100 вопросов о кредите. Теряем или приобретаем

• лизинговое соглашение более гибкое, чем ссуда. Ссуда всегда предлагает

• появляется возможность постоянного обновления оборудования. Весь риск

• международный валютный фонд не учитывает сумму лизинговых сделок в

• государственная политика, как правило, направлена на поощрение и

устарело, арендатор все равно платит арендную плату за это устаревшее оборудование.

арендодателя, а чтобы не быть в убытке, он повышает арендные платежи.

объект, то в связи с большим разнообразием условий арендных сделок подготовка договоров об их лизинге требует значительного времени и средств.

5. Кредит как способ формирования оборотных средств предприятия

Что такое кредит, погашаемый равными долями?

Кредит, погашаемый равными долями — это кредит, в момент получения которого определяется порядок погашения суммы основного и процентного долга. Причем этот порядок предусматривает платежи равных долей суммы основного долга через определенный промежуток времени.

В зависимости от порядка уплаты процентов можно выделить три способа

1) кредит с выплатой процентов вперед. При таком способе кредитования в момент выдачи насчитывается сумма процентов за оговоренный промежуток времени (или за весь срок кредита) и выплачивается заемщиком одновременно с получением кредита. Это позволяет банку застраховать себя от потери прибыли;

2) кредит с первоначальной оплатой суммы основного долга. В момент выдачи кредита оговаривается только порядок выплаты основного долга (периодичность и сумма). Выплата процентов может (по желанию заемщика) производиться после выплаты всей суммы основного долга, но не позднее окончания срока кредитного договора;

Этот вид кредита в свою очередь подразделяется так же на два типа, в зависимости

При сделках типа «В» банк осуществляет кредитование в сотрудничестве с торговой фирмой. Применяется при покупке товаров физическими лицами в кредит, причем банк кредитует торговую организацию, которая несет ответственность по кредиту, а платежи осуществляет клиент, который приобрел товар с рассрочкой платежа. Схема предоставления такого кредита выглядит следующим способом:

Банк полученную сумму не зачисляет на счет торговой фирмы, а оставляет ее в

качестве обеспечения кредита. Торговой организации зачисляется только сумма кредита, равная неоплаченной части стоимости товара. Одновременно с предоставлением кредита заключается договор, в котором оговариваются все условия кредитования, а именно:

Право банка направлять платежи, поступающие от клиента, на погашение предоставленного кредита.

Ответственность по кредиту торговой фирмы, т.е. ее обязанность вернуть банку сумму кредита с процентами в случае неуплаты клиента.

Клиент осуществляет платежи в соответствии с оговоренными сроками и суммами.

После уплаты всей суммы кредита банк зачисляет на счет торговой фирмы сумму первоначального платежа клиента.

Торговая фирма, в случае не выполнения обязательств со стороны клиента, возвращает банку сумму кредита с процентами. При этом учитывается первоначальный взнос клиента.

Предоставление контокоррентного кредита осуществляется путем открытия контокоррентного счета.

Контокоррентный счет

Контокоррентный счет — это единый счет, по которому учитываются все операции и регистрируются суммы, поступившие в банк для зачисления на счет клиента, и суммы, перечисленные банком по расчетным документам клиента.

По дебету этого счета учитываются все суммы, перечисленные банком по расчетным документам клиента, а по кредиту — поступившие для зачисления на его рабочий счет.

По окончании срока, на который открыт контокоррентный кредит, рассчитываются итоговые суммы по дебету и кредиту счета, с учетом начисленных процентов, и определяется сальдо по счету. Эта операция называется сальдированием. Дебетовое сальдо по контокоррентному счету указывает на то, что должником по кредиту является клиент, а кредитовое — что должником является банк. Должник по контокоррентному кредиту должен перечислить кредитору всю сумму кредита с процентами, а именно сумму

сальдо после проведения сальдирования. Если должник — клиент, то он списывает с расчетного счета сумму для банка, а если банк — то он зачисляет ее на расчетный счет клиента.

Порядок начисления процентов

,

где С — сумма, записанная по счету на дату изменения.

Начисление процентов в пользу банка происходит обычно по более высокой процентной ставке, чем в пользу клиента.

Каким образом получают вексельные кредиты?

Учетный кредит — это кредит, который клиент получает в момент учета векселя, т. е. при покупке их банком, когда к нему полностью переходит право требования по векселю.

Т.к. векселедержатель, предъявивший вексель к учету, получает по нему платеж немедленно, до наступления срока, то для него это фактически означает получение кредита от банка, хотя по балансу эта операция не будет увеличивать сумму заемных средств.

Схема предоставления учетного кредита.

Векселедатель передает клиенту вексель. Клиент предъявляет вексель к учету в банк. Банк выдает клиенту учетный кредит, т.е. сумму предъявленного к оплате векселя, уменьшенную на величину дисконта. Банк, после наступления срока платежа по векселю, предъявляет его к оплате векселедателю. Производится оплата векселя (с процентами). Банк таким образом возмещает затраченные ресурсы и получает прибыль, которая равна процентам за срок, в течении которого вексель находился у банка, и дисконту.

5

Учетный процент

Плата, которую банк берет за предоставление учетного кредита, называется учетным процентом или дисконтом. Она удерживается из суммы векселя в момент учета и определяется по формуле:

Ку — сумма учетного кредита.

При учете беспроцентных векселей сумма векселя при расчете учетного процента принимается равной номинальной.

Вн — номинальная сумма векселя.

В зависимости от кредитной политики, принятой в банке, а так же от надежности клиента, банк может при учете процентного векселя рассмотреть вопрос о выплате процентов за период использования векселя клиентом. Для этого при расчете суммы учетного процента в расчет принимается не номинальная сумма векселя, а сумма, увеличенная на величину причитающихся процентов.

При учете дисконтного векселя в расчет принимается продажная стоимость векселя, т.е. сумма, уменьшенная относительно номинальной на величину скидки.

Если вексель процентный, с предусмотренной процентной ставкой 10%, то сумма при учете составляет

В= 100000*(1+60*0,1/360)=101666,67

Если по векселю предусмотрен дисконт в размере 10% от номинала, то сумма при учете будет составлять

В=100000-100000*0,1=90000

Векселедательский кредит

Векселедательский кредит — это кредит, который банк выдает клиенту не путем зачисления на счет, а предоставляя простые дисконтные векселя, выписанные от имени банка на его имя. При этом сумма кредита определяется исходя из номинальной суммы выданных векселей.

Срок погашения кредитный векселей обычно не менее 3-х месяцев и не более 1 года, поэтому эти кредиты всегда являются краткосрочными.

До окончания срока кредитного договора клиент должен перечислить банку возмещение по полученным векселям и комиссию, причем этот платеж может быть единовременным.

Т. к. банк не отвлекает ресурсы на выдачу таких кредитов, то общая плата по ним обычно меньше, чем по другим видам кредита, в 2-3 раза.

БАНК КЛИЕНТ

Онкольный кредит

ВЕКСЕЛЕДЕРЖАТЕЛЬ

1

3

2

Онкольный кредит — это кредитная операция, при которой банк выдает клиенту ссуду под обеспечение имеющимися у клиента векселями.

Два основных признака отличают онкольный кредит от других видов

вексельных кредитов:

1) право собственности на векселя банку не переуступается, они только закладываются в банке на определенный срок с последующим выкупом. Потеря прав на вексель, предоставленный в залог, происходит только в случае невыполнения заемщиком своих обязательств перед банком.

2) предоставление кредита только на часть (60-80%) номинальной суммы заложенных векселей.

Как предоставляется овердрафт?

Овердрафт по счету предоставляется наиболее надежным клиентам, на счета которых регулярно поступает денежная выручка.

Сумма овердрафта устанавливается на месяц и, обычно, не превышает 30% от среднедневного поступления денежных средств на счет. Среднедневное поступление рассчитывается за предыдущий месяц.

Выполнение принципа возвратности обеспечивается предоставлением от клиента письменного разрешения банку на безакцептное списание суммы задолженности по овердрафту в момент поступления денежных средств на счет.

Процент за использование овердрафта

Выполнение принципа платности обеспечивается установлением процентной ставки за каждый день использования овердрафта. Сумма процентного долга в этом случае рассчитывается по формуле:

Вследствие достаточно низкого уровня обеспечения овердрафта (овердрафт обеспечивается только выручкой клиента, но не имуществом и не гарантиями третьих лиц), он является более дорогой кредитной услугой, по сравнению с другими краткосрочными услугами.