Международные стандарты противодействия отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. Учеб
.pdf
Министерство науки и высшего образования Российской Федерации НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
С. Ю. НЕКРАСОВ
МЕЖДУНАРОДНЫЕ
СТАНДАРТЫ
ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ОТМЫВАНИЮ ДЕНЕГ, ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА
И ФИНАНСИРОВАНИЮ РАСПРОСТРАНЕНИЯ ОРУЖИЯ МАССОВОГО УНИЧТОЖЕНИЯ
Утверждено Редакционно-издательским советом университета в качестве учебного пособия
НОВОСИБИРСК
2025
1
УДК 341.45 : 343.74(075.8)
ББК 67.911.15я73 + 67.408.122.16я73 Н48
Рецензенты:
Д. Е. Шотт, руководитель МРУ Росфинмониторинга по СФО Е. А. Приходько, канд. экон. наук, доцент
Работа подготовлена на кафедре аудита, учета и финансов
Некрасов С. Ю.
Н48 Международные стандарты противодействия отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения : учебное пособие / С. Ю. Некрасов. – Новосибирск : Изд-во НГТУ, 2025. – 82 с.
ISBN 978-5-7782-5337-7
В учебном пособии систематизированы правовые и институциональные основы международной антиотмывочной системы, актуальные требования международных стандартов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (ПОД/ФТ/ФРОМУ).
Учебное пособие реализует принципы компетентностного подхода и помогает приобрести знания и сформировать навыки по анализу направлений развития глобальной системы ПОД/ФТ/ФРОМУ, определению сфер международного сотрудничества по данному направлению и приоритетных задач профильных международных организаций.
Предназначенодлястудентов, обучающихсяпонаправлению38.03.01 «Экономика», специальности38.05.01 «Экономическаябезопасность», студентов других направлений, а также преподавателей – руководителей практики и выпускных квалификационных работ. Может быть полезно практикующим специалистам в рамках профессиональной переподготовки.
|
УДК 341.45 : 343.74(075.8) |
|
ББК 67.911.15я73 + 67.408.122.16я73 |
ISBN 978-5-7782-5337-7 |
© Некрасов С. Ю., 2025 |
|
© Новосибирский государственный |
|
технический университет, 2025 |
2
ОГЛАВЛЕНИЕ |
|
Сокращения и акронимы......................................................................................... |
4 |
Введение................................................................................................................... |
7 |
Глава 1. Международная система ПОД/ФТ/ФРОМУ..................................... |
9 |
§ 1.1. Понятие, сущность и общественная опасность ОД/ФТ/ФРОМУ.......... |
9 |
Вопросы для самоконтроля к § 1.1.................................................................... |
19 |
§ 1.2. Правовые основы международной системы ПОД/ФТ/ФРОМУ.......... |
19 |
Вопросы для самоконтроля к § 1.2.................................................................... |
26 |
§ 1.3. Институциональные основы глобальной антиотмывочной системы.. |
26 |
Вопросы для самоконтроля к § 1.3.................................................................... |
34 |
Глава 2. Международные стандарты ПОД/ФТ/ФРОМУ ............................. |
35 |
§ 2.1. Меры ПОД/ФТ со стороны государства................................................. |
35 |
Вопросы для самоконтроля к § 2.1.................................................................... |
45 |
§ 2.2. Превентивные меры частного сектора.................................................... |
46 |
Вопросы для самоконтроля к § 2.2.................................................................... |
56 |
§ 2.3. Меры по ПФТ/ФРОМУ............................................................................ |
56 |
Вопросы для самоконтроля к § 2.3.................................................................... |
63 |
§ 2.4. Международное сотрудничество в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ.............. |
63 |
Вопросы для самоконтроля к § 2.4.................................................................... |
66 |
Глава 3. Методология оценки технического соответствия |
|
и эффективности систем ПОД/ФТ/ФРОМУ................................................... |
67 |
§ 3.1. Организация взаимных оценок................................................................ |
68 |
Вопросы для самоконтроля к § 3.1.................................................................... |
73 |
§ 3.2. Методология взаимных оценок............................................................... |
73 |
Вопросы для самоконтроля к § 3.2.................................................................... |
78 |
Библиографический список.................................................................................. |
79 |
3 |
|
СОКРАЩЕНИЯ И АКРОНИМЫ
ПОД/ФТ/ФРОМУ (AML/CFT/FWMDP) Противодействие отмыванию денег, финансированию терроризма, финансированию распространения оружия массового уничтожения
ОД/ФТ |
(ML/TF) Отмывание денег / Финансирование тер- |
|
роризма |
ОМУ |
(WMD) Оружие массового уничтожения |
ООН |
(UN) Организация Объединенных Наций |
СБ ООН |
(UNSC) Совет Безопасности ООН |
КТК СБ ООН |
(UNSCCTC) Контртеррористический комитет Со- |
|
вета Безопасности ООН |
ЮНОДК |
(UNODC) Управление ООН по наркотикам и пре- |
или УНП ООН |
ступности |
ФАТФ |
(FATF) Группа разработки финансовых мер борьбы |
|
с отмыванием денег |
РГТФ |
(FSRB) Региональные группы по типу ФАТФ |
МАНИВЭЛ |
(MONEYVAL) Комитет экспертов Совета Европы |
|
по оценке мер борьбы с отмыванием денег и фи- |
|
нансированием терроризма |
АТГ |
(APG) Азиатско-Тихоокеанская группа по борьбе |
|
с отмыванием денег |
ЕСААМЛГ |
(ESAAMLG) Группа по борьбе с отмыванием де- |
|
нег в Восточной и Южной Африке |
ГАБАК |
(GABAK) Группа по борьбе с отмыванием денег |
|
в Центральной Африке |
|
4 |
ГАФИЛАТ |
(GAFILAT) Группа разработки финансовых мер |
|
борьбы с отмыванием денег в Южной Америке |
МЕНАФАТФ |
(MENAFATF) Группа разработки финансовых |
|
мер борьбы с отмыванием денег на Ближнем Во- |
|
стоке и в Северной Африке |
ЕАГ |
(EAG) Евразийская группа по противодействию |
|
легализации преступных доходов и финансирова- |
|
нию терроризма |
КФАТФ |
(CFATF) Карибская группа разработки финансо- |
|
вых мер |
ДЖИАБА |
(GIABA) Межправительственнаягруппапоборьбес |
|
отмыванием денег в Западной Африке |
ЭГМОНТ |
(EGMONT GROUP) Группа «Эгмонт» – Объеди- |
|
нение подразделений финансовой разведки |
БКБН |
(BCBS) Базельский комитет по банковскому |
|
надзору |
ВГ |
(WG) Вольфсбергская группа банков |
СИКАД |
(CICAD) Международная комиссия по противо- |
|
действию злоупотреблениям наркотиками и их не- |
|
законному обороту |
ОГБН |
(OGBS) Офшорная группа банковского надзора |
ОЭСР |
(OECD) Организация экономического сотрудни- |
|
чества и развития |
ВБ |
(WB) Всемирный банк |
МВФ |
(IMF) Международный валютный фонд |
ИАИС |
(IAIS) Международная ассоциация страховых |
|
надзоров |
ИОСКО |
(IOSCO) Международная организация комиссий |
|
по ценным бумагам |
СИКТЕ |
(CICTE) Межамериканский комитет по борьбе с |
|
терроризмом |
ВТамО |
(WCO) Всемирная таможенная организация |
АФБР |
(AfDB) Африканский банк развития |
АБР |
(ADB) Азиатский банк развития |
5
ЕБРР |
(EBRD) Европейскийбанкреконструкциииразви- |
|
тия |
ЕЦБ |
(ECB) Европейский центральный банк |
МАБР |
(IADB) Межамериканский банк развития |
НССТ |
(NCCT) «Несотрудничающие страны и террито- |
|
рии» |
НКО |
(NPO) Некоммерческая организация |
ЕИБ |
(EIB) Европейский инвестиционный банк |
ПФР |
(FIU) Подразделение финансовой разведки |
ПДЛ |
(PEP, Politically exposed person) Публичное долж- |
|
ностное лицо |
СПО |
(STR) Сообщение о подозрительной операции |
НОР |
Национальная оценка рисков |
НПК |
Надлежащая проверка клиентов |
НР |
Непосредственный результат |
ОВО |
Отчет взаимной оценки |
УНФПП |
Установленные нефинансовые предприятия и про- |
РСБООН |
фессии |
Резолюция Совета Безопасности ООН |
|
РОП |
Риск-ориентированный подход |
УК РФ |
Уголовный кодекс Российской Федерации |
СРО |
Саморегулируемая организация |
ВА |
Виртуальные активы |
ПУВА |
Провайдеры услуг виртуальных активов |
6
ВВЕДЕНИЕ
Международные стандарты в сфере противодействия отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (ПОД/ФТ/ФРОМУ) возникли как реакция мирового сообщества на возрастающие угрозы возникновения дисбалансаидиспропорцийврыночнойэкономике, вызванныенегативным влиянием все разрастающейся преступности.
Особеннозаметноэтиугрозыначалипроявлятьсяв80-хгодахXX века, когда получила большое распространение деятельность транснациональных преступных группировок, извлекающих баснословные прибыли от незаконного распространения наркотических средств. Закономерной реакцией мирового сообщества стало принятие ООН 20 декабря 1988 года Конвенции о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ (Венской конвенции), которая предусматривала уголовное преследование лиц за отмывание наркодоходов и их конфискацию. В дальнейшем положения Венской конвенции, которыекасалисьнеобходимостикриминализации деяний, направленныхнаотмываниепреступныхдоходовиихконфискации, былираспространены на доходы, полученные в результате совершения любых уголовных преступлений. Это было сделано в Конвенции Совета Европыоботмывании, выявлении, изъятиииконфискациидоходовотпреступной деятельности, принятой 8 ноября 1990 года в Страсбурге.
Так постепенно создавались препятствия и барьеры для широкого использованияпреступныхдоходов, чтолишалопреступниковглавного мотива совершать преступления – возможности свободно распоряжаться доходами от совершенных преступлений.
Через полгода после принятия Венской конвенции, в июле 1989 года, по итогам саммита «большой семерки» в Париже было принято решение
7
создать рабочую группу по финансовым действиям из участников саммита и других заинтересованных стран, «чей мандат будет заключаться в оценке результатов уже предпринятого сотрудничества по предотвращению использования банковской системы и финансовых учреждений в целях отмывания денег, а также в рассмотрении дополнительных превентивных мер в этой области, включая адаптацию нор- мативно-правовойсистемы, стем, чтобыусилитьмногостороннююсудебную помощь»1. Была создана межправительственная организация – группа ФАТФ, рекомендации которой, вобравшие в себя основные положения международных конвенций, соглашений, принципов и подходов в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ, признаны более чем 200 странами в качестве международных стандартов борьбы с ОД/ФТ/ФРОМУ.
Настоящее учебное пособие раскрывает основные этапы создания международной антиотмывочной системы, а также систематизирует ее правовые и институциональные основы, акцентируя особое внимание на действующих актуальных требованиях международных стандартов ПОД/ФТ/ФРОМУ.
Контрольные вопросы к каждому параграфу учебного пособия помогают проконтролировать степень усвоения учебного материала и закрепить полученные знания.
1 URL: http://www.g8.utoronto.ca/summit/1989paris/communique/index.html (дата обращения: 20.07.2024).
8
Глава 1
МЕЖДУНАРОДНАЯ СИСТЕМА ПОД/ФТ/ФРОМУ
§1.1. ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ
ИОБЩЕСТВЕННАЯ ОПАСНОСТЬ ОД/ФТ/ФРОМУ
Понятие легализации (отмывания) преступных доходов
Появлениетермина«отмываниеденег» («money laundering», ОД) относят к временам «сухого закона» в США (1920-е годы XX века), когда бутлегеры примешивали преступные доходы, полученные от контрабанды алкоголя, к легальной выручке прачечных. Так появилось выражение «пропустить грязные деньги через прачечную», т. е. отмыть полученные незаконным путем доходы.
Борьба с отмыванием «грязных» денег наиболее активно началась в США с 1970 года, когда Конгрессом были приняты три закона, послужившие основой для формирования государственной политики в сфере борьбы с отмыванием преступных доходов: «О контроле за организованной преступностью», «О всеобщем контроле за распространением наркотиков», «О банковской тайне». Таким образом, понятие «отмывание преступных доходов» впервые было введено в законодательство.
Следующим шагом, создающим предпосылки для формирования системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, принято считать издание Рекомендаций Европейского совета от 27 июня 1980 года № R(80)10, настоятельно рекомендующих банкам и другим учреждениям, оказывающим финансовые услуги, предпринимать меры предосторожности и избегать злоупотребления их услугами за счет установления личности клиента.
9
В 1986 году Конгресс США принял закон «Об отмывании денежных средств», которыйклассифицировал отмывание доходовкакпреступление по федеральному уголовному праву.
20 декабря1988 годавВенебылапринятаКонвенцияООН«Оборьбе противнезаконного оборотанаркотических средствипсихотропных веществ» (Венская конвенция)2, в которой впервые на международном правовом уровне было сформулировано содержательное понятие легализации преступных доходов путем перечисления деяний, образующих состав этого преступления: конверсия или перевод собственности, а также сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, подлинных прав в отношении собственности или ее принадлежности, если известно, что такая собственность получена в результате правонару-
шения. ДанноепонятиенашлосвоеотражениевРекомендацияхФАТФ3, ставших международными стандартами в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ, при этом оно распространилось уже на все серьезные преступления, а не только на связанные с незаконным оборотом наркотиков.
ВСтрасбургской конвенции Совета Европы (1990) и рекомендациях Специальной финансовой комиссии по вопросам легализации доходов отмывание денег и иного имущества определено как процесс, при котором средства, добытые в результате незаконной деятельности, помещаются, перемещаются или иным образом проводятся через финансовокредитную систему (банки, другие финансовые институты), либо на нихприобретаетсяимущество, либоониинымспособомиспользуются
вэкономическойдеятельностииврезультате возвращаютсявладельцу
вином «воспроизведенном» виде для создания видимости законности полученных средств, сокрытия лица, инициировавшего данные действия и (или) получившего доходы, а также противозаконности источников этих средств.
Впоследующих принятых международных правовых актах, таких
как Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности 2000 года (п. 1 ст. 6), Конвенция ООН против коррупции
2URL: https://www.un.org/ru/documents/decl_conv/conv1980.shtml (дата обращения: 20.07.2024).
3FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering) – Группа разра-
ботки финансовых мер борьбы с отмыванием денег – международная организация, созданная в 1989 году по решению лидеров стран G7.
10