Личные финансы. Учебно-методическое пособие, код направления учебной дисциплиныспециальности 38.03.01 Экономика

Краткий курс лекций по учебной дисциплине «Личные финансы»

Таким образом, финансы домашних хозяйств являют- ся одним из элементов финансовой системы государства. Каждый из этих элементов определенным образом влия- ет на процесс общественного воспроизводства.

Специфика финансов домашних хозяйств определена тем, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степенирегламентированагосударством.Домашнеехозяй- ство самостоятельно принимает решение о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени их использования. Други- ми словами, в условиях рыночной экономики государство не имеет инструментов прямого влияния на процесс рас- пределения располагаемого дохода домашних хозяйств.

Вместе с тем государство способно влиять на общую ве- личину дохода, которым реально располагает домашнее хозяйство. Реальные доходы домашнего хозяйства обра- зуются в результате многократного распределения и пе- рераспределения стоимости совокупного общественного продукта в процессе реализации финансовых отношений домашнего хозяйства и государства. Повышение ставок налогов, выплачиваемых физическими лицами, ведет к сокращению их реального дохода. Вместе с тем финан- совые ресурсы, мобилизованные посредством сбора на- логов, направляются через бюджет в сферу здравоохране- ния, образования, социального обеспечения, в результате уровень реальных доходов домашних хозяйств возрастает.

1.2.Определение понятия, классификация

иструктура домохозяйств

Определимся с терминами. Домохозяйство и семья – не синонимы. Смешение этих двух понятий ведет к ана- литическим и теоретическим недоразумениям.

11

Краткий курс лекций по учебной дисциплине «Личные финансы»

Понятие «домохозяйство» относится к группе лиц, проживающих под одной крышей и ведущих совместное хозяйство, что проявляется в совместном производстве и потреблении благ. В отличие от домохозяйства семья базируется на понятии родства, но степень родства, до- статочная для объединения в единую семью, зависит от исторического и культурного контекста. Родственная си- стема не реконструируется границами проживания.

Ключевое различие этих терминов состоит в различе- нии группы лиц, ведущих совместное хозяйство, с одной стороны, и группы родственников, с другой.

Домохозяйство – это хозяйственная кооперация, а се- мья – родственная интеграция.

Домашнее хозяйство имеет преимущества и недостат- ки по сравнению с формальной организацией.

Слабыми сторонами домохозяйства как производ- ственной единицы являются следующие:

•постоянная опасность внутри– и межсемейных кон- фликтов на основе гендерных и поколенческих разногла- сий;

•трудности в оценивании вклада отдельных членов се- мьи и принципиальная невозможность пропорционально- го вознаграждения;

•невостребованность способностей членов домохозяй- ства ввиду его узкой продуктовой направленности.

Сильные стороны домохозяйства составляют:

•легкость постоянного мониторинга друг за другом вви- ду пространственной близости работающих;

•долговременная мотивация участников домохозяйства;

•естественные пределы оппортунистического поведе- ния, сводящиеся к понятию «честь семьи»;

•восприятие издержек участия в домашней экономике как естественных, укорененных в повседневных нормах.

12

Краткий курс лекций по учебной дисциплине «Личные финансы»

Основные группировки и признаки классификаци- онного деления домашних хозяйств (домохозяйств)

1.Месторасположение домохозяйства (может быть общим для всего обследуемого множества домохозяйств):

•регион страны;

•природно-климатическая зона (важна в первую очередь для сельских домашних хозяйств): Крайний Север, тун- дра, тайга, лесная зона, лесостепь, степь и черноземье, южные районы.

2.Городское или сельское домохозяйство.

3.Характер поселения: областные центры и крупные промышленные города, средние города, малые города, села и деревни, хутора и отдельные дома.

4.Демографическая характеристика домохозяй-

ства: принадлежность к одному из следующих основных демографических типов: одиночки трудоспособного воз- раста, одиночки пенсионного возраста, полные семьи, в том числе: супружеская пара без детей, супружеская пара без детей с родственниками, супружеская пара с детьми до 18 лет с родственниками, супружеская пара с детьми до 18 лет с родственниками, неполные семьи, в том чис- ле мать (отец) с детьми до 18 лет, мать (отец) с детьми до 18 лет и с родственниками, неполные семьи со взрослы- ми детьми и родственниками, прочие семейные домохо- зяйства (бабушки с внуками, тети и племянники, сестры, братья и т.п.), прочие семейные домохозяйства (бабуш- ки с внуками, тети и племянники, братья и сестры) без детей до 18 лет, семейные домохозяйства, включающие неродственников, несемейные домохозяйства (граждан- ский брак, старые друзья) с детьми до 18 лет, несемейные домохозяйства без детей до 18 лет, домохозяйства, состо- ящие из двух и более супружеских пар с детьми до 18 лет, домохозяйства, состоящие из двух и долее супружеских

13

Краткий курс лекций по учебной дисциплине «Личные финансы»

пар без детей до 18 лет, прочие домохозяйства, число членов домохозяйства, их половозрастные характеристи- ки (демографическая характеристика может быть более развернутой или, наоборот, более сжатой).

5.Доходы домохозяйства:

•среднедушевой доход члена домохозяйства;

•децильная (квинтильная) доходная группа;

•перечень основных источников дохода с их количе- ственными характеристиками.

6.Жилье, имущественный потенциал, основные производственные фонды домохозяйства:

•характер жилья: полуподвальное помещение, общежи- тие, комната в коммунальной квартире (кв. м), отдельная квартира, часть отдельного дома, отдельный дом, совре- менный коттедж, число комнат, число кв. метров полез- ной площади, наличие подсобных помещений – гаража, сарая, погреба, скотного двора;

•наличие дачи, дома в сельской местности;

•наличие земельного участка (размер в га, удаленность от дома, при доме);

•наличие средств механизации труда и сельхозтехники (станки, вязальные машины и т. п., трактор, мотоблок, грузовой автомобиль);

•наличие рабочего скота.

7.Занятость членов домохозяйства (для трудоспо -

собных и работающих членов домохозяйства):

•предприниматель или работающий по найму;

•сектор экономики (государственный, коммерческая структура, малый бизнес);

•отрасль производства;

•сфера деятельности, специализация;

•тип предприятия;

•должность, специальность на предприятии;

14

Краткий курс лекций по учебной дисциплине «Личные финансы»

•наличие и количество безработных в домохозяйстве.

8.Трудовой потенциал домохозяйства:

•число трудоспособных в домохозяйстве;

•соотношение числа трудоспособных и нетрудоспособ- ных членов домохозяйства;

•уровень образования членов домохозяйства;

•профессиональная подготовка членов домохозяйства.

9.Производственно-экономические характеристи- ки собственно домашнего хозяйства:

•осуществление одной или нескольких из следующих функций: ведение личного подсобного хозяйства, в том числе растениеводство, животноводство, индивидуальнотрудовая деятельность и частное предпринимательство, индивидуальносемейная торговля и торгово-посредниче- ская деятельность, семейный лизинг (сдача в наем или в аренду собственности предметов длительного пользова- ния, рабочего скота), приобретение и использование цен- ных бумаг (акций, сертификатов, облигаций и т.п.);

•основные виды производимой продукции;

•нетоварный или товарный характер производства;

•использование наемных работников, их количество.

10.Выполняемые трудовые и экономические функ- ции домохозяйства.

11.Социальный статус домохозяйства (характери-

стики главы семьи или члена домохозяйства, имеющего наиболее высокий доход):

•основное социальное состояние (работающий, нерабо- тающий пенсионер, безработный, неработающий);

•профессия;

•специальность;

•предприниматель или работающий по найму;

•занимаемая должность по месту основной работы;

•отрасль экономики и производства;

15

Краткий курс лекций по учебной дисциплине «Личные финансы»

•сектор экономики;

•уровень образования (высшее, незаконченное высшее, среднее, среднее специальное).

Структура домохозяйства:

•состав домашнего хозяйства;

•распределение функциональных ролей в соответствую- щей социальной группе.

Касательно состава домашнего хозяйства: он мо-

жет соответствовать семейному статусу каждого из его участников. Это могут быть родители и их дети, другие родственники.

Касательно функциональных ролей в домохозяй-

стве: таковые могут быть представлены участниками, которые формируют капитал, работая, развивая бизнес, распределяют доходы и расходы домохозяйств, принима- ют решения в части управления имеющимися в домаш- нем хозяйстве ресурсами – недвижимостью, инструмен- тами ведения быта, играют пассивную экономическую роль внутри хозяйства, но активную – во взаимодействии с иными хозяйствующими субъектами.

Жизненный цикл семьи – это закономерная последо- вательность этапов, которые проходит в своём развитии семья. Термин «жизненный цикл семьи» (англ. Family Life Cycle) был введён Э. Дювалль.

Э. Дювалль (1957) рассматривает следующие стадии жизненного цикла семьи, основанные на критерии на- личия или отсутствия детей в семье и их возраста:

•Формирующаяся семья (0–5 лет), детей нет.

•Детородящая семья, возраст старшего ребёнка до 3 лет.

•Семья с детьми-дошкольниками, старшему ребёнку 3–6 лет.

•Семья с детьми-школьниками, старшему ребёнку 6-13 лет.

16

Краткий курс лекций по учебной дисциплине «Личные финансы»

•Семья с детьми-подростками, старшему ребёнку 13-21 год.

•Семья, «отправляющая» детей в жизнь.

•Супруги зрелого возраста.

•Стареющая семья.

1.3.Роль домохозяйств в рыночных отношениях

иметоды оценки домашнего труда

Рассмотрим роль домохозяйств в рыночных отношениях. Во-первых, домохозяйства обеспечивают необходимы уровень потребительского спроса, без которого не воз-

можно функционирование рыночного механизма; Во-вторых, сбережения домохозяйств являются источ-

ником накоплений и инвестиций, что очень важно в ус- ловиях развивающейся экономики;

В-третьих, домохозяйства – это субъекты предложения на рынке факторов производства (предпринимательской способности и труда);

В-четвёртых, именно домохозяйство – основа для фор- мирования производства и реализации человеческого капитала;

В-пятых, возможность домохозяйств налаживать семей- ный бизнес способствует не только росту личного благо- состояния, но и развитию рыночной экономики в целом Для экономистов домашний труд выступает опосреду- ющим звеном между сферой рынка и сферой потребле- ния. Более конкретно домашний труд определяется как форма деятельности, которая может быть замещена ры-

ночной занятостью.

К видам домашнего труда, следует относить весь спектр занятий по самообеспечению жизнедеятельно- сти: изготовление, строительство и ремонт предметов,

17

Краткий курс лекций по учебной дисциплине «Личные финансы»

используемых в домашнем хозяйстве, перевозки, бартер- ный обмен, уборку, стирку белья, приготовление пищи, совершение текущих покупок, уход за детьми и нетрудо- способными членами семьи. Часть этих занятий совер- шается в домашнем пространстве, часть – за его предела- ми, но для нужд домашнего хозяйства. Домашний труд, и в этом его кардинальное отличие от рыночного и при- нудительного труда, нацелен на производство товаров и услуг исключительно для внутреннего потребления до- мочадцев.

Простое домохозяйство (родители и дети):

•Участники могут проследить за количеством выполня- емой работы

•Трудно оценить реальный вклад участников домхозяй- ства

•Способности человекака могут быть невостребованы Количественное измерение труда:

1)через денежную оценку

2)метод альтернативных издержек

3)временные оценки: а) анкетный опрос, б) заполне- ние бюджетов времени (22-24 ч.)

Методы измерения домашнего труда:

1. Согласно методу вмененных издержек (или мето-

ду «рыночного эквивалента») стоимость неоплаченной домашней работы определяется как сумма, которую при- шлось бы заплатить нанятому работнику за выполнение данной работы. То есть домашний труд оценивается на основе рыночной стоимости продукта домашнего труда.

2. Метод альтернативных издержек (или метод «те -

невой зарплаты») определяет стоимость неоплачиваемой домашней работы как эквивалент суммы, которую член домохозяйства мог бы заработать за это время на рынке труда в соответствии со своей квалификацией. То есть

18

Краткий курс лекций по учебной дисциплине «Личные финансы»

домашний труд оценивается на основе «недополученно- го заработка»

3.Ввиду трудностей получения стоимостных оценок домашней экономики многие исследователи работают

свременными оценками, то есть измеряют домашний труд не в рублях, а в часах.

Бюджет времени – это распределение всего фонда времени суток (недели, месяца и т.д.) на различные виды деятельности. Группировка видов деятельности обычно следующая: оплачиваемая работа и виды деятельности, связанные с нею; домашний труд и удовлетворение базо- вых потребностей; удовлетворение физиологических по- требностей; свободное время.

Вопросы для самоконтроля:

1.Раскройте содержание экономической категории «финансы домашних хозяйств».

2.Назовите функции финансов домашнего хозяйства.

3.Охарактеризуйте финансы домашнего хозяйства как элемент финансовой системы.

4.Укажите на различия в определениях понятия до- машнего хозяйства и семьи.

5.Укажите признаки классификации домашних хо- зяйств.

6.Охарактеризуйте Жизненный цикл семьи.

7.Дайте характеристику методам оценки традицион- ных домашних работ.

19

Краткий курс лекций по учебной дисциплине «Личные финансы»

Тема 2. Бюджет и финансовые решения домашних хозяйств

2.1.Экономическое содержание категории «бюджет до- машнего хозяйства»

2.2.Денежные доходы домашних хозяйств

2.3.Денежные расходы домашних хозяйств

2.4.Финансовые решения, принимаемые домашними хозяйствами

2.1. Экономическое содержание категории «бюджет домашнего хозяйства»

Вузком смысле, бюджет домашнего хозяйства – это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он объединяет совокупные дохо- ды членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их потребности.

Бюджет домашнего хозяйства – это баланс фактиче-

ских доходов и расходов домашнего хозяйства за опреде- ленный период времени (месяц, квартал, год).

Вдоходной части бюджета домашнего хозяйства,

отражаются все доходы его членов по следующим источ- никам: оплата труда, доходы от предпринимательской и иной деятельности, пенсии, стипендии, пособия, диви- денды, проценты, доходы от собственности, рента, дохо- ды от личного подсобного хозяйства и другие.

Врасходной части бюджета показываются расходы

домашнего хозяйства по их назначению: на покупку про- довольственных и непродовольственных товаров, оплату жилища и коммунальных услуг, услуг культурно-быто- вого назначения, транспорта, расходы в связи с ведением личного подсобного хозяйства, налоги и прочее.

20