Международные стандарты противодействия отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. Учеб

2003 года (п. 1. ст. 23), Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и о финансировании терроризма 2005 года (п. 1 ст. 9), понятие отмывания денег уточнялось, конкретизировалось и его сущность свелась к маскировке, сокрытии преступного происхождения денежных средств или иного имущества, прерывании связи преступных доходов с источником их происхождения.

Федеральный закон Российской Федерации от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»4 (далее Федеральный закон № 115-ФЗ) трактует понятие легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, как «придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления»4.

По своей сути легализация преступных доходов является умышленнымискажениемсведенийобисточникеполученных денежных средств или имущества для сокрытия факта их незаконного приобретения и создания возможности свободно ими владеть, пользоваться и распоряжаться.

Основные стадии, способы и типологии ОД

Легализация преступных доходов представляет собой процесс, включающий поэтапное совершение финансовых операций и иных сделок, направленныхнасозданиевидимостизаконностиполученияпреступных доходов, владения и распоряжения ими. При этом используются разнообразные методы, которые постоянно совершенствуются.

Существует много различных точек зрения на модели отмывания преступных доходов, включающих в себя различное количество разнородных стадий, этапов, фаз и т. п. Группой ФАТФ принята трехфазная

4 Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от

07.08.2001 № 115-ФЗ (последняя редакция). URL: https://consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834 (дата обращения: 20.07.2024).

11

модельотмыванияденег. Согласно данноймоделивыделяюттриосновные стадии легализации преступных доходов:

1)размещение (placement) – размещение денежных средств на счетах в банках и кредитных организациях, их превращение в финансовые инструменты, товары, драгоценные металлы и др. – т. е. замещение преступных активов;

2)расслоение(layering) – осуществлениефинансовыхоперацийисделок для маскировки источника происхождения преступных доходов,

втом числе смешивание легальных и преступных активов;

3)интеграция(integration) – приданиепреступнымактивамвидимости правомерных доходов и их интеграция в легальную экономику.

На первом этапе в сложной схеме отмывания происходит законспирированное проникновение преступного дохода в законный оборот денежных средств. На этой стадии задействуются финансовые институты.

На втором этапе происходит отрыв преступных доходов от их источников путем сложной цепи финансовых операций, направленных на маскировку«финансовыхследов». Еслиразмещениепроизошлоуспешно и не было установлено, то вскрыть дальнейшие действия «отмывателей» становится более затруднительно. На этой стадии замещения преступных активов имущество, полученное в результате совершения преступления, изменяет свою форму, но может не утратить связи с источником преступного происхождения (например, лицом на похищенные денежные средства приобретаются вексели).

На третьей стадии преступные доходы приобретают видимость легального происхождения и инвестируются в экономику. По завершении этой стадии заканчивается процесс легализации криминальных доходов. Дальнейшие финансовые операции и другие сделки по легализации, нацеленные на маскировку источника происхождения преступных доходов, совершаются уже с имуществом, не имеющим непосредственной связи с предикатным преступлением. Если факты отмывания преступных доходов не были выявлены на двух предыдущих стадиях, то отделить законные денежные средства от незаконных аналитическим путем достаточно сложно.

Многообразиеспособовсовершенияпреступлений, связанныхслегализацией преступных доходов, соединенное с применением разнообразных приемов и средств маскировки, существенно затрудняет обнаружение их признаков. Вместе с тем, как показала практика, для различных

12

способов совершения таких преступлений характерна устойчивая повторяемость, объективно обусловленная системой функционирования финансового механизма хозяйствующих субъектов экономики каждого отдельного государства, что создает предпосылки для использования типологического подхода в выявлении, предупреждении и раскрытии преступлений данной категории.

Типология опирается на выявление сходства и различия изучаемых объектов и на поиск надежных способов их идентификации.

При описании типологий в документах ФАТФ применяются не-

сколько элементов: инструменты, механизмы, методы и схемы. Под

инструментами понимаются денежные средства в наличной или безналичной форме или иное имущество, используемые в операциях по отмыванию преступных доходов. К механизмам относятся финансовые учреждения и иные организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в целях отмывания преступных доходов. Под методом понимается определенная процедура совершения конкретных операций отмывания преступных доходов. Схема представляет собой процесс отмывания преступных доходов, объединяющий различные методы в уникальную модель. Схемы, имеющие устойчивую повторяемость, могут рассматриваться как типологии. В отчетах по типологиям дается подробное описание всех повторяющихся элементов, а также формулируются характерные признаки проводившихся операций с денежными средствами или иным имуществом их участников.

Типологии используются в целях разработки перечней признаков (индикаторов) и выявления подозрительных операций и необычных сделок, оценки рисков, построения версий преступной схемы. На практике субъектам первичного финансового мониторинга очень сложно выделить из большого потока ежедневно совершаемых операций те, которые могутбыть связаны с легализацией преступных доходов и иными преступлениями. Анализтипологийпозволяетвыявлятьтакиеоперации на основе формальных признаков и определять дальнейшие необходимые действия.

13

ФТ: сущность, формы и источники, связь с ОД

Понимание того, что задача борьбы с терроризмом включает в себя не только выявление и пресечение отдельных террористических актов, ноипротиводействиенепосредственносамойтеррористическойдеятельности, где важную роль играет ее финансовая основа, привело к необходимости развития новых форм международного сотрудничества, в том числе по противодействию финансированию терроризма.

Попытка раскрыть понятие преступления «финансирование терроризма» впервые была предпринята в Конвенции ООН о борьбе с финансированием терроризма 1999 года5. Согласно ст. 2 этой конвенции любое лицо совершает преступление «финансирование терроризма», если онолюбымиметодами, прямоиликосвенно, незаконноилиумышленно, предоставляет средства или осуществляет их сбор с намерением, чтобы они использовались, или при осознании того, что они будут использованы полностью или частично для совершения:

какого-либо деяния, представляющего собой преступление согласно сфере применения одного из договоров, указанных ниже, и содержащемуся в нем определению;

любого другого деяния, направленного на то, чтобы вызвать смерть какого-либо гражданского лица или любого другого лица, не принимавшего активного участия в военных действиях в ситуациях вооруженногоконфликта, илипричинитьемутяжелоетелесноеповреждение, когдацельтакогодеяниявсилуегохарактераиликонтекстазаключаетсявтом, чтобызапугатьнаселениеилизаставитьправительствоили международную организацию совершить какое-либо действие или воздержаться от его совершения.

К упомянутым договорам относятся следующие Конвенции:

о борьбе с незаконным захватом воздушных судов (Гаага, 1970);

о борьбе с незаконными актами, направленными против гражданской авиации (Монреаль, 1971);

о предотвращении и наказании преступлений против лиц, пользующихся международной защитой, в том числе дипломатических аген-

тов (ООН, 1973);

5 URL: https://www.un.org/ru/documents/decl_conv/conventions/terfin.shtml (дата обращения: 20.07.2024).

14

о борьбе с захватом заложников (ООН, 1979);

о физической защите ядерного материала (Вена, 1980);

о борьбе с незаконными актами, направленными против безопасности морского судоходства (Рим, 1988);

о борьбе с бомбовым терроризмом (ООН, 1997);

атакже Протоколы:

о борьбе с незаконными актами насилия в аэропортах, обслуживающих международную гражданскую авиацию;

о борьбе с незаконными актами, направленными против безопасности стационарных платформ, расположенных на континентальном шельфе.

При этом в Конвенции ООН о борьбе с финансированием терроризма (1999) отмечается, что финансирование терроризма будет рассматриваться в качестве преступления даже в случае, когда фактически средства не были использованы для целей финансирования деяний, указанных в ст. 2 Конвенции. Кроме того, даже сама попытка финансирования рассматривается как преступление.

В соответствии с п. 5 ст. 2 Конвенции любое лицо также совершает преступление, если оно:

a) участвует в качестве соучастника в совершении какого-либо из вышеуказанных преступлений;

b) организуетдругихлицилируководитимивцеляхсовершенияка- кого-либо из вышеуказанных преступлений;

с) способствует совершению одного или нескольких вышеуказанных преступленийгруппойлиц, действующих собщейцелью. Такоесодействие должно носить умышленный характер и должно оказываться:

в целях поддержки преступной деятельности или преступных целей группы, когда такая деятельность или цель предполагают совершение одного из преступлений;

при осознании умысла группы совершить одно из преступлений. Конвенция требует от участников принятия необходимых мер для

того, чтобы указанные выше преступления не подлежали оправданию по каким бы то ни было соображениям политического, философского, идеологического, расового, этнического, религиозного или иного аналогичного характера.

15

Принятое в Конвенции понимание финансирования терроризма нашло отражение в действующих Стандартах ПОД/ФТ/ФРОМУ (в Рекомендации 5 ФАТФ).

В Федеральном законе № 115-ФЗ закреплено следующее определе-

ние финансирования терроризма: «предоставление или сбор средств либо оказание финансовых услуг с осознанием того, что они предназначены для финансирования организации, подготовки и совершения хотя бы одного из преступлений, предусмотренных статьями 205,

205.1, 205.2, 205.3, 205.4, 205.5, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279,

360 и 361 УК РФ (преступления террористического характера), либо для финансирования или иного материального обеспечения лица в целях совершения им хотя бы одного из указанных преступлений, либо для обеспечения организованной группы, незаконного вооруженного формирования или преступного сообщества (преступной организации), созданных или создаваемых для совершения хотя бы одного из указанных преступлений»6.

ФРОМУ: определение и регулирование

К оружию массового уничтожения (ОМУ) относится ядерное, биологическое и химическое оружие. Распространение ОМУ представляет собой непосредственную угрозу для международного мира и безопасности, а соответственно прямо и непосредственно входит в мандат ООН, ФАТФ и других международных организаций.

ООН вела работу по ликвидации ядерного оружияс1946 года, когда была принята первая резолюция Генеральной Ассамблеи ООН7, предусматривающая обеспечение контроля над мирным использованием атомной энергии и разработку предложений по исключению из национальных вооружений атомного оружия. Работа в данном направлении привелакподписанию рядамногосторонних договоровсцельюпредотвратить распространение ядерного оружия и его испытания, поощряя при этом прогресс в деле ядерного разоружения.

6Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ.

7URL: https://www.un.org/ru/ga//1/docs/1res.shtml (дата обращения: 20.07.2024).

16

Вотношении биологического оружия была принята Конвенция о за-

прещении разработки, производства и накопления запасов бактериологического (биологического) и токсинного оружия и об их уничтожении8, вступившая в силу 26 марта 1975 года и дополнившая Женевский протокол 1925 года о запрете использования биологического оружия.

Вотношении химического оружия, применявшегося, в частности,

впериод Первой мировой войны, в 1925 году был подписан Женевский протокол, запрещающий использование химического оружия в боевых действиях. Затем 29 апреля 1997 года вступила в силу Конвенция о за-

прете разработки, производства, накопления и использования химического оружия и его уничтожении9, которая, по сути, предусматривает ликвидацию целой категории оружия массового уничтожения.

Помимо приведенных конвенций, в рамках ООН осуществляется регулированиевопросов, связанныхсОМУ, такжепутемпринятиясоответствующих резолюций СБ ООН. В целом указанные резолюции можно разделить на две категории: резолюции общего характера относительно нераспространения ОМУ и резолюции, принятые в отношении конкретных стран и предусматривающиеконкретные меры борьбы с финансированием распространения ОМУ.

Врамках первой категории ключевой резолюцией является Резолюция СБ ООН 1540 10 , посвященная вопросам нераспространения ОМУ и принятая в апреле 2004 года в связи с наличием риска приобретения, разработки, оборота или применения ядерного, химического и биологического оружия, угрожающего международному миру и безопасности, а также ввиду угрозы, что субъекты, включенные в террористические перечни ООН или в национальные перечни, могут приобретать, разрабатывать, осуществлять оборот или применять ядерное, химическое и биологическое оружие и средства его доставки. Резолюция 1540 налагает на все государства обязательства в отношении принятия законодательных мер в целях предотвращения распространения ядерного, химическогоибиологическогооружияисредствегодоставки

8URL: https://front.un-arm.org/wp-content/uploads/2020/12/BWC-text-Rus- sian.pdf (дата обращения: 20.07.2024).

9URL: https://www.un.org/ru/documents/decl_conv/conventions/chemweapons.shtml (дата обращения: 20.07.2024).

10URL: https://www.un.org/ru/sc/1540/about-1540-committee/general-infor- mation.shtml (дата обращения: 20.07.2024).

17

ипредусматриваетустановлениенадлежащегонациональногоконтроля над относящимися к ним материалами в целях предотвращения их незаконногооборота. ВэтойРезолюциипредусмотрено, чтовсегосударства должны воздерживаться от оказания в любой форме поддержки негосударственныхсубъектов, которыепытаютсяразрабатывать, приобретать, производить, перевозить, передавать или применять ядерное, химическое или биологическое оружие, в особенности в террористических целях. В резолюции содержится требование в адрес всех государств принять соответствующие законы и обеспечить их соблюдение, а также принять эффективные меры по предотвращению распространения данных видов оружия и средств их доставки к негосударственным субъектам, в особенности в террористических целях.

Под негосударственными субъектами понимаются физические или юридическиелица, неимеющиезаконныхполномочийоткакого-либогос- ударстванаосуществлениедеятельности, попадающейподдействиеРезолюции1540, вчастности, включенныевсанкционныйсписокООНвсвязи с причастностью косуществлению террористической деятельности.

Помимо этого, СБ ООН в рамках отдельных резолюций использует адресный подход, направленный в том числе на обеспечение применения мер борьбы с ФРОМУ путем наложения целевых финансовых санкций в отношении конкретных лиц, а также лиц, действующих от их имени или по их поручению. В настоящее время такой режим установлен в отношении двух государств – КНДР и Ирана.

Международными организациями в качестве рабочего принято следующее определение термина «финансирование распространения оружия массового уничтожения» – это «предоставление средств или фи-

нансовых услуг, которые используются, полностью или частично, для изготовления, приобретения, владения, разработки, экспорта, перегрузки, посреднической торговли, перевозки, передачи, накопления или использования ядерного, химического или биологического оружия, средств их доставки и сопутствующих материалов (включая технологии и товары двойного назначения, используемые в незаконных целях) в нарушение национальных законов или, когда это применимо, международных обязательств»11.

11 Международный опыт. Обмен информацией, касающейся финансирования распространения оружия массового уничтожения, между компетентными

18

ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ К § 1.1

1.В чем сходство и различие определений понятия «легализация (отмывание) преступных доходов», приведенных в различных международных документах?

2.Какая модель отмывания денег принята ФАТФ?

3.Какой субъективный фактор учтен в определении финансирования терроризма?

§ 1.2. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ МЕЖДУНАРОДНОЙ СИСТЕМЫ ПОД/ФТ/ФРОМУ

Становление международной системы ПОД/ФТ/ФРОМУ

Точкой отсчета создания правовой основы глобальной международной системы ПОД/ФТ принято считать 1988 год, когда была принята Венская конвенция ООН «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ», которая впервые ввела понятие «отмывание денег» в международное право и на уровне международной организации вывела отмывание денег в отдельную категорию преступлений.

Вэто же время, в декабре 1988 года, Базельский комитет по банковскомунадзору, которыйвыражалвзглядыцентральныхбанковевропейских стран, США и Японии, принял декларацию «О предотвращении использования банковской системы для отмывания денег, полученных преступным путем»12.

Виюле 1989 года на встрече лидеров стран «большой семерки» (G7: США, Япония, Германия, Великобритания, Франция, Италия, Канада) в Париже было принято решение о создании Группы ФАТФ – Группыразработкифинансовыхмерборьбысотмываниемденег(отангл. FATF – Financial Action Task Force). ФАТФвнеслаопределяющийвклад

органами внутри страны. ФАТФ, 2012. URL: https://mumcfm.ru/d/LBtS1nFaHzdYYqp4VWtGHcoLA8dVagXbrOtbgopE?Ysclid=m0q8nyl6bz163885744 (дата обращения: 20.07.2024).

12 URL: https://www.bis.org/publ/bcbsc137.pdf (дата обращения: 20.07.2024).

19

вразработку и внедрение универсальной модели противодействия отмыванию денег. Принятые ФАТФ Рекомендации оказали серьезное влияние на формирование как национальных режимов ПОД в странах – участниках ФАТФ, так и международной антиотмывочной системы

вцелом, установив единые международные стандарты.

В1991 году Советом Европы была принята Директива от 10.06.1991

№ 91/308 «О предотвращении использования финансовой системы для целей отмывания денег»13, так называемая Первая директива ЕС по отмыванию денег, главной целью которой стала борьба с отмыванием доходов, полученныхотторговлинаркотическимисредствами. ВДирективе впервыепредусмотренымерыпоидентификацииклиентовинаправлению информации по подозрительным операциям в компетентные органы, а также фиксированию и хранению информации о клиентах и их операциях.

Другим, не менее важным документом по противодействию легализациипреступных доходовсталразработанныйООНв1993 году проект типового Закона «Об отмывании денег, полученных от наркотиков», в котором не только закреплялась криминализация отмывания преступных доходов, но и предусматривалось наличие специального подразделения, которое бы получало информацию от финансовых учреждений, анализировало ее и направляло материалы в правоохранительные органы.

В июне 1995 года было создано Международное объединение подразделений финансовой разведки – Группа «Эгмонт», основной задачей которой стало содействовать созданию новых подразделений финансовойразведки(ПФР) иразвиватьоперативныйобменфинансовойинформацией. В состав этой группы вошли ПФР 177 стран.

С 1992 года ФАТФ начала проводить проверки соблюдения стра- нами-членами первых ее Сорока рекомендаций. В 1996–1999 годах состоялсявторойраундвзаимныхоценокстран– членовФАТФ, основной цельюкоторогобылаужепроверкаэффективностипримененияимиСорока рекомендаций.

13 URL: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/ALL/?uri=CELEX%3A31

991L0308 (дата обращения: 20.07.2024).

20