Основы предпринимательской деятельности. Учебное пособие

план финансового оздоровления и график погашения долгов. Арбитражный управляющий проводит собрание, и, если собранием принимается соответствующее решение, суд вводит процедуру. После этого предприятие продолжает работать по плану и графику, отчитываясь арбитражному управляющему. Важно отметить, что работа продолжается без арестов, блокировок, исполнительных производств, пеней и штрафов.

Руководитель компании сохраняет свои полномочия. Ограничения на деятельность предприятия и его органов управления незначительны (так же, как и в процедуре наблюдения).

В процедуре финансового оздоровления арбитражного управляющего называют административным управляющим. Его кандидатура утверждается арбитражным судом.

Как и в наблюдении, роль арбитражного управляющего в этой процедуре скорее «созерцательная». Он не принимает большого участия в работе должника.

Административный управляющий рассматривает отчеты органов управления, осуществляет контроль над выполнением графика погашения задолженности, предоставляет информацию собранию кредиторов. В случае неисполнения графика погашения задолженности он требует от лиц, предоставивших обеспечение, исполнения обязанностей.

На первый взгляд, процедура интересная, но на практике она применяется крайне редко. Фактически все упирается в обеспечение. Возникает естественный вопрос: если кто-то готов поручиться за должника и заинтересован в восстановлении его платежеспособности, зачем ему вносить обеспечение и входить в процедуру банкротства? В этом случае компаниям проще договориться между собой напрямую и рассчитаться с кредиторами. Это сэкономит время и деньги на процедуру банкротства.

Чтобы процедура финансового оздоровления использовалась чаще, законодатели сейчас работают над повышением ее привлекательности.

Внешнее управление – еще одна реабилитационная процедура в рамках дела о банкротстве. Цель процедуры – позволить предприятию восстановить свою жизнеспособность и рассчитаться с долгами под руководством внешнего управляющего. Именно так называется арбитражный управляющий, назначенный для проведения внешнего управления.

51

Срок проведения внешнего управления не может превышать двух лет (так же, как и при финансовом оздоровлении).

Основное отличие внешнего управления от финансового оздоровления состоит в том, что руководитель предприятия отстраняется от своей должности, а руководство компанией возлагается на внешнего управляющего. При этом участники (учредители) компании очень сильно ограничены в своих правах. Их основная функция – поиск денежных средств для погашения требований кредиторов.

Внешний управляющий в процедуре внешнего управления:

•принимает документы и имущество должника;

•составляет план внешнего управления, согласовывает этот план с собранием кредиторов, после чего утверждает в суде;

•работает в соответствии с планом для того, чтобы оздоровить предприятие. Собрание кредиторов контролирует эту работу.

Процедура внешнего управления вводится гораздо чаще, чем финансовое оздоровление. К сожалению, к полному погашению требований кредиторов и восстановлению нормальной работы предприятия она приводит далеко не всегда. Многое здесь зависит от действий внешнего управляющего и настроя кредиторов.

Конкурсное производство – единственная предусмотренная законом процедура, направленная на ликвидацию предприятиядолжника. Вместе с тем во многих банкротных делах эта процедура является самой важной.

Конкурсное производство вводится сроком на 6 месяцев. Может продлеваться неограниченное количество раз.

Известны банкротства, в которых конкурсное производство длится больше 5 лет.

Цель конкурсного производства – соразмерное удовлетворение требований кредиторов. Долги, не погашенные в ходе конкурсного производства, после его завершения считаются погашенными.

Перейти на конкурсное производство можно непосредственно после наблюдения, а можно после финансового оздоровления или внешнего управления, если эти оздоровительные процедуры не дали результата.

Именно после открытия конкурсного производства предприя-

52

Через два месяца после публикации в газете «Коммерсантъ» и ЕФРСБ окончательно закрывается реестр кредиторов. Кредиторы, которые не успевают подать заявление о включении в реестр в этот срок, не имеют права голосовать на собрании и их требования удовлетворяются в последнюю очередь.

Во время конкурсного производства руководитель отстраняется от управления. Общее собрание теряет почти все свои полномочия, как и в случае с внешним управлением.

Арбитражный управляющий на этапе конкурсного производства называется конкурсным управляющим. Вот, что он делает:

•анализирует финансовую деятельность должника (если данный анализ не проводился ранее);

•ищет и оспаривает подозрительные сделки;

•при необходимости оценивает и продает имущество долж-

ника;

•при наличии оснований привлекает руководителя и учреди-

телей должника к ответственности – в том числе субсидиарной, по долгам компании.

После того, как арбитражный управляющий продаст все имущество и соберет долги, он переходит к удовлетворению требования кредиторов. Естественно, полное погашение долгов происходит редко.

По статистике в России удовлетворяется от 3 до 7 % требований кредиторов третьей очереди (в третьей очереди находится подавляющее число кредиторов).

После того, как средства должника распределены, остается только выполнить ряд формальностей – сдать дела в архив, сдать ликвидационную бухгалтерскую отчетность, отчитаться в судебном заседании о проделанной работе.

В срок от 30 до 60 дней после принятия решения о завершении конкурсного производства суд направляет решение о завершении в налоговую инспекцию. На основании этого решения налоговая

глашение. После этого предприятие продолжает работать и рассчитываться по долгам на условиях, которые были приняты собранием кредиторов.

53

Проще говоря, кредиторы идут навстречу компании и дают ей возможность спокойно рассчитаться с долгами.

Но если мировое соглашение не исполняется, кредиторы или ФНС могут подать в арбитражный суд заявление о его расторжении. В этом случае процедура банкротства возобновляется с той точки, на которой соглашение было принято – например, сразу с конкурсного производства.

Мировое соглашение утверждается арбитражным судом только в случае погашения требований кредиторов первой и второй очереди.

Решение о заключении мирового соглашения принимается на собрании кредиторов большинством от общего количества голосов. Оно заключается в письменной форме и должно содержать положения о порядке/сроках исполнения обязательств должника в денежной форме.

Мировое соглашение может содержать:

•положения о прекращении обязательств путем предоставления отступного, обмена требований на доли в УК и акции, облигации или иные ценные бумаги, новации обязательства, прощения долга и т. д.;

•положения об изменении сроков и порядка уплаты обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов;

•положения об уменьшении размера процентной ставки, меньший срок начисления процентной ставки или освобождение от уплаты процентов.

Условия мирового соглашения для голосовавших против его заключения не могут быть хуже, чем для тех, кто голосовал за него. Это касается конкурсных кредиторов и уполномоченных органов.

6. Понятие и признаки банкротства индивидуального предпринимателя, основания для возбуждения дела о банкротстве, процедуры банкротства. Упрощенная процедура банкротства

Гражданин обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом не позднее 30 (тридцати) рабочих дней со дня, когда он узнал или должен был узнать о том, что удовлетворение требований одного или нескольких кредиторов приводит

54

к невозможности исполнения гражданином денежных обязательств и/или обязанности по уплате обязательных платежей в полном объеме перед другими кредиторами и размер таких обязательств и обязанности в совокупности составляет не менее 500 (пятисот) тыс. руб.

За неисполнение этой обязанности частью 5 ст. 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена ответственность в виде административного штрафа до 10 тыс. руб.

Гражданин вправе подать в арбитражный суд заявление о признании его банкротом в случае предвидения банкротства при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что он не в состоянии в срок исполнить денежные обязательства и/или обязанность по уплате обязательных платежей.

Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании гражданина банкротом обладают гражданин, конкурсный кредитор, уполномоченный орган. Заявление о признании гражданина банкротом принимается арбитражным судом при условии, что требования к гражданину составляют не менее 500 (пятисот) тыс. руб. и указанные требования не исполнены в течение 3 (трех) месяцев с даты, когда они должны быть исполнены.

При рассмотрении дела о банкротстве гражданина применяются следующие процедуры:

•реструктуризация долгов гражданина (реабилитационная процедура, применяемая в деле о банкротстве к гражданину в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности перед кредиторами в соответствии с планом реструктуризации долгов);

•реализация имущества гражданина (реабилитационная процедура, применяемая в деле о банкротстве к признанному банкротом гражданину в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов);

•мировое соглашение (процедура, применяемая в деле о банкротстве на любой стадии его рассмотрения в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами).

Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) определен ряд требований (обязательств), освобождение (прощение) от кото-

55

рых в деле о банкротстве гражданина не допускается. К таким обязательствам относятся, например, требования о привлечении гражданина как контролирующего лица к субсидиарной ответственности

впорядке ст. 10 Закона о банкротстве, требования о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и др.

Если гражданин-должник не сотрудничает с арбитражным судом и финансовым управляющим, то такой недобросовестный должник по итогам процедуры банкротства может не освободиться от своих обязательств по решению суда.

Положения о порядке рассмотрения дел о банкротстве граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, содержатся

вглаве Х Закона о банкротстве, постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 13.10.2015 № 45 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие процедур, применяемых в делах о несостоятельности (банкротстве) граждан».

Внесудебное банкротство физического лица введено с 01.09.2020. Это означает, что с этого момента физлица получили возможность списывать свои долги более удобным и доступным способом. Сегодня подавать заявление на статус банкрота можно двумя способами:

•через арбитражный суд;

•через МФЦ.

В России существует упрощенная система банкротства для физических лиц, которая позволяет списывать долги через МФЦ. На текущий момент закон предусматривает эту возможность для граждан, чья задолженность находится в пределах от 50 тыс. до 500 тыс. руб. Эта схема создана с целью помочь людям, испытывающим финансовые затруднения, легче и быстрее избавиться от обременения долгами.

Тем не менее, начиная с 1 сентября 2023 года, предстоит внедрение новых изменений в законодательство, которые сделают эту процедуру еще более доступной. Списывать долг можно будет до 1 млн руб., в то время как минимальный диапазон снизится до 25 тыс. руб. Эти поправки расширят круг лиц, имеющих право на упрощенное банкротство, и позволят им освободиться от долгов без необходимости судебного вмешательства.

Нововведения в упрощенной процедуре банкротства, вступившие в силу с 1 сентября 2023 года, направлены на облегчение

56

доступа к внесудебному банкротству для различных категорий граждан. Вот ключевые изменения для физических лиц:

•распространение на пенсионеров и получателей пособий. Теперь пенсионеры, лица, получающие государственные пособия, инвалиды могут списывать кредиты по упрощенной процедуре банкротства;

•расширение круга лиц с долгосрочным взысканием. Процедура упрощенного банкротства также доступна для граждан, в отношении которых более семи лет осуществляется принудительное взыскание задолженности в размере, который допускает внесудебное банкротство. Это может касаться долгов по кредитам, алиментам или штрафам;

•изменение диапазона долга. Важным шагом является изменение диапазона долга, при котором возможно внесудебное банкротство. Максимальная сумма долга, при которой можно обратиться за списанием через МФЦ, повышена до 1 млн руб., а минимальная понижена до 25 тыс. руб.

Процедура упрощенного банкротства подходит гражданам, которые соответствуют следующим трем главным условиям, установленным п. 1 ст. 223.2 закона № 127-ФЗ:

•совокупный размер долгов. Долги должника составляют от 50 до 500 тыс. руб. Однако следует учитывать грядущие изменения с 1 сентября 2023 года, которые изменят этот диапазон;

•отсутствие имущества и доходов. У должника не должно быть никакого имущества или доходов, которые можно использовать для частичного погашения долгов;

•завершение всех исполнительных производств в ФССП. Все ранее открытые производства в ФССП должны быть закончены из-за невозможности найти у должника имущество и доходы для погашения долгов.

Упрощенное банкротство может быть ценным инструментом для тех, кто сталкивается с серьезными финансовыми трудностями

исоответствует всем указанным критериям. Обращение к юристу или специалисту по банкротству может помочь определить, подходит ли вам этот вариант.

На первый взгляд, внесудебная процедура банкротства кажется привлекательной для многих граждан, однако она имеет свои плюсы и минусы. Рассмотрим их подробнее.

57

Плюсы внесудебной процедуры.

1.Внесудебная процедура позволяет подать заявление через МФЦ, что гораздо проще, чем обращаться в арбитражный суд.

2.Экономия на услугах юристов и судебном процессе составляет минимум 100 тыс. руб., процесс становится более доступным.

3.Внесудебная процедура бесплатна, и отсутствие доходов

исбережений больше не станет препятствием для признания банкротства.

4.Все заявленные гражданином долги будут признаны безнадежными и списаны, его финансовое положение станет легче.

Внесудебная процедура банкротства, регулируемая законом № 127-ФЗ, предлагает альтернативный путь списания личных долгов для физических лиц. Но, как и все законодательные акты, она имеет свои минусы.

1. Ограничение по сумме долга. Максимальный лимит в 500 тыс. руб. (до принятия поправок) оставляет множество должников без доступа к этой процедуре.

2.Требования к исполнительным производствам. Процедура доступна только тем, чьи кредиторы прошли определенный судебный путь. Должники, чьи кредиторы не обратились в суд, не могут списывать долги по упрощенной процедуре.

3.Зависимость от дохода. Любой периодический доход (пенсия, зарплата, пособие по безработице или инвалидности) делает процедуру недоступной.

4. Возможность препятствовать банкротству. Кредиторы и приставы могут использовать различные инструменты, чтобы препятствовать внесудебному банкротству, что ставит должника

взависимость от их действий.

5.Риск повторного открытия производства. Взыскатель может предъявить исполнительный лист в ФССП снова, даже после закрытия производства, создавая бесконечный цикл.

Процесс списания долгов для физических лиц через МФЦ является частью внесудебного механизма банкротства, облегченного способа освобождения от долгов. Вот последовательность шагов, включенных в этот процесс:

• анализ пригодности. Должник должен удовлетворять ряду критериев для участия в этой процедуре. К таким критериям относятся общий объем долгов, отсутствие средств или имущества для погашения долгов;

58

• представление заявки в МФЦ. Заемщик вносит заявку на банкротство в МФЦ, что является более простым и экономически выгодным вариантом по сравнению с обращением в суд;

•пересмотр исполнительных производств. Все ранее начатые исполнительные производства в ФССП должны быть закрыты на законных основаниях. Если такие производства все еще открыты или кредиторы не подали в ФССП, условие считается невыполненным;

•ожидание окончательного решения. После оценки всех критериев и подачи заявления в МФЦ, процедура банкротства запускается. Если появляется имущество, подлежащее списанию, заемщик должен сообщить об этом в МФЦ, иначе банкротство может быть остановлено;

•ликвидация долгов. Если все условия успешно выполнены, заявленные долги аннулируются. Это включает все виды долгов, даже те, срок платежа по которым еще не истек, а также алименты, суммы, установленные для компенсации ущерба, и другие обязательства.

Для успешного начала процедуры внесудебного банкротства необходим комплект документов, подтверждающий финансовое состояние. Подготовка всех необходимых документов заранее облегчит процесс.

Основные документы:

•паспорт. Копии основных страниц, данные о прописке и семейном положении;

•СНИЛС. Копия страхового номера;

•ИНН. Копия налогового номера;

• информация о прежних Ф. И. О., если были изменения в Ф. И. О.

Документы по задолженности:

•кредитные документы: копии договоров и уведомлений о задолженности;

•справки о долгах: подтверждение за последние 30 дней;

•долги перед физическими лицами: расписки;

•налоговая задолженность: выписка из ФНС России;

•долги по ЖКХ: справки от служб;

•штрафы ГИБДД: информация о неоплаченных штрафах;

•поручительства: копии договоров;

59

•судебные акты: данные о взыскании долгов;

•кредитная история: рекомендуется получить из всех кредитных бюро.

В соответствии с законодательством страны с момента занесения информации о досудебной процедуре в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (ЕФРСБ) процесс должен быть завершен в течение 6 месяцев, таким образом обеспечивается своевременное и эффективное решение вопросов, касающихся долговых обязательств гражданина.

Внесудебное банкротство предоставляет должнику законное средство для освобождения от долгов, но этот процесс несет с собой определенные юридические последствия и ограничения.

По итогу 6-месячной процедуры все указанные в анкете долги становятся невозвращаемыми и аннулируются в соответствии с ч. 1 ст. 223.6 ФЗ № 127, что освобождает заявителя от обязанностей перед своими кредиторами.

Заявителю будут предписаны определенные ограничения, указанные в ст. 213.30 ФЗ № 127:

1) 5 лет запрещено брать займы без информирования о своем статусе банкрота;

2) 3 года невозможно занимать руководящие позиции на предприятиях, а в финансовых и страховых учреждениях это ограничение составляет 10 и 5 лет соответственно;

3) 10 лет запрещено начинать новую процедуру банкротства. Внесудебное банкротство – это серьезный юридический шаг,

который несет как положительные последствия в виде списания долгов, так и определенные ограничения и ответственность. Прежде чем идти по этому пути, необходимо тщательно изучить все аспекты процедуры и проконсультироваться с юристом, чтобы убедиться, что внесудебное банкротство является подходящим решением для вашей конкретной ситуации.

Вопросы и задания для самоконтроля освоения темы 1.2

1.Охарактеризуйте индивидуального предпринимателя как субъекта предпринимательской деятельности.

2.С какого момента у гражданина появляется право на осуществление предпринимательской деятельности?

60