Управление социальными рисками. Учебно-методическое пособие

тельством, этнические и региональные проблемы, резкая поляризация интересов различных социальных групп и т. п.

Валютные риски – связаны с колебанием валютных курсов. Величина валютного риска связана с изменением покупательной способности валюты, поэтому она находится в прямой зависимости от разрыва во времени между сроком заключения сделки и моментом платежа.

Инфляционный риск – это риск того, что при росте инфляции получаемые денежные доходы обесцениваются, с точки зрения реальной покупательной способности, быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель несет реальные потери.

Дефляционный риск – это риск того, что при росте дефляции происходит падение уровня цен, ухудшение экономических условий хозяйствования и снижение доходов.

Налоговые риски можно рассматривать с двух позиций: компании и государства. Налоговый риск компании связан с возможными изменениями налоговой политики (появление новых налогов, ликвидация или сокращение налоговых льгот и т. п.), а также с изменением величины налоговых ставок.

Риск форс-мажорных обстоятельств – риск стихийных бедствий (природные катастрофы: наводнения, землетрясения, штормы и др. климатические катаклизмы), экологические катастрофы, войны, революции, путчи, забастовки и т. п., которые мешают осуществлять хозяйственную деятельность.

Ресурсный риск. Основными причинами ресурсного риска являются: отсутствие запаса прочности по ресурсам в случае изменения ситуации, срывы поставок, нехватка рабочей силы, нехватка материалов, нехватка продукции.

Инвестиционный риск. В процессе функционирования субъектам хозяйствования приходится решать трудную задачу определения размера и сферы приложения инвестиции при наличии свободных денежных средств. В общем виде можно сказать, что инвестиционные риски сопровождают вложение капитала. В зависимости от типа инвестиций различают риски инвестирования в финансовые активы и риски реализации инвестиционных проектов. Последние часто называются портфельными рисками.

Инвестиционные риски условно можно подразделить на: риски упущенной выгоды (риски наступления косвенного (побочного) финансового ущерба) или недополучения выгоды в результате неосуществления како- го-либо мероприятия (инвестирования, хеджирования); риски изменения доходности – риски, связанные с изменением процентов, дивидендов по портфельным инвестициям, вкладам, кредитам [3; 48].

Кредитный риск, или риск невозврата долга, – это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему в соответствии со сроками и условиями кредитного договора.

Позиционный риск – это риск по какой-то позиции по проценту в данный момент времени.

Структурный риск – это риск в целом по балансу, вызванный изменениями на денежном рынке в связи с колебаниями процентных ставок.

41

Инновационный риск связан с финансированием и применением на- учно-технических новшеств. Поскольку затраты и результаты научно-тех- нического прогресса растянуты и отдалены во времени, они могут быть предвидены лишь в некоторых, обычно широких пределах. В соответствии со сферой предпринимательской деятельности обычно выделяют производственный, коммерческий, финансовый риски.

Производственный риск связан с невыполнением предприятием своих планов и обязательств по производству продукции, товаров, услуг, других видов производственной деятельности в результате неблагоприятного воздействия внешней среды, а также неадекватного использования новой техники и технологий, основных и оборотных фондов, сырья, рабочего времени.

Среди наиболее важных причин возникновения производственного риска являются возможное снижение предполагаемых объемов производства, рост материальных и/или других затрат, уплата повышенных отчислений и налогов, низкая дисциплина поставок, гибель или повреждение оборудования и т. д.

Коммерческий риск – это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или закупленных хозяйствующим субъектом. Причинами коммерческого риска могут быть снижение объема реализации вследствие изменения конъюнктуры или других обстоятельств, повышение закупочной цены товаров, потери товара в процессе обращения, повышение издержек обращения и др. Коммерческий риск включает в себя риск, связанный с производством и реализацией товара, с транспортировкой товара, с приемкой товара, с платежеспособностью покупателя, с форс-мажорными обстоятельствами.

Финансовый риск, по мнению одних авторов, связан с возможностью невыполнения компанией своих финансовых обязательств. Основными причинами финансового риска являются: обесценивание инвестиционного портфеля вследствие изменения валютных курсов, неосуществления платежей и других обстоятельств. Другими авторами финансовый риск определен как любая группа рисков, порождающих финансовые последствия (потери денежных ресурсов).

Человеческий фактор риска может быть источником риска вследствие неправильных, ошибочных, непрофессиональных или умышленных действий. Излишний риск порождают человеческая эмоциональность, умышленность, корысть, настроение, которые сказываются на результатах действий, особенности человеческого психотипа, гендерные особенности и т. д.

К особому виду человеческого фактора следует отнести коллективный человеческий фактор, групповую динамику сплочения и разобщения, степень эффективности коллективных человеческих действий и т. п. Здесь следует выделять риск знания (незнания), риск умения (неумения), риск взаимодействия, риск управления и риск целеполагания.

Риск знания (незнания). Человеческая деятельность, связанная с реализацией тех или иных проектов, основывается на знании того, как, что, когда

42

икаким образом следует делать. Это профессиональное операциональное, техническое и технологическое знание. Каждому уровню производственного, хозяйственного или коммерческого процесса должен соответствовать уровень профессиональной подготовки агентов действия.

Исполнитель должен не только знать как, что, когда и каким образом ему следует делать. Он также должен иметь представление о том, зачем это нужно, с какой целью совершается то или иное действие, что является его результатом и что произойдет, если что-либо будет сделано не так.

Более того, исполнитель должен иметь представление о смежных действиях и обо всем взаимодействии в целом. Если он не имеет такого профессионального знания, то риск получения нежелательного результата, приводящего всю систему к потерям, а то и к краху, станет просто неизбежным.

Риск умения (неумения). Умение – это практическое знание. Исполнитель не только должен быть профессионально осведомлен о том, что ему нужно делать. Он должен иметь практический навык того, как это ему нужно делать. Термин «как» характеризует орудийную, технологическую экспоненту целесообразной деятельности.

Неумение на практике означает недоведение профессионального знания до практического навыка безошибочной практической деятельности. Это делает систему коллективного взаимодействия нестабильной

иприводит к тому, что на любом этапе реализации проекта, а особенно в сложных и кризисных ситуациях, с неизбежностью возникнут предпосылки неправильного действия, ведущего к деструктивному результату всей системы в целом.

Риск действия. Риски, возникающие в результате человеческих (производственных) действий, приводящие к непредсказуемым, деструктивным последствиям, в основном обусловлены тем, что не в то время и не в тех обстоятельствах выполняются не те действия. Причин для этого множество. Это незнание, или недостаточное знание (непрофессионализм), и неумение, т. е. недоведение знания до практического опыта.

Риск действия может быть обусловлен нерешительностью, сомнениями и колебаниями. Причинами их могут быть как перечисленные выше, так

ипричины субъективного характера, так или иначе связанные с человеческим фактором: плохое самочувствие, настроение, нервозность, повышенная возбудимость или, наоборот, подавленность.

Альтернативой неуверенности является самоуверенность, самомнение, подмена трезвого расчета убеждением в правильности, безошибочности, излишнего представления безнаказанности и вседозволенности. Впрочем, и обычная человеческая безалаберность тоже может быть причиной повышения уровня риска действия.

Приводить к повышению уровня риска действия может отсутствие опыта или однобокий опыт. Устаревший опыт, уже не соответствующий новым реалиям, также повышает уровень рискованных решений.

43

Принятие решений на основе необоснованной интуиции, «внутреннего голоса», здравого смысла или житейского опыта, также повышает возможность неправильного решения.

Указанные выше обстоятельства – обычные и простые причины риска действия. Но есть и более сложные причины.

Уровень риска действия повышается, если исполнитель, совершая то или иное производственное действие, не видит и не понимает (не осмысливает) данное действие (акт) как элемент в причинно-следственной цепочке действий. Тогда велик шанс того, что данное действие будет выпадать из общей цепи, из целостности, оно будет противоречить предыдущим или последующим действиям. Все это будет создавать деструктивный эффект, который с неизбежностью приведет к непредсказуемым последствиям.

Еще более сложные основания для повышения уровня риска действия связаны с тем, что сложный производственный, социальный или коммерческий процессы могут выражаться не цепочкой действий (линейной последовательностью детерминированных актов), а альтернативными цепочками, ветвями «дерева действий». Соответственно, на каждом витке ветвления требуется не только совершать действие, причиненное предыдущим и причиняющим последующее, а решать нетривиальную задачу оценки, сопоставления, сравнения, предпочтения и выбора одного действия из множества альтернатив. Это, соответственно, увеличивает шанс повышения уровня риска действия.

Риск взаимодействия. Коллективное взаимодействие по реализации сложного проекта не сводится к сумме отдельных действий исполнителей. Это интегральный эффект слаженного коллектива, новое качество, которое возникает в результате профессиональной работы, основанной на профессиональном знании и профессиональном умении.

Но вместе с этим, лишь одно звено из цепи многих, не удовлетворяющее требованиям знания и умения, может сделать все взаимодействие неэффективным. Однако риск взаимодействия не сводится только лишь к тому, что одно недоброкачественное звено (при условии, что все остальные звенья соответствуют кондициям), разрушает коллективное взаимодействие, делая его неэффективным. Феномен коллективного взаимодействия таков, что даже при наличии доброкачественности всех звеньев взаимодействия результат может быть далеким от того, что являлось основной целью.

Коллективное взаимодействие – особый феномен, и для того чтобы возник интегральный эффект взаимодействия, необходимо несколько важных условий. Это касается сплоченности и «сыгранности» коллектива, его совместимости по профессиональным, чисто человеческим и психологическим качествам, спаянности общей целью и мотивацией, характеризующимися взаимопониманием, доверием друг к другу, взаимозаменяемостью.

Наличие указанных черт и делает коллектив коллективом, а его взаимодействие – коллективным взаимодействием.

Риск целеполагания – это возможность неправильного определения целей деятельности предприятия, организации, общества в целом. При не-

44

правильных целях деятельность субъекта социальных, экономических, политических или хозяйственных отношений не может быть успешной. Риск целеполагания предполагает адекватную оценку своего местоположения с учетом того, каким образом, какими усилиями и в каких конкретных условиях данное положение было достигнуто.

Неправильная оценка маркировки наличного положения ведет, как правило, к неправильно выбранным ориентирам в будущем, соответственно неправильным задачам, средствам и методам.

Риски управления – это, прежде всего, риски маркетинга, менеджмента и риски управленческих решений.

Риск маркетинга – это возможность отклонений в результатах деятельности по причине конкретного выбора инструментов достижения поставленных целей.

Риски менеджмента – это возможность неправильных действий в процессе достижения поставленных целей с использованием определенных в результате маркетинга инструментов.

Риск менеджмента включает риск изучения и риск действия. Риск изучения определяется тем, что нельзя эффективно управлять и оценить риск управления объектом, о котором у менеджера существуют весьма смутные, неструктурированные представления.

Риск управленческого действия связан с возможностью принятия необоснованных решений и возникновением риска в процессе исполнения этих решений. Этот риск связан с тем, что любое управленческое решение реализуется в условиях, первую часть которых можно считать определенными (детерминированными), вторую – случайными, а третью – неопределенными.

Случайность и неопределенность условий и ситуаций управления могут приводить к отрицательным отклонениям. Можно утверждать, что чем больше доля случайных и неопределенных условий принятия решений, тем выше риск принятия и реализации необоснованных решений.

Организационный риск – это риск, обусловленный недостатками в организации работы. Основными причинами данного риска являются:

1)низкий уровень организации: ошибки планирования и проектирования; недостатки координации работ; слабое регулирование; неправильная стратегия снабжения; ошибки в подборе и расстановке кадров;

2)недостатки в организации маркетинговой деятельности: неправильный выбор продукции (нет сбыта); товар низкого качества; неправильный выбор рынка сбыта; неверное определение емкости рынка; неправильная ценовая политика (залеживание товара);

3)неустойчивое финансовое положение.

Системные риски. Риски, непредсказуемые последствия реализации тех или иных проектов в сложных системах, для которых характерны различные способы взаимодействия, могут быть обусловлены системными качествами. Особенностью любой сложной системы является то, что ее интегральные характеристики не сводятся к характеристикам совокупности

45

составляющих ее элементов. Системные риски являются следствием сложных системных качеств.

Кроме того, любая сложная система уже сама по себе является условием и причиной различных форм неопределенности и непредсказуемости, дополнительным источником риска является фактор надежности системы. Из теории систем известно, что чем сложнее система, тем более повышается ее неопределенность, обусловленная функционированием ее элементов, функций, операций, взаимодействия подсистем. Это можно назвать фактором ненадежности сложной системы, и он является важной причиной повышения уровня рискованности.

46

ГЛАВА 4

СИСТЕМНЫЕ ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

4.1. Система управления риском

Субъектом управления в системе управления риском является специальная группа людей (руководитель, финансовый менеджер, менеджер по риску и др.), которая посредством различных приемов и способов управления осуществляет целенаправленное воздействие на объект управления.

Система управления риском включает процесс принятия решений, однако на этом ее функции не ограничиваются. Система управления риском включает также дальнейший мониторинг рисковых позиций, их хеджирование, порядок взаимодействия подразделений в процессе контроля за принятыми рисками и т. п.

При анализе системы управления рисками целесообразно использовать в качестве основного методологического инструмента системный подход.

Системный подход представляет собой всесторонний подход, фокусирующий внимание не только на организации, но и на окружающей ее среде. Центральным понятием системного подхода является понятие «система», которое отражает понятие о том, что различные элементы, соединяясь, приобретают новое качество, которое отсутствует у каждого из них в отдельности. Новое качество возникает благодаря наличию связей в системе, которые осуществляют перенос свойств каждого элемента системы ко всем остальным элементам системы. Такие связи называются интегральными или системными.

Эффективность функционирования системы управления риском, исходя из основных положений системного подхода, определяется эффективным взаимодействием между частями системы, нежели результативной работой ее отдельных властей.

Таким образом, система управления риском представляет собой совокупность взаимосвязанных и взаимозависимых элементов, конечной целью существования которых является минимизация риска. Систему управления риском можно охарактеризовать как совокупность методов, приемов и мероприятий, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление рисковых событий и принимать меры к исключению или снижению отрицательных последствий наступления таких событий. На систему управления риском оказывают влияние как внутренние, так и внешние факторы.

47

Системный подход предписывает искать истоки проблем, возникающих в работе, в первую очередь во внешней среде. Внешними факторами системы управления риском являются следующие: нормативная база в сфере регулирования риска (нормативы, методики, рекомендации, стандарты бухгалтерского учета и т. п.); макроэкономические факторы; зарубежный опыт управления риском.

Наиболее характерными чертами внешней среды является динамичность, многообразие и интегрированность. Динамичность предполагает быструю изменчивость внешней среды, ее задача – создавать адаптивные системы управления риском, которые не сопротивляются изменениям внешней среды, а меняются вместе с ней. Следующая характерная черта внешней среды – многообразие. Современная организация взаимодействует с огромным числом различных объектов – акционерами, клиентами, партнерами, органами власти, конкурентами и т. д. Все это многообразие усугубляется еще и тем, что все объекты связаны между собой множеством нитей – экономических, информационных, политических, административных, постоянно влияют друг на друга, т. е. внешняя среда интегрирована. Следовательно, изменение взаимодействия организации с любым из этих объектов влечет за собой изменение отношений и с остальными.

Внутренние факторы системы управления риском включают специфику деятельности организации, его политику, стратегию и тактику; организационную структуру; квалификацию персонала. Основными чертами внутренней среды являются: стремление к выживанию; постоянное изменение, развитие, направленное на приспособление к внешней среде; совершенствование, наличие целостности, единого предназначения для всех элементов.

Как система управление риском предполагает осуществление ряда процессов и действий, которые представляют собой элементы системы управления риском. К ним можно отнести: идентификацию и локализацию риска; анализ и оценку риска; способы минимизации и предотвращения риска; мониторинг рисковых позиции.

Следует отметить, что сбор и обработка информации являются важным этапом процесса управления независимо от его конкретного содержания. В процессе управления риском к полноте и качеству информации предъявляются особые требования, так как отсутствие полной информации является одним из существенных факторов риска, и принятие решения в условиях неполной информации служит источником дополнительных финансовых потерь.

По мере перехода от одного этапа к другому при необходимости может уточняться потребность в дополнительной информации, осуществляться ее сбор и обработка. Особую роль играет информация в процессе качественного и количественного анализа риска.

Блок-схема процесса управления риском включает в себя следующие действия:

48

1. Сбор и обработка данных.

2.Качественный анализ риска.

3.Количественная оценка риска.

4.Оценка приемлемости риска.

5.Оценка возможности снижения риска.

6.Выбор методов и формирование вариантов снижения риска.

7.Оценка возможности увеличения риска.

8.Формирование и выбор вариантов увеличения риска.

9.Оценка целесообразности снижения риска.

10.Оценка целесообразности увеличения риска.

11.Выбор варианта снижения риска.

12.Реализация проекта (принятие риска).

13.Отказ от реализации проекта (избежание риска).

Качественный анализ предполагает: выявление источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает риск, т. е. установление потенциальных зон риска, идентификацию всех возможных рисков, выявление практических выгод и возможных негативных последствий, которые могут наступить при реализации содержащего риск решения. Результаты качественного анализа служат важной исходной информацией для осуществления количественного анализа.

Количественный анализ предполагает численное определение отдельных рисков и общего риска. На этом этапе определяется вероятность наступления рисковых событий и их последствий, осуществляется количественная оценка степени риска, определяется также допустимый уровень риска.

В результате проведения анализа риска получается картина возможных рисковых событий, вероятность их наступления и последствий. После сравнения полученных значений рисков с предельно допустимыми вырабатывается стратегия управления риском и на этой основе – меры предотвращения и уменьшения риска.

Меры по устранению и минимизации риска включают следующие этапы: оценку приемлемости полученного уровня риска; оценку возможности снижения риска или его увеличения (в случае, когда полученные значения риска значительно ниже допустимого, а увеличение степени риска обеспечит повышение ожидаемой отдачи); выбор методов снижения (увеличения) рисков; оценку целесообразности и выбор вариантов снижения (увеличения) рисков.

После выбора определенного набора мер по устранению и минимизации риска следует принять решение о степени достаточности выбранных мер. Если мер недостаточно – целесообразно отказаться от реализации проекта (избежать риска). Следует отметить, что нами рассмотрена лишь общая схема процесса управления риском. Характер и содержание перечисленных выше этапов и работ, используемые методы их выполнения в значительной степени зависят от специфики предпринимательской деятельности и характера возможных рисков.

49

4.2. Этапы управления риском

Управление риском имеет своей целью установление и поддержание приемлемого уровня риска. Анализ этапов управления рисками предполагает выявление стадий, процедур и операций.

В числе стадий есть смысл выделять следующие:

1.Анализ безопасности риска.

2.Оценка риска.

3.Приятие управленческих решений.

Первой стадии должна соответствовать на уровне процедур идентификация источников опасности. На уровне операций ей должны соответствовать следующие операции:

1. Нормативная документация (декларация­ безопасности, паспорт риска, паспорт безопасности).

2. Требования законодательных актов и других требований. 3. Данные экологического мониторинга.

Если данной стадии на уровне процедур соответствует моделирование процессов возможного воздействия, то на уровне операций должно быть следующее:

1. Модели линейной динамики (модели структур, модели функций.

2.Модели процессов.

3.Прогнозирование кризисных ситуаций.

Стадии «Оценка риска» на уровне процедур должны соответствовать сравнение расчетных или фактических уровней риска с приемлемым уров­ нем риска, а на уровне операций – методики прогнозирования ситуаций риска.

Стадии «Оценка риска» на уровне процедур должны соответствовать сравнение расчетных или фактических уровней риска с приемлемым уров­ нем риска, а на уровне операций – информационная система для управления рисками.

Стадии «Принятие управленческих решений» на уровне процедур должны соответствовать подготовка и формирование управленческого решения, а на уровне операций – следующие действия:

1. Оценка вероятности реализации альтернативных вариантов решения. 2. Описание преимуществ и недостатков альтернативных вариантов

решения.

3. Выбор единственной альтернативы с использованием формализованных (детерминантных и недетерминантных) и неформализованных (эвристических) методов: детерминантные – прямые, линейные, нелинейные; недетерминантные – стохастические (вероятностные), экспериментальных оценок, эвристические – мозговой штурм.

Анализ безопасности и риска включает в себя:

–идентификацию источников опасности, которая осуществляется с использованием данных мониторинга, требований законодательных актов, нормативной документации;

50