Автономная некоммерческая организация высшего образования «Российский новый университет»

(АНО ВО «Российский новый университет»)

Соломатина Т.Б.

Личные финансы

Код и направление подготовки 38.03.01 Экономика

Учебно-методическое пособие

Москва

2023

УДК 336.6 ББК 65.261.94

С60

Рекомендовано к изданию Советом АНО ВО «Российский новый университет»

Рецензент:

кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры финансов и банковского дела АНО ВО «Российский новый университет»,

Филимонова Надежда Николаевна

Соломатина Т.Б.

С60   Личные финансы. Учебно-методическое пособие, код направления учебной дисциплины/специальности 38.03.01 Экономика / Т.Б. Соломатина. – Электрон. текстовые дан. – М.: РосНОУ, 2023. – 1 электрон. опт. диск (СD-ROM); 12 см.

В учебно-методическом пособие содержится теоретический материал по дисциплине «Личные финансы», предлагаются вопросы и тест для самоконтроля, глоссарий, список рекомендуемой литературы.

Учебно-методическое пособие предназначено для студентов, обучающихся по экономическим направлениям подготовки бакалавров и магистров, аспирантов, слушателей программ повышения квалификации и профессиональной переподготовки, преподавателей и научных работников.

ISBN 978-5-89789-206-8

УДК 336.6 ББК 65.261.94

Текстовое электронное издание Самостоятельное электронное издание

Минимальные системные требования: процессор с частотой 1,3 ГГц или выше; ОЗУ 512 MБ;

MiСrosoft Windows XP/Vistа/7/8/10; Аdobe АСrobаt Reаder 8.0 и выше; СD-ROM; мышь

©Соломатина Т.Б., 2023

©РосНОУ, 2023

Введение

Учебная дисциплина «Личные финансы» изучается об- учающимися, осваивающими профиль «Финансы и кре- дит» в соответствии с Федеральным государственным образовательным стандартом высшего образования – ба- калавриат по направлению подготовки 38.03.01 Эконо- мика от 12.08.2020 г. № 954.

Цель изучения дисциплины: приобретение студентами знаний об основных закономерностях функционирова- ния специфического сектора национальной финансовой системы – личные финансы.

Задачи курса: изучение основных разделов курса, ус- воение понятийного аппарата, закономерностей функци- онирования личных финансов в условиях современной рыночной экономики, формирование практических на- выков по управлению финансовыми ресурсами домаш- него хозяйства.

Изучение учебной дисциплины направлено на под- готовку обучающихся к осуществлению деятельности в соответствии с профессиональным стандартом «Специ- алист по финансовому консультированию», утвержден- ным приказом Министерства труда и социальной защи- ты РФ от 19 марта 2015 г. № 167н.

В результате изучения учебной дисциплины студенты должны овладеть следующей компетенцией:

ПК-8 – Способен проводить мониторинг информацион- ных источников финансовой информации, характеризу- ющих экономическое положение клиента

4

Краткий курс лекций по учебной дисциплине «Личные финансы»

Тема 1. Домашнее хозяйство как экономический субъект, его роль в рыночной экономике

1.1.Содержание и функции экономической категории «финансы домашних хозяйств»

1.2.Определение понятия, классификация и структура домохозяйств

1.3.Роль домохозяйств в рыночных отношениях и ме- тоды оценки домашнего труда

1.1. Содержание и функции экономической категории «финансы домашних хозяйств»

Финансы домашнего хозяйства (домохозяйства),

как и финансы общества в целом, представляют собой экономические денежные отношения по формированию

ииспользованию фондов денежных средств в целях обе- спечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства.

Финансы домашних хозяйств характеризуются уровнями:

1 уровень – распределение ВНД и формирование до- ходов факторов производства;

2 уровень – перераспределение бюджетных ресурсов в виде финансовой помощи между федерацией, регионами

имуниципалитетами;

3 уровень – перераспределение доходов в рамках жиз- ненного цикла индивида и между несколькими живущи- ми поколениями одной семьи;

4 уровень – наследства;

5

Краткий курс лекций по учебной дисциплине «Личные финансы»

5 уровень – изменение стоимости имущества индиви- дов в результате внешнего воздействия;

6 уровень – перераспределение доходов в результате благотворительной деятельности.

Являясь звеном в финансовой системе на уровне от-

дельной семьи, финансы домашнего хозяйства высту-

пают первичным элементом социально-экономиче- ской структуры общества.

В отличие от финансов коммерческих предприятий и организаций, имеющих решающее значение в создании, первичном распределении и использовании стоимости валового внутреннего продукта и национального дохо- да, финансы домохозяйства играют важную роль в общей совокупности финансовых отношений.

Выделение финансов домохозяйства в самостоятель- ное звено финансовой системы в условиях развитых рыночных отношений, когда кругооборот капитала ох- ватывает преобладающую часть процесса производства, обусловлено рядом факторов.

Факторы выделение финансов домашнего хозяй- ства в самостоятельное звено финансовой системы:

1.Ведение домашнего хозяйства в условиях рыночной экономики невозможно без использования денег, значит, существует реальная база для возникновения финансо- вых отношений на уровне домашнего хозяйства.

2.Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономи- ки не может находится вне финансовых отношений, оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как

внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отно- шению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.

К внутренним финансовым отношениям домашнего хозяйства относятся отношения, возникающие между его участниками по поводу формирования семейных

6

Краткий курс лекций по учебной дисциплине «Личные финансы»

денежных фондов, имеющих различное целевое назна- чение: страхового резерва для поддержания уровня те- кущего потребления; денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов; денежного фонда с целью его дальнейшего инвестирования.

Домашнее хозяйство вступает во внешние финансовые отношения:

•с другими домашними хозяйствами по поводу форми- рования и использования совместных денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного обмена, в ко- торых также могут участвовать домашние хозяйства);

•с предприятиями, работающими в различных сферах материального производства или производства услуг и выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства по поводу распреде- ления части произведенного валового внутреннего про- дукта в его стоимостной форме;

•с коммерческими банками по поводу привлечения по- требительских и ипотечных кредитов, их погашения; по поводу размещения временно свободных денежных средств на банковском счете;

•со страховыми организациями по поводу формирова- ния и использования различного рода страховых фондов;

•с государством по поводу налогообложения, образова- ния и использования бюджетных и внебюджетных фондов.

Перечисленные выше отношения составляют социаль- но-экономическое содержание категории «финансы до- машнего хозяйства».

Областью возникновения финансов домашнего хозяй- ства следует считать стадию процесса воспроизводства, на которой происходит распределение произведенного общественного продукта. Члены домашнего хозяйства являются собственниками рабочей силы (человеческого

7

Краткий курс лекций по учебной дисциплине «Личные финансы»

капитала) – одного из факторов процесса производства, а, следовательно, имеют право на получение части стои- мости созданного продукта.

Домашние хозяйства участвуют не только в первичном распределении национального дохода, но и в процессе его вторичного перераспределения, когда государство через систему прямых налогов, пенсионную систему, си- стему социальных трансфертов перераспределяет дохо- ды между различными домашними хозяйствами (напри- мер, дотации на оплату услуг жилищно-коммунального хозяйства).

Социально экономическая сущность финансов домаш- них хозяйств проявляется через их функции:

•Распределительную;

•Контольную;

•Регулирующую;

•Инвестиционную.

Важнейшей функцией финансов домохозяйств являет-

ся распределительная функция, она охватывает пер-

вичное распределение национального дохода и форми- рование первичных доходов семьи.

Финансовые отношения домашнего хозяйства включа- ют две группы:

•отношения между данной хозяйственной единицей и другими звеньями финансовой системы (государствен- ными финансами и внебюджетными фондами, и финан- сами коммерческих организаций и предприятий), созда- вая первичные доходы в виде заработной платы, пенсий, пособий и т.п. выплат;

•отношения между членами домохозяйства, когда сред- ства распределяются и обособляются, образуя обособлен- ные денежные фонды. Обособление средств внутри домо- хозяйства не меняет собственника.

8

Краткий курс лекций по учебной дисциплине «Личные финансы»

Выполняя распределительную функцию, финансы до- машних хозяйств обеспечивают материальными ресур- сами непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы – как одного из производственных факторов. Имен- но через эту функцию происходит обеспечение каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержа- ния жизни.

Объектом действия распределительной функции яв-

ляется располагаемый доход домашнего хозяйства –

часть совокупного дохода, которая осталась в распоря- жении домашнего хозяйства после выплаты налогов и других обязательных платежей. К субъектам распределе- ния относятся все участники домашнего хозяйства.

Еще одной функцией финансов домашних хозяйств яв-

ляется контрольная функция.

Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики является самостоятельным хозяйствующим субъектом, то есть уровень жизни членов хозяйства полностью зави- сит от величины приходящегося на его долю дохода. На эту величину влияет целый ряд факторов. Под их воздей- ствием она может изменятся как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Поэтому имея целью под- держание обычного уровня потребления, домашнее хо- зяйство не может обойтись без контроля за распределе- нием полученного дохода по различным фондам, а также за целевым использованием средств этих фондов.

Экономика домашнего хозяйства опирается на доста- точно сложный комплекс отношений между его различ- ными участниками. Нормальное развитие домашнего хо- зяйства возможно лишь в том случае, если его участники находят взаимопонимание при принятии экономических решений. Согласование экономических интересов раз- личных участников домашнего хозяйства обеспечивается

9

Краткий курс лекций по учебной дисциплине «Личные финансы»

их регулированием, под которым понимается возможное изменение части располагаемого дохода, приходящегося на одного члена домашнего хозяйства.

Следовательно, финансы домашнего хозяйства вы- полняют еще одну функцию – регулирующую, которая поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Достигается это путем перераспределения финансовых ресурсов. Важно под- черкнуть, что на уровне домашнего хозяйства регулиро- вание его развития происходит в основном посредством саморегулирования. Свобода участников домашнего хо- зяйства в этом процессе не может быть ограничена госу- дарством.

Важной функцией финансов домашних хозяйств в си- стеме общественного воспроизводства выступает также

инвестиционная функция. Она заключается в том, что домашние хозяйства являются одними из основных по- ставщиков финансовых ресурсов для экономики. Рост доходов домашних хозяйств является материальной ос- новой для выполнения данной функции. Часто инвести- ционную функцию домашних хозяйств связывают только с долей капитализируемых доходов, то есть используе- мых как сбережения (вложение средств в различные фи- нансовые институты и в реальное производство). Но этот подход является односторонним. На самом деле и уве- личение доли потребления является фактором, способ- ствующим росту инвестиций в экономике. Сокращение потребительских расходов, каким бы фактором оно не вызвалось, естественным образом сдерживает и развитие производства. Так в современной России из-за низкого уровня заработной платы предприятия не могут наращи- вать производство и товарооборот.

10