Стратегия консалтинговой фирмы. Особенности разработки и осуществления. Монография

Продолжение таблицы 16

Состав объектов инвестирования, поставленных на баланс предприятия в результате осуществления проекта, приведен в табл. 17.

Таблица 17

Список ресурсов, поставленных на баланс

ООО «Бизнес-Константа»

По составленному проекту создания двух филиалов предполагается оказывать в них те же виды услуг, что и в головном оф и- се фирмы в Ставрополе: бизнес-планирование и оценка всех видов собственности. Предположительно в начале деятельности филиалы обеспечат выполнение двух бизнес-планов и четырех оценочных работ в месяц, а затем выполняемые объемы должны расти. Планируемый объем услуг представлен в табл. 18, а планируемый объем поставок – в табл. 19.

Таблица 19

Планируемый объём поставок, шт

С учетом анализа среднего уровня стоимости одного заказа по фирме за последний год (4 месяца 2012 год) нами предположительно определена средняя стоимость одного заказапо филиалам (табл. 20).

72

На первом этапе внедрения на рынок сбыта услуг филиалов (продолжительностью около года) основными задачами являются завоевание лидерства по показателям доли рынка в соответствующих районах Ставропольского края; оптимизация текущей прибыли

сцелью обеспечения окупаемости проекта в кратчайшие сроки.

Всоответствии с этими задачами центральное место среди комплекса запланированных маркетинговых мероприятий на первом этапе займут действия по позиционированию двух видов услуг на выбранных сегментах рынка и обеспечению им конкурентного положения. Решение этой задачи будет осуществлятьсяс помощью комплекса взаимосвязанных мер: стратегии сбыта, ценовой стратегии. На этом этапе решается также ряд задач организационно-технического характера, которые должны обеспечить выход на рынок и подготовить реализацию стратегии «глубокого проникновения», которая составит содержание второго этапа. Он предусматривает повышение качества предоставляемых филиалами услуг, расширение ассортимента предоставляемых филиалами услуг, привлечение новых потенциальных клиентов.

Врезультате проведенных расчетов определены прямые издержки для осуществления каждого вида услуг (табл. 21). Необходимо отметить, что прямые издержки предусматривают затраты на расходные материалы, то есть те затраты, суммарная величина которых зависит от объема выполняемых услуг (бизнес-планов и оценочных отчетов). Анализ показал, что в среднем на один бизнес-план используется расходных материаловна суммуоколо 1,0 тыс. рублей,

ана оценочный отчет– 1,2 тыс. рублей. Общие издержки по филиалам разделены на три группы в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета. В ходе реализации проекта такая группировка позволяет определить возможные пути снижения затрат, которые будут наиболее безболезненны для производства качественной продукции. Так в первую очередь резервы по сокращению затрат необходимо искать в управленческих расходах, затем подлежат сокращению затраты на маркетинг, и в самую последнюю очередь при необходимости корректируют затраты на производство.

73

Таблица 21

Прямые издержки, тыс. руб.

Последняя корректировка может привести к ухудшению качества производимой продукции и поэтому нежелательна.

Конкретные значения по каждой статье расходов определялись с учетом собранной информации по головному офису фирмы за предыдущие годы и прогнозным значениям по каждой статье на предстоящие годы по филиалам.

Ставки арендной платы по офисам филиалам определены, исходя из площади филиала и ставки аренды за 1 кв. м:по городам КМВ– 350 руб. (офис площадью20 кв. м)и по городу Черкесску– 300 рублей (офис площадью 10 кв. м).

Всумму общих издержек не включены затраты на оплату труда, так как они указываются в разделе «План персонала».

Общие издержки по шагам горизонта расчета без учета влияния инфляции приведены в табл. 23.

Восуществлении деятельности двух филиалов будет занято 3 человека, из них 2 человека – в филиале КМВ и 1 человек –

вфилиале в КЧР.Расчеты затрат на персонал содержится в табл. 24.

75

Таблица 2.3

Общие издержки, руб.

Ниже (табл. 25) приведены результаты расчета затрат на заработную плату дополнительно принимаемых на фирмуспециалистов.

При планировании финансовых потоков использовались следующие исходные данные по системе налогообложения (табл. 26).

Таблица 26

Схема налогообложения, используемая в ООО «Бизнес-Константа»

В расчетах финансового плана учтены все виды налогов, взимаемых в настоящий момент с предприятия, аналогичного при осуществлении аналогичных услуг.

Финансирование инвестиционных вложений по проекту открытия двух филиалов планируется осуществить за счет заемных средств.

Заемные средства привлекаются в форме кредита, выделяемого на два года под 12,0 % годовых (табл. 27).

78

Возврат кредита предусматривается ежемесячными платежами после 12-месячной отсрочки, необходимой для обеспечения устойчивой работы филиалов. Проценты за пользование заемными средствами предполагается выплачивать ежемесячно без отсрочки.

Более подробно и без учета инфляции все суммы погашения кредита и процентов за их использование показаны в отчете о прибылях и убытках и в отчете о движении денежных средств.

Следует отметить, что для получения кредита ООО «БизнесКонстанта» должно будет предложить залоговое обеспечение банку. В качестве залога может быть предложен офис на ул. Р. Люксембург, д 1 в г. Ставрополе и автомобиль, находящиеся в собственности фирмы. По величине денежных поступлений (выручке) фирма легко может получить указанную сумму кредита, тем более что она имеет уже положительную кредитную историю, так как дважды брала в лизинг автомобили и своевременно выплачивала лизинговые платежи.

Кредит может быть взят в одном из банков-партнеров, с которыми ООО «Бизнес-Константа» работает как независимый оценщик. Оценка залога может быть сделана в конкурентной фирме ЗАО «Таис».

79

Таблица 28

Налоговые выплаты по деятельности филиалов, тыс. руб.