Деньги, кредит, банки. Ответы на экзаменационные вопросы

рыми банк осуществляет перевод средств со счетов клиентов на счета предприятий торговли и сервиса. Для обслуживания системных банковских карточек необходимо создавать межбанковские центры. Процессинговый центр может также осуществлять деятельность по изготовлению и выпуску карточек в обращение, дальнейшему развитию инфраструктуры и т.д.

Расчеты с использованием банковских карточек осуществляются в форме дебетового банковского перевода. Схема - тично порядок расчетов может выглядеть следующим образом (рис. 4.6).

51

Глава 5 НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ

5.1. Налично-денежный оборот и его экономическое содержание

Денежные отношения, связанные с денежными расчетами между субъектами хозяйствования, между субъектами хозяй - ствования и государством, между субъектами хозяйствован ия и их работниками, между населением и государством, между отдельными гражданами, осуществляются при помощи налич- ных денег или в безналичном порядке. При этом движение наличных денег и безналичных платежных средств теснейши м образом взаимосвязано, образуя единый денежный оборот.

Наличные деньги можно определить как остатки денежных знаков, имеющих законную платежную силу, на руках у населения, в кассах банков и субъектов хозяйствования. Можно сказать и по другому, что наличные деньги – это банкноты и монеты, выпущенные центральным эмиссионным банком, находящиеся в кассах банков, а также обращающиеся вне банковской сферы.

Под налично-денежным оборотом следует понимать ту часть совокупного денежного оборота, которая осуществлена с ис - пользованием наличных денег. Хотя налично-денежный оборот значительно меньше, чем безналичный, в силу своей неэкономичности по сравнению с последним, он имеет большое значение. Это связано с тем, что именно этот оборот обслужи вает получение и расходование большей части денежных доходов населения, отношения, связанные со сферой личного потребления. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег (рис. 5.1).

Общая сумма платежей, совершенная наличными деньгами за определенный период времени, характеризует размер налично-денежного оборота. В него включаются:

•выдачи наличных денег из касс банков, поступление в эти кассы;

•оборот наличных денег через почту;

•выплаты из касс предприятий, организаций и учреждений, платежи населения предприятиям, организациям и учреждениям;

52

организаций и учреждений является важнейшей задачей Национального банка Республики Беларусь (далее – Нацбанк). На него возлагаются планирование объемов производства, перевозка и хранение банкнот, создание их резервных фондов в Нацбанке и его управлениях. Резервные фонды денежных знаков – это запасы не выпущенных в обращение билетов и монет в хранилищах Нацбанка и его рас- четно-кассовых центрах. Денежные знаки резервных фондов не учитываются при расчете денежной массы, так как не уча- ствуют в обращении, а являются резервом. В отличие от них средства оборотных касс расчетно-кассовых центров посто янно пребывают в движении в результате поступления и изъятия наличных денег от коммерческих банков. Средства оборо т- ных касс используются для удовлетворения текущей потреб - ности в наличных деньгах, оперативного обновления испор- ченных банкнот, поддержания их купюрного состава. При пре - вышении суммы поступлений наличности над выдачей средства переводятся в резервный фонд, величину которого Нацбанк устанавливает исходя из размера оборотной кассы, об ъема налично-денежного оборота и условий хранения.

Выдача наличных денег предприятиям производится в основном за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций. Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег для каждой кредитной организации устанавливаются суммы минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. При недостаточности текущих поступлений налич- ных денег осуществляется кредитное подкрепление операционных касс за счет резервных фондов, при их избытке – изъятие наличности. Нацбанк осуществляет организацию и контроль за наличным денежным обращением. Превышение расходов над приходом означает выпуск денег в обращение (эмиссию), превышение прихода над расходом – изъятие денег из обращения. Денежная эмиссия рассчитывается Нацбан - ком ежемесячно на основе данных о кассовых оборотах по банковской системе и представляет собой разницу между ка с- совым расходом и приходом банков, включая данные по кассовому приходу и расходу центрального хранилища.

Правильная организация оборота наличных денег имеет большое народнохозяйственное значение. Это связано с тем , что: во-первых, остаток денег в кассах предприятий непосредственно влияет на размер денежно массы в обращении; во-вторых, от нее зависит скорость обращения денег;

54

в-третьих, достигается экономия издержек, связанных с ведением кассовых операций.

Регулирование оборота через кассы предприятий, организаций и учреждений осуществляется банками в процессе выполнения ими операций по организации денежного обращения в стране и кассового обслуживания народного хозяйства. Банковской практикой выработались такие методы регулирования денежного оборота, как: ограничения кассовых остатков предприятий, организаций и учреждений; определение норм расходования из выручки наличными деньгами ; установление способов и сроков сдачи выручки в банк; контроль за расходованием наличных денег по целевому назнач е- нию и др.

Операции с наличными деньгами производятся согласно

«Инструкции ведения кассовых операций в Республике Бела - русь». Правила устанавливают единый порядок проведения, учета и оформления кассовых операций на территории Республики Беларусь в наличных белорусских рублях, а также организации контроля за соблюдением правил ведения кассовых операций.

Кассовые операции – оприходование в кассу наличных денег; соблюдение лимита остатка кассы (предельного остатка – максимально допустимой суммы наличных денег, которая может находиться в кассе предприятия, предпринимателя по состоянию на конец рабочего дня), порядка и сроков сдачи наличных денег; прием наличных денег в кассу предприятия, предпринимателя; выдача наличных денег из ка сс предприятия, предпринимателя и оформление кассовых доку - ментов; порядок использования выручки; порядок и целевое использование наличных денег, полученных из касс банков; ведение кассовой книги и хранение наличных денег и других ценностей.

Этим документом определен порядок приема и выдачи наличных денег из касс, оформления кассовых документов, ведения кассовой книги, а также хранения наличных денег и проведения ревизий кассы. Единые для всех предприятий, организаций и учреждений правила выполнения кассовых операций направлены на то, чтобы обеспечить требуемую четкость и строгость в работе с наличными деньгами, их правильное расходование и сохранность. Этими же правилами определены права банков по проверке соблюдения кассовой дисциплины.

55

Под кассовой дисциплиной понимается выполнение предприятиями, предпринимателями правил совершения приходных и расходных операций с наличными деньгами, обеспечение расходования денег из выручки в разрешенных пределах, согласованных с учреждением банка, установленных лимитов остатков касс, сроков сдачи выручки в учреждения банка или эксплуатационным предприятиям Министерства связи Республики Беларусь.

Все эти правила, нормы определены в соответствии с законодательством Республики Беларусь, а также нормативными актами Нацбанка. Ответственность за соблюдение порядка ведения кассовых операций возложена на руководителей предприятий, главных бухгалтеров, руководителей финансовых служб и кассиров, предпринимателей. К предприятиям, предпринимателям, не соблюдающим правила ведения кассовых операций, применяются меры ответственности, предусмотренные законодательством Республики Беларусь.

56

ГЛАВА 6 ДЕНЕЖНАЯ И ВАЛЮТНАЯ СИСТЕМЫ

6.1. Денежная система, ее типы и элементы

Денежная система представляет собой исторически сложившуюся и закрепленную государством законодательно форму организации денежного обращения в стране. Впервые она сформировалась в XVI–XVII вв. с возникновением и утверждением капиталистического производства, а также централизованного государства и национального рынка. По мере развития товарно-денежных отношений и капиталистического производства денежная система претерпела су - щественные изменения.

В зависимости от вида денег (товарные или символи- ческие деньги) различают денежные системы двух типов:

•система металлического обращения, которая базируется на действительных деньгах (серебряных, золотых), выполняющих все пять функций, а обращающиеся банкноты беспрепятственно обмениваются на действительные деньги;

•система бумажно-кредитного обращения, при которой действительные деньги вытеснены знаками стоимости (символическими деньгами), а в обращении находятся бумажные (казначейские векселя) либо кредитные деньги.

При системе металлического денежного обращения выделяются два вида денежных систем: биметаллизм и монометаллизм.

Биметаллизм – денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента закреплена за двумя металлами – золотом и серебром. Предусматривалась свободная чеканка монет из двух металлов и их неограниченное обращение. На рынке устанавливалось две цены на один товар. Эта система существовала в XVI–XVIII вв., а в ряде стран Западной Европы действовала и в XIX в.

Наличие двух металлов в роли всеобщего эквивалента вступало в противоречие с природой денег как единого товара, осуществляющего измерение стоимости всех това-

57

ров. Эта система не обеспечивала устойчивости денежного обращения, поскольку изменение стоимости одного из денежных металлов приводило к колебанию цен на товары. В условиях постоянного повышения требований к устойчивости и стабильности денежной системы, наличию единого всеобщег о эквивалента стал необходим переход к монометаллизму.

Монометаллизм – денежная система, при которой один металл (золото или серебро) служит всеобщим эквивалентом и одновременно в обращении присутствуют другие знаки стоимости (банкноты, казначейские билеты, разменные монеты), разменные на золото или серебро. В большинстве развитых стран в конце XIX в. биметаллизм и серебряный монометаллизм сменился золотым монометаллизмом. Разли- чают три разновидности золотого монометаллизма:

золотомонетный стандарт, соответствующий периоду, который характеризовался золотым обращением, свободной чеканкой золотых монет, беспрепятственным обменом банкнот на золото, не запрещенным движением золота между странами. Этот стандарт требовал наличия золотых запасов в эмиссионных центрах. Первая мировая война, потребовавшая больших военных затрат, вызвала рост дефицита воющих государств и привела к отмене золотомонетного стандарта. После окончания Первой мировой войны были введены урезанные формы золотого монометаллизма;

золотослитковый стандарт (Франция, Великобритания), при котором банкноты обменивались на золотые слитки, но только при предъявлении определенной их суммы;

золотодевизный стандарт (Германия, Австрия, Дания и др.), при котором банкноты обменивались на девизы (платежные средства в иностранной валюте), разменные на золото. Важная роль этого стандарта заключалась в том, что он закрепил валютную зависимость одних капиталистических стран от других, что явилось основой для создания в последующем системы международных валютных договоров и систем валютного регулирования, обеспечивающих относительную устойчивость свободно конвертируемых валют.

В результате мирового экономического кризиса (1929 – 1939 гг.) были ликвидированы все формы монометаллизма и утвердилась система обращения бумажно-кредитных денег, не разменных на действительные (товарные) деньги.

Система бумажно-кредитных денег предусматривала господствующее положение банкнот, выпускаемых эмиссионным центром страны.

58

В 1944 г. международная система капитализма сформировалась в рамках мировой валютной системы на валютнофинансовой конференции ООН в Бреттон-Вудсе (США). По форме Бреттон-Вудская денежная система представляла собой своеобразный межгосударственный золотодевизный ста н- дарт. При этой системе золото выполняло функцию мировых денег и выступало средством окончательного расчета межд у странами. Кроме золота в международном платежном обороте использовались английский фунт стерлингов и, прежде всег о, доллар США, который обменивался на золото в Казначействе США по официально установленному соотношению. Цена на золото на свободных рынках складывалась на базе официаль - ной цены США и до 1968 г. не откланялась от нее. В свою очередь национальные денежные единицы свободно обменивались через центральные банки на доллары и между собой п о твердо установленным Международным валютным фондом (МВФ) соотношениям. Все обратимые денежные единицы че- рез доллар могли превратиться в золото, что обеспечивало многосторонние расчеты между странами.

Однако в связи с ослаблением позиций США на внешнем рынке в результате сокращения золотых запасов страны международная денежная система, основанная на широком использовании доллара как эталона ценности всех денежных единиц, в 1971–1973 гг. потерпела банкротство: доллар перестал быть единственной мировой резервной валютой. Ро ль резервных валют стали выполнять марки ФРГ, японская иена, а также СДР (специальные права заимствования) и ЭКЮ (первоначальный вариант названия евро). С 1971 г. был прекращен обмен доллара на золото и отменена официально долларовая цена золота.

На смену Бреттон-Вудской денежной системе пришла

Ямайская денежная система, оформленная соглашением стран – членов МВФ в Кингстоне (о. Ямайка) в 1976 г. После ратификации странами этого соглашения в апреле 1978 г. были внесены изменения в устав МВФ. Новая денежная система характеризовалась следующими чертами:

•мировыми деньгами объявлялись специальные права заимствования в МВФ (международный валютный фонд) – СДР (специальные права заимствования), которые становились международной счетной единицей;

•доллар США сохранял важное место в международных расчетах и в валютных резервах других стран, а также про-

59

должал играть важную роль при расчетах условной стоимости СДР;

•юридически была завершена демонетизация золота: утрата золотом денежных функций, отмена его официальной цены. Однако золото резервов государства используется дл я приобретения ключевых денежных единиц других стран.

Денежная система каждой страны складывается истори- чески, в соответствии с ее социальным и экономическим развитием. С изменением политического строя и общественных отношений изменяется и денежная система, что отражается на содержании ее элементов.

Современные денежные системы, несмотря на свои особенности, имеют много общих черт. Они включают следующие элементы.

Наименования денежной единицы (национальной валюты) и ее частей, как правило, возникают исторически, но полностью зависят от государства, которое своим законодательным актом закрепляет (или изменяет) это наименование. Например, в России – рубль, в США – доллар, в ЕС – евро, в Польше – злотый и т.д. Денежная единица – это установленный в законодательном порядке денежный знак, служащий для соизмерения и выражения цен всех товаров и услуг. Она, как правило, делится на мелкие пропорциональные части. В большинстве стран действует десятичная система деления (1 рубль равен 100 копейкам, 1 доллар – 100 центам и т.д.).

Виды государственных денежных знаков, имеющих законную платежную силу, также определяются специальными законами государства или актами правительства. В современных условиях все денежные знаки, выпускаемые государством, обязательны к приему в погашение долга на территории данной страны. Выделяются следующие виды денежных знаков: банковские билеты (банкноты), казначейские билеты и разменная монета. Различие денежных знаков обусловливается порядком выпуска в обращение и изъятия из обращения.

Банковские билеты, являющиеся в настоящее время основным видом денежных знаков, выпускаются в обращение центральными эмиссионными банками страны. Осуществляя кредитную эмиссию, центральные банки увеличивают денежную массу первоначально в виде прироста остатков средств на счетах в коммерческих банках. В

60