля
1. Что представляет собой финансовая система по внутреннему устройству?
2. Какова организационная структура финансовой системы?
3. Что входит в механизм управления финансовой системой?
4. Дайте определение финансовых ресурсов.
5. Какова структура финансовых ресурсов?
6. Чем отличаются централизованные финансовые ресурсы от децентрализованных?
7. Какова роль финансов в регулировании экономики?
8. Каковы основные формы регулирования экономики?
9. Назовите основные элементы механизма финансового менеджмента.
10. Что понимается под государственным нормативно-правовым регулированием финан-
совой деятельности предприятия?
Темы для доклада
1. Финансовые ресурсы коммерческой организации.
2. Финансовые ресурсы некоммерческой организации.
3. Финансовые ресурсы индивидуальных предпринимателей.
4. Финансовые ресурсы органов государственной власти и местного самоуправления.
5. Понятие централизованных и децентрализованных финансов.
6. Первый государственный бюджет России.
Практическое занятие 4
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БЮДЖЕТ И БЮДЖЕТНАЯ СИСТЕМА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Основные вопросы практического занятия
1. Бюджетное устройство и бюджетная система.
2. Бюджетный процесс и участники бюджетного процесса.
Цели занятия:
• сформировать общее представление о государственном бюджете, его структуре и
бюджетном процессе;
• получить навыки анализа доходов и расходов государственного бюджета и межбюд-
жетных отношений.
Ключевые понятия: бюджет, бюджетные отношения; бюджетная система Российской
Федерации, консолидированный бюджет, бюджетная классификация; принципы построения
бюджетной системы; источники доходов бюджетов; направления расходов бюджетов; бюджетный дефицит; бюджетный профицит; государственный долг.
Методические указания
Бюджетная система — ведущее звено финансовой системы Российской Федерации. В ее
состав входят наиболее крупные фонды денежных средств. Бюджетная система имеет три
уровня: федеральный бюджет, региональные бюджеты (бюджеты субъектов Российской Федерации), местные бюджеты (бюджеты муниципальных образований). Все виды бюджетов в
бюджетной системе образуются в процессе финансовой деятельности Российской Федерации,
субъектов Российской Федерации или муниципальных образований. Бюджетная система
Российской Федерации — это основанная на экономических отношениях и государственном
устройстве Российской Федерации, регулируемая законодательством Российской Федерации
18
совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных
бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов. Консолидированный бюджет — это свод бюджетов всех уровней бюджетной системы на соответствующей территории. Доходы бюджета — это денежные средства, поступающие в бюджет, за исключением
средств, являющихся источниками финансирования дефицитов бюджетов. Различают налоговые и неналоговые, а также безвозмездные поступления. Расходы бюджета охарактеризованы в Разделе 3 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в частности в гл. 11 рассмотрены расходные обязательства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации,
муниципальных образований. Бюджет любого уровня бюджетной системы должен быть сбалансированным. Для финансирования дефицита бюджета используются различные источники,
которые делятся на внутренние и внешние. Под бюджетным финансированием понимается
основной вид финансовых ресурсов бюджетных организаций, основанный на принципах
максимального эффекта при минимуме затрат и целевом характере использования бюджетных
средств, а также характеризующийся специфическими формами и методами предоставления
средств. Для финансовой обеспеченности регионов используются такие методы бюджетного
регулирования, как дотации, субсидии, субвенции, бюджетные ссуды, взаимозачеты, трансферты. Финансово-бюджетная политика как совокупность действий и мероприятий по использованию финансовых отношений направлена на выполнение органами власти своих
функций по управлению бюджетной системой.
Вопросы для фронтального опроса
1. Экономическая сущность и содержание бюджета.
2. Функции бюджета.
3. Основы бюджетного устройства и бюджетная система Российской Федерации.
4. Принципы организации бюджетной системы Российской Федерации.
5. Состав и структура доходов и расходов бюджета.
6. Консолидированные бюджеты.
7. Местные бюджеты, формирование их доходов и расходов.
8. Бюджетная классификация: принципы построения и состав.
9. Цели и задачи бюджетной политики.
10. Характеристика основных направлений бюджетной политики.
11. Доходы бюджета и их классификация.
12. Понятие и виды расходов бюджетов.
13. Доходы и расходы федерального бюджета.
14. Доходы и расходы бюджетов субъектов Российской Федерации.
15. Доходы и расходы муниципальных бюджетов.
16. Планирование бюджетных расходов бюджета.
17. Расходы бюджета на различные направления деятельности государства.
18. Сущность, содержание и модели финансово-бюджетного федерализма.
19. Межбюджетные отношения.
20. Способы распределения доходов между бюджетами.
21. Критерии предоставления финансовой помощи.
22. Бюджетная обеспеченность.
23. Формы межбюджетных трансфертов.
24. Фонды финансовой помощи из федерального бюджета.
25. Методика расчета трансфертов из Федерального фонда финансовой поддержки субъ-
ектов Российской Федерации (ФФФПСРФ).
26. Бюджетный процесс и его стадии.
19
27. Участники бюджетного процесса и их полномочия.
2011/2010
б
роста
Т
Показатель
2011
Показатель
2010
100 %;
(3)
2012/2010
б
роста
Т
Показатель
2012
Показатель
2010
100 %;
(4)
28. Основы составления проекта бюджета.
29. Рассмотрение и утверждение бюджета.
30. Казначейская система исполнения бюджета.
31. Задачи и функции органов федерального казначейства.
32. Исполнение бюджета по доходам и расходам.
33. Составление, рассмотрение и утверждение региональных бюджетов.
34. Организация бюджетного процесса в муниципальном образовании.
Задания для обсуждения
1. На каком принципе основано бюджетное устройство Российской Федерации? Определите нормы Конституции, Бюджетного кодекса Российской Федерации и Федерального закона Российской Федерации «О Федеральном бюджете», отражающие этот принцип.
2. Каковы, на ваш взгляд, перспективы развития бюджетной системы Российской Федерации? Какие существуют методы бюджетного регулирования?
3. Дефицит бюджета наблюдается практически во всех странах с рыночной экономикой.
В каких случаях бюджетный дефицит: возможен; необходим; неизбежен; опасен для экономики?
4. Каковы права и обязанности законодательных (представительных) органов государственной власти и местного самоуправления при составлении, рассмотрении и утверждении
проектов бюджетов соответствующих уровней?
5. Какие тенденции последних лет наблюдаются в межбюджетных отношения в Российской Федерации?
6. Является ли государственный бюджет России законом? Обсудите, кто разрабатывает
этот закон, кто принимает его, кто вносит изменения и кто их учитывает. На каком этапе
государственный бюджет становится законом? Что такое бюджетный процесс и в чем его
содержание?
7. Обсудите: что понимается под доходами и расходами бюджета? Какие статьи их формируют и из каких источников? В чем принципиальные различия в статьях доходов и расходов в различных социально-экономических формациях. Приведите историческую справку
этих различий.
Задачи
Обучающийся выполняет все задачи с использованием формул и примеров оформления
результатов решения задач:
1. Формула для расчета абсолютного изменения конкретного показателя:
Абс. измен. показат. = Знач. показат. послед. года – Знач. показат. предыд. года.
2. Формула для расчета базисных темпов роста конкретного показателя:
=
=
20