Международные стандарты противодействия отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. Учеб

К изучению контекста, то есть среды, в которой функционирует антиотмывочная система оцениваемой страны, и присущих ей рисков ОД/ФТ/ФРОМУ, команда оценщиков приступает задолго до выезда

встрану с оценочной миссией. В дистанционном формате изучаются стратегические документы, определяющие национальную политику

всфере ПОД/ФТ/ФРОМУ, координационные механизмы, статистические и экономические показатели, отчеты и документы различных ведомств и правительственных учреждений, материалы интернет-ресур- сов и СМИ, проводится анкетирование. Оцениваются также риски ОД/ФТ/ФРОМУ и те меры, которые предпринимаются страной для их минимизации.

Параллельно оцениваемаястранапроводитсобственнуюнациональную оценку рисков (НОР) и готовит для публикации Отчет о НОР. Оценка рисков на национальном уровне основана на практическом, комплексном и актуальном понимании страновых угроз и уязвимостей и предусматривает совместные усилия соответствующих ведомств, надзорных и правоохранительных органов, ПФР, регулирующих органов и финансовых учреждений. Собранные точные и актуальные данные и информация позволяют выносить обоснованные суждения об уровне рисков ОД/ФТ/ФРОМУ в стране. Национальная оценка рисков должна быть полной, всесторонней, объективной и проводиться регулярно (оптимально раз в три года). При проведении новой НОР обязательна так называемая оценка остаточных рисков, т. е. текущего уровня ранеевыявленныхрисковОД/ФТФ/ФРОМУпослеприменениямервоздействия.

Оценщики ФАТФ при подготовке к выезду в страну изучают также Отчет о НОР, подготовленный внутри страны, и сравнивают его с собственной оценкой страновых рисков ОД/ФТ/ФРОМУ. Важным условием прохождения страной оценки ФАТФ с высоким рейтингом является совпадение видения картины рисков самой страной и международной командой оценщиков.

Согласно Методологии ФАТФ, эффективная система ПОД/ФТ/ ФРОМУ требует наличия определенных структурных элементов, например политической стабильности, ориентации высокого уровня руководства страны на решение вопросов ПОД/ФТ/ФРОМУ, прозрачности субъектов первичного финансового мониторинга, верховенства

71

закона и дееспособной, независимой и эффективной судебной системы. Отсутствие таких структурных элементов или серьезные слабости либо недостаткивихобщейструктуремогутсущественнопрепятствоватьреализации эффективной национальной политики ПОД/ФТ/ФРОМУ.

К другим контекстуальным факторам, которые могут в значительной степени влиять на эффективность осуществляемых страной мер по ПОД/ФТ/ФРОМУ, относится зрелость и развитость регуляторного и надзорного режима в стране; уровень коррупции и влияние мер по борьбе с коррупцией или уровень охвата финансовыми услугами. Подобные факторы могут влиять на риски ОД/ФТ/ФРОМУ и увеличивать или уменьшать эффективность мер противодействия этим преступлениям.

Процесс взаимных оценок

Процесс оценки в соответствии с Методологией ФАТФ состоит из двух компонентов: оценки эффективности и технического соответствия.

Акцент в любой оценке делается на эффективности. Именно этому посвящен визит группы экспертов в оцениваемую страну. В ходе этого визитагруппепооценкетребуютсядоказательства, свидетельствующие о том, что меры, принимаемые оцениваемой страной, работают и дают правильныерезультаты. Странадолжнапродемонстрировать, чтовконтексте рисков, которым она подвергается, у нее есть эффективная система для защиты финансовой системы от злоупотреблений. Группа по оценке рассматривает 11 ключевых областей, или Непосредственных результатов (НР), чтобы определить уровень эффективности усилий страны.

Входеоценкитакжерассматривается, выполнилалистранавсетехнические требования по каждой из Сорока рекомендаций ФАТФ в своих законах, нормативных актах и других правовых инструментах по борьбе с ОД/ФТ/ФРОМУ. Документальный анализ технического соответствия проводится с использованием как данных, предоставленных оцениваемой страной (справочная информация об институциональной базе и о мерах по выполнению критериев по каждой Рекомендации), так и данных и информации, полученных из других надежных источников

72

(например, отчетов других международных организаций). Для предоставления соответствующей и актуальной информации оцениваемая страна использует стандартную форму анкеты-вопросника28.

ПоитогамоценкинаПленарномзаседанииФАТФутверждаетсяОтчет о взаимной оценке, который содержит подробное описание и анализ действующей в стране системы предотвращения преступных злоупотребленийфинансовойсистемой, атакжеконкретныерекомендациидля страны по дальнейшему укреплению ее системы.

ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ К § 3.1

1.Сколько раундов взаимных оценок было проведено ФАТФ?

2.Что является начальным моментом в оценке страны?

3.По каким направлениям происходит оценка страны?

§ 3.2. МЕТОДОЛОГИЯ ВЗАИМНЫХ ОЦЕНОК

Четвертый раунд взаимных оценок для своих членов ФАТФ проводила на основе Рекомендаций ФАТФ29 и Методологии ФАТФ30, принятых соответственно в 2012 и 2013 годах и скорректированных в последующие годы. В этих документах ФАТФ предлагает странам уникальный комплексныйподходкборьбеспреступностью, основанныйнаприменении современных технологий управления, – риск-ориентированный подход и управление по целям. При этом требования к риск-ориентирован- ному подходу содержатся в Рекомендациях ФАТФ, а управление по целям реализуется через достижение надлежащего уровня эффективности покаждомуиз11 комплексныхинтегрированныхпоказателей(Непосредственных результатов) Методологии оценки технического соответствия и эффективности систем ПОД/ФТ.

28См.: Приложение 3 к Процедурам четвертого раунда взаимных оценок ФАТФ. URL: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/methodology/FATF- 4th-Round-Procedure.pdf (дата обращения: 23.07.2024).

29URL: https://www.fatf-gafi.org/en/publications/Fatfrecommendations/Fatf- recommendations.html (дата обращения: 20.07.2024).

30URL: https://www.fatf-gafi.org/en/publications/Mutualevaluations/Fatf-met- hodology. html (дата обращения: 20.07.2024).

73

Методология оценки ФАТФ содержит два взаимосвязанных компо-

нента: оценку технического соответствия, которое касается правовой и институциональной базы, полномочий и процедур компетентных органов, и оценку эффективности, касающуюся степени, в которой правовая и институциональная база дает ожидаемые результаты. Как отмечается в Методологии ФАТФ, оценки технического соответствия и эффективности в совокупности дают комплексный анализ степени соответствия страны Рекомендациям ФАТФ и того, насколько успешно она поддерживает устойчивую систему ПОД/ФТ, как того требуют РекомендацииФАТФ. Приэтомсчитается, чтостранаснизкимуровнемтехнического соответствия Рекомендациям ФАТФ вряд ли будет иметь эффективную систему ПОД/ФТ. Вместе с тем наличие технического соответствиясамо по себене гарантируетэффективностисистемыПОД/ФТ.

Оценка технического соответствия

Раздел технического соответствия (ТС) Методологии относится к выполнению конкретных требований Рекомендаций ФАТФ, включая систему законов и обязательных для исполнения мер, а также наличие, полномочия и процедуры компетентных органов.

В рамках оценки ТС учитывается тот факт, что законодательная, институциональная и надзорная структуры ПОД/ФТ в разных странах могут быть различными. Поэтому при условии соответствия Рекомендациям ФАТФ страны могут имплементировать Стандарты ФАТФ способом, отвечающимнациональнойзаконодательнойиинституциональной системе.

Методология устанавливает конкретные требования по каждой Рекомендации в виде списка критериев, представляющих те элементы, которыедолжныбытьвналичиидлядемонстрацииполногосоответствияобязательнымэлементамРекомендаций. ПокаждойРекомендациикаждым экспертомизкомандыоценщиковвыноситсязаключениеостепенисоответствия(илинесоответствия) страныстандарту. Приэтомэкспертыучитывают, что не все критерии имеют одинаковую важность, а количество выполненных критериев не всегда является показателем общего уровня соответствия каждой Рекомендации. При вынесении решения о рейтинге по каждой Рекомендации эксперты учитывают относительную важность

74

критериев в контексте страны. Например, Рекомендация 3 «Преступление отмывания денег» является одной из основных (базовых) рекомендаций, поскольку устанавливает требования к криминализации преступления отмывания денег. В связи с этим негативный рейтинг только по данной базовой рекомендации согласно действующим оценочным процедурам ФАТФ уже достаточен для присвоения стране общего низкого рейтинга.

Существует четыре возможных уровня технического соответствия: Compliant (C) – соответствует (недостатки отсутствуют);

Largely compliant (LC) – в значительной степени соответствует

(имеются только незначительные недостатки);

Partially compliant (PC) – частично соответствует (имеются уме-

ренные недостатки);

Non-compliant (NC) – не соответствует (имеются серьезные недостатки).

В исключительных обстоятельствах Рекомендация может также быть определена как Not applicable (NA) – неприменимая, когда требование не применимо из-за структурных, правовых или институциональных особенностей страны.

Приприсвоениирейтинга(уровняТС) странепо каждойРекомендации выводится среднее значение на основании оценок всех экспертов.

Оценка эффективности систем ПОД/ФТ

ВконтекстеПОД/ФТМетодологияФАТФрассматриваетэффективность как степень, в которой финансовая система и экономика в целом уменьшают риски и угрозы ОД/ФТ/ФРОМУ.

Для оценки эффективности ФАТФ приняла подход, основанный на иерархииопределенных результатов. Насамом высокомуровнеопределена конечная цель реализации мер ПОД/ФТ/ФРОМУ («Цель высокого уровня») – достичьсостояния, когда«Финансовыесистемыиэкономика в более широком смысле защищены от угроз ОД/ФТ/ФРОМУ, тем самым укрепляя целостность финансового сектора и способствуя защищенности и безопасности»31.

31 URL: https://www.fatf-gafi.org/en/publications/Mutualevaluations/Fatf-met- hodology.html (дата обращения: 20.07.2024).

75

Чтобы обеспечить правильный баланс между общим пониманием эффективности системы ПОД/ФТ страны и детальным анализом того, насколько хорошо функционируют ее составные части, ФАТФ оцени-

вает эффективность прежде всего по одиннадцати Непосредственным результатам (НР). Каждый из них – это одна из ключевых целей, которых должна достичь эффективная система ПОД/ФТ. По сути, это индикаторы результативности работы отдельных участников системы ПОД/ФТ(ПФР, правоохранительных, надзорных органов, частного сек-

тора), и они группируются в три Промежуточных результата, пред-

ставляющих крупные основополагающие цели принимаемых мер по ПОД/ФТ.

Эксперты-оценщики должны прийти к выводам об уровне эффективности страны по каждому из одиннадцати НР, определив, во-пер- вых, в какой мере достигнут НР, а во-вторых, какие шаги можно предпринять для повышения эффективности по данному НР. При этом экс- перты-оценщики должны проявлять гибкость, учитывая контекст страны, а также проявлять осторожность, избегая прямого сопоставления режимов ПОД/ФТ разных стран. Вместе с тем бремя доказывания, что система ПОД/ФТ действительно является эффективной и финансовая система страны защищена от злоупотребления, лежит непосредственно на оцениваемой стране.

Свои выводы по результатам оценки эффективности каждый эксперт формулирует путем присвоения рейтинга стране по каждому НР, сопроводив их описанием. Методология ФАТФ предусматривает четыре рейтинга эффективности.

High level of effectiveness (HE) – высокий уровень эффективности –

означает, что НР достигнут в весьма значительной степени, требуются несущественные улучшения;

Substantial level of effectiveness (SE) – значительный уровень эф-

фективности – означает, что НР достигнут в значительной степени и требуются умеренные улучшения;

Moderate level of effectiveness (ME) – умеренный уровень эффек-

тивности – означает, что НР достигнут в некоторой степени и требуются существенные улучшения;

Low level of effectiveness (LE) – низкий уровень уровень эффектив-

ности – означает, что НР не достигнут или достигнут в незначительной степени и требуются фундаментальные улучшения.

76

Итоговый рейтинг по каждому НР присваивается стране путем вычисления среднего рейтинга по оценкам всех экспертов.

На основании выводов и присвоенного рейтинга эффективности, атакжесучетомвыявленныхпробеловиконтекстаоцениваемойстраны эксперты-оценщики должны сформулировать конкретные рекомендации по совершенствованию системы ПОД/ФТ, определив те меры, которые страна должна предпринять для повышения уровня как эффективности, так и технического соответствия. При этом рекомендации для страны должны быть практичными и достаточно широкими сточки зрения их влияния на систему ПОД/ФТ.

В случае выставления негативных оценок на страну могут налагаться санкции, если будет определено, что финансовая система юрисдикции используется для отмывания денег и финансирования терроризма. Выражаться это может как в ограничении деловых отношений между банками, компаниями попавших под санкции стран, так и в значительном затруднении проведения финансовых операций резидентами этих стран за рубежом.

Новая методология оценки ФАТФ

В 2022 году ФАТФ внесла изменения в Методологию оценки и с 2024 года приступила к осуществлению пятого раунда взаимных оценок. НоваяМетодологияоценкиФАТФтакжебазируетсянадвухосновных направлениях – оценке технического соответствия и оценке эффективности, но ФАТФ ужесточила подход к оценке внедрения мер ПОД/ФТ. Страны должны будут обеспечить подход, нацеленный на результат, и им надо будет фундаментально поработать над улучшением своих мер по борьбе с ОД/ФТ. Это означает, что юрисдикции должны будут удвоить свои старания.

Оценочный цикл по новой Методологии сокращен на четыре года – до шестилетнего, при этом срок на процедуры по взаимным оценкам увеличеннамесяц. Этовремябудетиспользованодлямасштабирования и проведения расширенного анализа рисков. Увеличенный срок также дается, чтобы привести процессы в соответствие с теми рисками, которые актуальны для каждой юрисдикции.

Оценщики совместно с проверяемыми странами разработают стратегически необходимые ключевые рекомендуемые действия и дадут

77

дорожные карты со сроками реализации. После составления оценщиками ФАТФ отчета по юрисдикции профильный министр получит письмо с рекомендациями. В письме будет присутствовать дорожная карта и ожидания ФАТФ в отношении улучшений, которые должны быть достигнуты в определенный срок.

Каждая юрисдикция должна будет отчитаться перед ФАТФ через три года после принятия отчета о взаимной оценке. Если страна не сможет полностью или в значительной степени решить все стратегические задания, изложенные в ее дорожной карте, то со стороны ФАТФ будет автоматически инициироваться применение «расширенных мер». Эти усиленные меры будут включать «миссию высокого уровня» для определения политической приверженности и публикации публичного заявления ФАТФ.

ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ К § 3.2

1.Какие уровни технического соответствия могут быть присвоены стране по итогам оценки по каждой Рекомендации ФАТФ?

2.Какие рейтинги эффективности предусматривает Методология ФАТФ?

3.По какому количеству Непосредственных результатов ФАТФ оценивает эффективность системы ПОД/ФТ?

78

20.Методология оценки технического соответствия Рекомендациям ФАТФиэффективностисистемПОД/ФТ// ФАТФ/ОЭСР. – 2013. – (Обновлено

виюне 2023 г.).

21.Руководство ФАТФ «Международный опыт. Обмен информацией, касающейся финансирования распространения оружия массового уничтожения, между компетентными органами внутри страны».

22.Руководство ФАТФ по риск-ориентированному подходу в сфере услуг перевода денежных средств и ценностей. – 2016.

23.Руководство ФАТФ по риск-ориентированному подходу. Провайдеры услуг по обмену конвертируемой виртуальной валюты. – 2015.

24.Руководство ФАТФ по риск-ориентированному подходу. Эффективная надзорная и правоприменительная деятельность органов, осуществляющих надзор за финансовым сектором в целях ПОД/ФТ, и правоохранительных ор-

ганов. – 2015.

25.Руководство ФАТФ по риск-ориентированному подходу в банковском секторе. – 2014.

26.Руководство ФАТФ. Рекомендации 24 и 25. Прозрачность и бенефициарная собственность. – 2014.

27.О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма : Федеральный закон от

07.08.2001 № 115-ФЗ.

28.О Вольфсбергских принципах (вместе со Всеобщими директивами по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе (Вольфсбергскими принципами от 30.10.2000)) : Письмо Банка России от 15.02.2001 N 24-Т.

29.Процедуры четвертого раунда взаимных оценок ФАТФ.

Специальная литература

1.Зубков В. А. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма / В. А. Зубков, С. К. Осипов. – 3-еизд., перераб. идоп. – Ярославль : Городец, 2007.

2.Магомедов Ш. М. Противодействие терроризму, экстремизму, антигосу-

дарственной и деструктивной деятельности : методические материалы / Ш. М. Магомедов, М. В. Каратаев. – Москва : Волтерс Клувер, 2016.

3. Международнаясистемапротиводействиялегализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения : учеб. пособие

80