Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:100 вопросов о кредите. Теряем или приобретаем
.pdf
Каковы параметры отбора потенциальных заемщиков?
Потенциальные заемщики определяются исходя из следующих параметров.
Сферы деятельности и цели кредитования. Кредит может предоставляться
предприятиям, занимающимся предпринимательской деятельностью в сфере производства
товаров и услуг и торговли, на пополнение оборотного капитала и приобретение основных
средств.
Форма собственности предприятия. Не менее 51 % капитала предприятия
должно быть в частной собственности и принадлежать российским гражданам или
российским коммерческим предприятиям.
Продолжительность существования бизнеса. Предприятие должно
существовать не менее года. В зависимости от вида предпринимательской деятельности
этот срок может варьироваться.
Ограничения.
Кредит не могут получить предприятия, осуществляющие следующие виды
деятельности:
— производство табачных изделий
— производство крепких спиртных напитков;
— производство и торговля оружием и другими изделиями военного назначения;
— содержание казино;
— валютные спекуляции;
— инвестиции во все виды ценных бумаг;
— деятельность, создающая угрозу для окружающей среды.
Все проекты обязаны соответствовать действующим нормам федерального
законодательства по охране окружающей среды и постановлениям муниципальных
органов, регулирующих экологические нормы.
2. Организация кредитования хозяйствующих субъектов
31
Какие этапы включает процесс кредитования?
Процесс кредитования организаций и предприятий разделяют на несколько этапов:
1) рассмотрение кредитной заявки на получение кредита;
2) оценка кредитного риска и кредитоспособности заемщика;
3) выбор обеспечения кредита;
4) принятие решения о целесообразности выдачи кредита и его условиях;
5) оформление кредитного договора или кредитного обязательства и выдача
кредита;
6) контроль за выполнением условий договора и погашением кредита (дебиторской
задолженности);
7) окончательное погашение кредита.
Что такое кредитная заявка?
Инициатором получения кредита является заемщик, поэтому он заполняет заявку
на получение кредита и предоставляет необходимые документы. Потенциальный
заемщик, обращаясь в банк за получением кредита предоставляет заявку, где содержатся
исходные сведения о требуемом кредите:
— цель кредита;
— сумма и валюта кредита;
— вид и срок кредита;
— порядок погашения и уплаты процентов;
— предлагаемое обеспечение.
Также банк требует, чтобы к кредитной заявке были приложены документы и
финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставления кредита и
объясняющие причины обращения в банк. Чаще всего представляют следующие
документы:
1) нотариально заверенные копии учредительных документов компании
заемщика;
2) финансовый отчет, включающий баланс и отчет о прибылях и убытках за
последние 2-3 года. Баланс показывает структуру активов, обязательств и капитала
хозяйства. В отчете о прибылях и убытках содержатся подробные сведения о доходах и
расходах предприятия, размере и распределении чистой прибыли;
3) отчет о движении денежных средств. Этот отчет показывает направления
использования ресурсов предприятия, времени и размера высвобождения денежных
средств и образования потребности в дополнительном финансировании. Он основан на
сопоставлении балансов предприятия за два отчетных периода и позволяет определить
изменения различных статей и движения фондов. Отчет показывает картину
использования дефицита ресурсов, времени высвобождения фондов и образования
дефицита кассовых поступлений и т.д.;
32
4) промежуточные (квартальные) финансовые отчеты. Они позволяют более
подробно проанализировать финансовое положение предприятия, отражают динамику
увеличения или уменьшения ее потребности в ресурсах в течение года, ежеквартально или
ежемесячно;
5) банковские справки и справка из налоговой инспекции. Банковские справки
необходимы для анализа кредиторской задолженности клиента и используемого
обеспечения, с тем чтобы точнее определить возможности кредитования заемщика и
оценить общий уровень кредитного риска. Справка из налоговой инспекции должна
свидетельствовать об отсутствии задолженности по налогам;
6) бизнес-план. Он должен подтверждать не просто о серьезных намерениях
клиента, но и указать на источники погашения кредита и уплаты процентов. По качеству
бизнес-плана можно судить о характере бизнеса клиента и наличии реальных перспектив
его развития. Многие кредитные заявки связаны с финансированием новых предприятий,
которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае
заемщик предоставляет в банк подробный бизнес-план, который должен содержать
сведения о целях будущей деятельности и методах ее осуществления;
7) прогноз финансирования. Он содержит оценки будущих продаж, дебиторской
задолженности, расходов, издержек производства продукции, потребности в денежной
наличности, оборачиваемости запасов, капиталовложениях и т.д. такие показатели
формируют оценочный баланс, который включает прогнозный вариант балансовых счетов
и счетов прибылей и убытков на будущий период, и кассовом бюджете, который
прогнозирует поступление и расходование денежной наличности (по неделям, месяцам,
кварталам);
8) данные внутреннего оперативного учета. Составление баланса требует затрат
времени. Однако кредитору могут потребоваться данные оперативного учета заемщика,
содержатся в сводках, подготовленных для руководства компании-заемщика. Эти
документы касаются текущих операций и продаж, величины запасов и т.д.
Заявка вместе с документами поступает к работнику кредитного отдела, который
после ее рассмотрения проводит предварительную беседу с будущем заемщиком. Беседа
позволяет не только выяснить детали кредитной заявки, но и составить психологический
портрет заемщика, оценить профессиональную подготовку руководящего состава
предприятия, обоснованность оценок положения и перспектив развития хозяйства.
Предупредительность и внимательное отношение к любому клиенту являются
непременным правилом поведения каждого сотрудника банка. Банковский служащий
предоставляет клиенту необходимую информацию по условиям кредитования и
33
предлагает ему ответить на вопросы по анкете банка. Результаты всех бесед с клиентом
обобщаются в отчетах, содержащих стандартный набор вопросов.
Примерный образец отчета о результатах беседы служащего банка с
возможным заемщиком
Вопросы Ответы
Фамилия клиента
Адрес
Телефон
Фамилия сотрудника банка, к которому обращался клиент
Пользуется ли клиент в настоящее время услугами банка?
Какими именно?
Если нет, то пользовался ли клиент услугами банка в прошлом?
С какими сотрудниками фирмы клиента общались представители банка?
Если речь идет о физическом лице, то укажите род занятий клиента
Если речь идет о предпринимательской фирме, то каким видом деятельности
занимается клиент?
Укажите годовой объем продаж (тыс. руб.)
В каком банке обслуживается в настоящее время клиент?
С какими проблемами сталкивается клиент в своих взаимоотношениях с банком?
Какими банковскими услугами пользуется клиент в настоящее время?
— Кредитная линия
— Срочный кредит
— Чековые счета
— Другие срочные счета
— Аккредитивы
— Переводы средств
— Управление денежными средствами
— Трастовые услуги
Какими банковскими услугами не пользуется в настоящее время клиент, но
которые могут быть для него полезны?
Опишите результаты последнего контакта с клиентом
34
Этот отчет корректируется и дополняется новой информацией после каждого
визита клиента в банк. Из отчетов кредитный инспектор узнает информацию о
потенциальном клиенте еще до того, как состоится их личная встреча. На беседу с
кредитным инспектором будущий заемщик приходит с кредитной заявкой, содержащей
исходные данные о запрашиваемой ссуде, целях, на которые она предназначена, сумме,
сроке погашения и предлагаемом обеспечении.
После изучения кредитной заявки и сопроводительных документов кредитный
инспектор вновь беседует с будущим заемщиком. В ходе беседы кредитному инспектору
нет необходимости выяснять все нюансы работы предприятия-заемщика, он должен
акцентировать внимание на основных вопросах, представляющих интерес для банкакредитора.
Ознакомительная беседа с потенциальным заемщиком может касаться следующих
вопросов, заданных в определенной последовательности.
Примерные вопросы кредитного инспектора к потенциальному заемщику
1. Сведения о клиенте и его компании:
1) какая правовая форма у компании;
2) когда она была учреждена;
3) кто владелец компании;
4) какова прибыль компании;
5) была произведена оценка имущества, предлагаемая в качестве обеспечения;
6) подвержено ли это имущество порче;
7) каковы издержки по его хранению;
8) какова основная продукция компании (или каковы виды основных услуг);
9) каков опыт и квалификация менеджеров;
10) кто основные клиенты-поставщики и покупатели компании;
11) на каких условиях продается товар (услуга)?
2. Вопросы об спрашиваемом кредите:
1) на какую сумму клиент хотел бы получить кредит;
2) как им была определена эта сумма;
3) достаточно ли обоснованно составлен прогноз финансовых потребностей;
4) учитывают ли условия, на которых клиент хочет получить кредит, срок службы
активов, финансируемых с помощью кредита;
5) учитывают ли условия кредита способность клиента погасить кредит в срок?
3. Вопросы о погашении кредита:
35
1) имеется ли у клиента специальный источник погашения кредита;
2) сколько денежной наличности компания получает в ходе операционного цикла;
3) как клиент предполагает погашать кредит;
4) есть ли юридические лица, готовые дать гарантию;
5) каково их финансовое положение?
4. Вопросы об обеспеченности возврата кредита:
1) каков вид обеспечения;
2) кто владелец обеспечения;
3) где и под чьим контролем оно находится;
4) как была осуществлена оценка имущества, предлагаемая в качестве
обеспечения?
5. Вопросы об отношениях клиента с другими банками:
1) почему клиент пришел именно в этот банк;
2) услугами каких банков пользуется в настоящее время клиент;
3) обращался ли он за кредитом к другим банкам;
4) имеет ли клиент непогашенные кредиты, каковы их сумма и сроки погашения?
На первом этапе кредитования банку предстоит выяснить:
1) серьезность, надежность и кредитоспособность заемщика, его репутацию как
возможного партнера по бизнесу. Особенно это касается новых клиентов;
2) обоснованность кредитной заявки и степень обеспеченности возврата кредита.
Банк может в случае необходимости выработать свои требования к кредитному
предложению и ознакомить с ними заемщика;
3) соответствие кредитного предложения кредитной политике банка и структуре
формирования его кредитного портфеля. Приведет ли предоставление нового кредита к
дальнейшей диверсификации кредитного портфеля и снижению кредитного риска или
обратным результатам.
Основным моментом анализа любой кредитной заявки и сопроводительных
документов, а также результатов бесед является определение характера заемщика и его
кредитоспособности. Кредитный инспектор выясняет объем доходов и представляющих
ценность активов, которыми располагает заемщик для погашения кредита (таких, как
высоколиквидные ценные бумаги или сберегательные депозиты). Устные ответы клиенты,
как правило, дают значительно больше информации, чем сведения, изложенные в
письменном виде. Одновременно инспектор обращается в банки, в которых
36
потенциальный заемщик получал кредит и с которыми сотрудничал или сотрудничает
клиент.
Кредитные инспекторы придают значение не только размеру, но и стабильности
доходов заемщиков. Они предпочитают получать от клиента информацию о доходе после
всех выплат и удержаний, то есть чистом доходе.
Данные о среднедневном остатке на депозитном счете клиента служат косвенным
показателем размера и стабильности дохода. Такие данные, представленные заемщиком,
инспектор сопоставляет с информацией, полученной из соответствующего банка.
Поддержание большой суммы остатков на депозитных счетах в банке свидетельствует о
надежности финансового положения клиента, его финансовой устойчивости и серьезности
намерения погасить получаемый кредит.
В числе факторов, на которые должен обращать внимание кредитный инспектор,
— продолжительность деятельности потенциальных клиентов на рынке. Многие банки,
как правило, отказываются предоставлять кредиты предприятиям, которые были недавно
зарегистрированы.
Кредитные инспекторы неодобрительно относятся к появлению постоянно
растущего долга, когда заемщик берет кредит в одном банке, чтобы оплатить долг
другому кредитору. Кредитный инспектор обязательно обратит внимание на
значительную или растущую задолженность клиента по кредитным карточкам и частому
возврату чеков, выписанных клиентом с его счета.
На основании таких фактов делается вывод о реальном финансовом положении
предприятия и его навыках управления финансовыми ресурсами. На этом первоначальном
этапе работы по кредитованию инспектор старается определить порядочность клиента и
достоверность представленной им информации. Инспектор особенно обращает внимание
на то, указал ли клиент все свои долги или, по данным кредитовавших его банков, у
клиента существуют и другие обязательства, о которых он не стал упомянуть.
После того как кредитный инспектор внимательно изучит все документы,
представленные потенциальным заемщиком, проведет с ним все необходимые беседы,
оценит информацию, полученную на запросы и составит анализ кредитной заявки, он
должен проконсультироваться с начальником кредитного отдела и с руководством банка.
После этого кредитный инспектор принимает решение о продолжении работы с клиентом
или отказе ему.
Если принимается решение о продолжении работы с потенциальным заемщиком,
то инспектор комплектует кредитное досье (включая в него заявку и сопроводительные
документы, ответы на запросы, записи бесед и т.д.) и направляет его в кредитный отдел. В
37
этом отделе осуществляется тщательное изучение кредитоспособности заемщика и дается
оценка кредитного риска.
После сбора необходимой информации и проведения беседы кредитный
работник принимает одно из решений:
1) отказать в предоставлении кредита;
2) продолжить работу с клиентом. Если принимается такое решение, то оценка
кредитного риска будет продолжена, т.е. будет проведен более подробный анализ
кредитоспособности.
Как оценивают кредитоспособность заемщика?
Оценка кредитоспособности предполагает использование показателей,
характеризующих деятельность заемщика с точки зрения возможности погашения
кредита.
Оценка кредитоспособности происходит с помощью следующих источников
информации:
1) материалов, полученных непосредственно от клиента;
2) материалов о клиенте, имеющихся в архиве банка;
3) сведений, сообщенных теми, кто имел деловые контакты с клиентом;
4) отчетов и других материалов частных и государственных учреждений.
Получая информацию об изучении банком материалов и сведений, полученных
непосредственно от клиентов, эксперты кредитного отдела обращаются к архивам своего
банка. Если клиент уже получал ранее кредит в банке, то в архиве имеются сведения о
задержках в погашении долга и других нарушениях.
Банк устанавливает контакт с другими банками и кредитными организациями,
чтобы использовать их опыт работы с данным заемщиком и выяснить ряд конкретных
вопросов.
1. Какие суммы занимал клиент в предыдущие периоды, и своевременно ли
погашались ранее выданные ему кредиты?
2. Были ли достаточно высокими остатки на банковских счетах клиента?
3. Объявлялся ли когда-либо клиент банкротом?
Анализ условий кредитования предполагает изучение следующих моментов.
1. Характер заемщика. Он включает репутацию заемщика, степень
ответственности и желание погасить долг. Эти факторы имеют самое большое значение
при определении кредитоспособности. Поэтому кредитные инспекторы очень тщательно
38
изучают кредитную историю заемщика, его поведение в тех или иных ситуациях,
используя всевозможные источники информации.
2. Платежеспособность. О платежеспособности клиента судят на основе анализа
развития его бизнеса и финансовых возможностей заемщика, которые определяют его
способность погасить долг. Платежеспособность определяется с помощью тщательного
анализа доходов, расходов и перспектив их изменения в будущем.
3. Капитал. Изучение капитала хозяйства также играет важную роль в
определении кредитоспособности заемщика. Особенно важно кредитному инспектору
выяснить соотношение суммы долга с размерами активов клиента, его оборотным
капиталом, выяснить состояние дебиторской задолженности.
4. Обеспечение представлено активами, которые клиенты могут предложить в
залог, чтобы получить кредит. Кредитные работники изучают все возможные способы
обеспечения, его количество, качество и возможность реализации в случае непогашения
кредита.
5. Условия. При изучении кредитоспособности заемщика принимаются во
внимание также общие экономические условия, определяющие экономическое положение
в стране, особенности развития бизнеса в различных секторах и регионах и оказывающие
влияние на положение, как банка, так и заемщика.
Типовой отчет о кредитоспособности заемщика содержит следующие
разделы:
1) баланс и отчет о прибылях и убытках;
2) ряд коэффициентов, отражающих тенденцию развития хозяйства;
3) информация, полученная от банков и основных поставщиков предприятия (о
случаях просрочки оплаты, о случаях невозврата кредитов, о регулярности выплат в
последнее время);
4) описание условий деятельности хозяйства;
5) информация о ее владельцах, случаев банкротства и судебных процессов;
суммарный рейтинг компании, показывающий уровень ее кредитоспособности по шкале.
В банковской практике эти факторы дополняются анализом системы финансовых
показателей.
Ликвидность хозяйствующего субъекта — это способность его быстро погашать
свою задолженность. Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по
активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке
убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их
погашения и расположенными в порядке возрастания сроков. В зависимости от степени
39
ликвидности, т.е. скорости превращения в денежные средства, активы хозяйственного
субъекта разделяются на следующие группы.
А1 — наиболее ликвидные активы. К ним относятся все денежные средства и
краткосрочные кредитные финансовые вложения;
А2 — быстро реализуемые активы. Они включают дебиторскую задолженность и
прочие активы;
А3 — медленно реализуемые активы. Сюда входят статьи раздела 2 актива «Запасы
и затраты», за исключением статьи «Расходы будущих периодов», а так же статьи
«Долгосрочные финансовые вложения» и «Расчеты с учредителями» из раздела 1 актива.
А4 — трудно реализуемые активы. Это такие статьи баланса как «Основные
средства», «Нематериальные активы», «Незавершенное строительство».
Пассивы баланса группируются по степени срочности их оплаты.
П1 — наиболее срочные пассивы. К ним относятся кредиторская задолженность и
прочие пассивы.
П2 — краткосрочные пассивы. Они охватывают краткосрочные кредиты и заемные
средства.
П3 — долгосрочные пассивы. Они включают долгосрочные кредиты и заемные
средства.
П4 — постоянные пассивы. К ним относятся статьи раздела 3 пассива баланса
«Источники собственных средств». Для сохранения баланса актива и пассива итог данной
группы уменьшается на сумму статьи «Расходы будущих периодов».
Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги приведенных
групп по активу и пассиву. Баланс считается абсолютно ликвидным, если:
А1 >=П1 А2>= П2 А3>=П3 А4<=П4
Ликвидность хозяйствующего субъекта также можно определить с помощью
коэффициента абсолютной ликвидности, который показывает, какая часть
краткосрочной задолженности может быть покрыта наиболее ликвидными оборотными
активами — денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями:
Кал = ДС/КП
где ДС — денежные средства и их эквиваленты (стр. 260);
КП — краткосрочные пассивы (стр. 690 — (стр. 640+650+660)).
Принято считать, что нормальный уровень коэффициента абсолютной ликвидности
должен быть 0,03 — 0,08.
40
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]