Деньги, кредит, банки. Ответы на экзаменационные вопросы

пользования и домашнего (семейного) потребления, про- изводственно-технического назначения; ювелирные и бытовые изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней, жемчуга и янтаря; ценные бумаги и иные материальные и нематериальные ценности.

Ломбардный кредит – это краткосрочный, оговаривающий твердую сумму и твердый срок действия отдельный кредит, который обеспечивается закладом имеющих хождение на рынке и поэтому легко реализуемых движимого имущества или прав (ценных бумаг).

Небанковские кредитно-финансовые организации в Республики Беларусь создаются в форме хозяйственного общества и осуществляют свою деятельность в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, с уче- том особенностей, предусмотренных Банковским кодексом (БК). В соответствии со ст. 106 БК наименование небанковской кредитно-финансовой организации должно содержать указание на характер деятельности этой организации посредством использования слов «небанковская кредитно-фи - нансовая организация», а также на ее организационно-пра- вовую форму.

Небанковские кредитно-финансовые организации подлежат государственной регистрации в Национальном банке в порядке, установленном главой 9 БК для банков, с уче- том особенностей, предусмотренных ст. 107 БК. Небанковская кредитно-финансовая организация на основании лицензии, выданной Национальным банком, вправе осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные БК.

Перечень документов, представляемых для государственно й регистрации небанковской кредитно-финансовой организации и получения лицензии на осуществление банковской деятельности, определяется Национальным банком в зависимости от организационно-правовой формы небанковской кредитно-финансовой организации и деятельности, которую она будет осуществлять.

Решения о государственной регистрации небанковской кредитно-финансовой организации или об отказе в ее государственной регистрации принимаются Национальным банком в срок, не превышающий двух месяцев со дня представления необходимых для государственной регистрации доку - ментов. В государственной регистрации небанковской кредит- но-финансовой организации может быть отказано в случае

131

непредставления необходимых для государственной регистрации документов, установленных Национальным банком.

Одновременно с принятием решения о государственной регистрации небанковской кредитно-финансовой организации Национальный банк принимает решение о перечне банковских операций, которые может осуществлять эта организация, и о выдаче ей лицензии на осуществление банковской деятельности.

Национальный банк на основании решения о государственной регистрации небанковской кредитно-финан- совой организации в десятидневный срок представляет в Министерство юстиции Республики Беларусь необходимые сведения об этой организации для включения их в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Зарегистрированной небанковской кредитно-финансовой организации выдаются свидетельство о ее государственно й регистрации и лицензия на осуществление банковской деятельности.

Документы, представляемые небанковской кредитно-фи- нансовой организацией для внесения изменений и (или) дополнений в перечень банковских операций, указанный в выданной ей лицензии на осуществление банковской деятельн о- сти, а также порядок их представления и рассмотрения уста - навливаются Национальным банком.

На основании решения о внесении изменений и (или) дополнений в перечень банковских операций, указанный в лицензии на осуществление банковской деятельности, Национальный банк выдает небанковской кредитно-финансо- вой организации лицензию на новом бланке с указанием в ней измененного перечня банковских операций, которые эта организация вправе осуществлять.

Отзыв у небанковской кредитно-финансовой организации лицензии на осуществление банковской деятельности, прио с- тановление и восстановление ее действия осуществляются по основаниям и в порядке, определенным ст.ст. 97–99 БК.

Реорганизация и ликвидация небанковских кредитнофинансовых организаций осуществляются в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь для юр и- дических лиц соответствующей организационно-правовой формы, с учетом особенностей, предусмотренных главой 13 БК для банков. В случае реорганизации небанковской кре-

132

дитно-финансовой организации путем преобразования ее в иную коммерческую организацию эта коммерческая организация не может быть преобразована в небанковскую кре- дитно-финансовую организацию ранее трех лет со дня отзыва лицензии на осуществление банковской деятельности . Преобразование небанковской кредитно-финансовой организации в банк (внесение соответствующих изменений в устав небанковской кредитно-финансовой организации) допускается при соблюдении требований, установленных главой 9 БК для государственной регистрации банков.

133

Глава 10

ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

Современные коммерческие банки предлагают своим клиентам разнообразные виды банковской продукции, т.е. выполняют для своих клиентов различные виды операций и предоставляют им самые разнообразные виды услуг.

Банковские операции – операции, направленные на решение задач, отражающих банковскую деятельность, выполнение функций банков. Банковские операции, как правило, связаны с движением специфического товара – денег, и поэтому они имеют свои особенности. Всю совокупность банковских операций с определенной условностью можно разде - лить на три основные группы (рис. 10.1).

ОПЕРАЦИИ

ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Пассивные Активные Комиссионно- посреднические

Рис. 10.1. Классификация операций банков

10.1. Пассивные операции

Пассивные операции – операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате проведения которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Все пассивные операции имеют общее назначение, но при этом могут осуществляться в различных формах. Как правило, выделяют четыре основных формы пассивных операций коммерческих банков:

134

•первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;

•формирование или увеличение фондов банка за счет от- числений от прибыли банка;

•депозитные операции;

•кредиты и займы, полученные от других юридических лиц.

Благодаря проведению пассивных операций коммерче- ские банки аккумулируют временно свободные средства кли - ентов. В ходе осуществления активных операций, прежде все го кредитных, банками создаются новые ресурсы, источником которых является банковская прибыль.

В зависимости от вида эмитируемых коммерческим банком ценных бумаг у него происходит формирование либо привлеченных средств (эмиссия векселей, облигаций, банковских сертификатов), либо собственных (эмиссия акций). Увеличение собственных ресурсов происходит также и в результате проведения банками пассивных операций, выделенных во вторую группу.

Наибольшую часть ресурсов коммерческих банков составляют привлеченные средства. Они могут покрывать до 90% всей потребности банков в денежных ресурсах. Основная час ть привлеченных ресурсов формируется банками на депозитно й основе в результате зачисления средств на текущие, расчет ные и другие счета до востребования или же при приеме банком о т клиентов срочных вкладов и депозитов.

Привлечение средств на основе выпуска долговых ценных бумаг и покупка ресурсов на межбанковском рынке является для банка дополнительным источником привле- ченных ресурсов, приобретение которых чаще всего связано с необходимостью регулирования банковской ликвидности. В некоторых случаях их активный поиск на рынке ведется для обеспечения кредитными ресурсами первоклассных кли - ентов или в результате возможности иного эффективного использования.

Проведение пассивных операций по формированию собственных и привлеченных средств сопряжено с определенными расходами коммерческого банка. Расходы по обслуживанию уставного капитала коммерческого банка, являющегося основным составным элементом его собственных средств, связаны с выплатой акционерам (участникам) части заработанной банком прибыли в виде дивидендов. Расходы

135

по привлеченным ресурсам выражаются в начислении банком процентов по остаткам средств на счетах до востребова - ния или по срочным депозитам. Во втором случае издержки банка будут гораздо выше. Относительно высокую стоимость имеют и привлеченные недепозитные средства, особенно полученные межбанковские кредиты.

Таким образом, с помощью пассивных операций формируются собственные и привлеченные средства банка (рис. 10.2).

К собственным средствам банков относят:

Уставный фонд (уставный капитал), который аккумулируется путем реализации акций (простых и привилегированных) коммерческого банка на фондовом рынке, а также за счет вкладов учредителей (акционеров) в виде добровольных денежных взносов или любого другого имущества.

Фонды банка. Предназначены для формирования: суммы обязательных резервов, образуемых, как правило, за счет отчислений от прибыли (резервного фонда, представляющего собой минимальный гарантийный фонд, снижающий риск убытков для кредиторов в случае банкротства); суммы средс тв фонда развития банковского дела, если его образование пре - дусмотрено учредительными документами (фонда развития банка, представляющего собой средства (прибыль), направленные на капитальные вложения); суммы средств, направленных на создание прочих фондов банка.

Êфондам банка можно отнести также фонд переоценки,

âкотором отражаются результаты переоценки основных средств, валютных статей баланса, золота и драгоценных металлов, а также разницы между ценой выпущенных на рынок акций и их номинальной стоимостью.

Нераспределенная прибыль, т.е. та часть прибыли, которая осталась нераспределенной между собственниками бан - ка в виде дивидендов и не была отчислена на формирование фондов банка.

Как правило, собственные средства коммерческих банков составляют незначительную часть его общих ресурсов (в среднем около 10%).

По устоявшейся в мировой банковской практике традиции, в зависимости от способа аккумуляции все привле- ченные ресурсы подразделяются на депозиты и недепозитные средства. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в банковское учреждение.

136

Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами – юридическими и физическими лицами.

Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источ - ники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию.

Существует несколько причин привлечения подобных ресурсов. Одной из них может быть необходимость увеличе- ния остатка средств на корреспондентском счете в Национальном банке для оперативного регулирования показателей ликвидности. Покупка ресурсов на межбанковском рынке может быть связана также с возможностью их эффективного использования на конкретные целевые программы, а иногда таким образом мобилизуется недостающая часть ресурсов д ля удовлетворения потребностей наиболее значимых клиентов банка. Ресурсы, приобретаемые на межбанковском рынке, характеризуются, как правило, высокой оперативностью их при - обретения и достаточно высокой стоимостью.

К привлечению недепозитных источников ресурсов обыч- но прибегают крупные банки, занимающие достаточно проч- ное положение в банковской системе и имеющие репутацию финансово устойчивых учреждений.

Одним из средств привлечения коммерческими банками срочных вкладов является выпуск векселей. Вексель коммерческого банка является ценной бумагой, удостоверяющей безусловное письменное обязательство банка (векселедателя) уплатить владельцу векселя (векселедержателю) или его правопреемнику обозначенную в векселе сумму по истечении предусмотренного векселем срока.

Состав и структура банковских пассивов оказывают непосредственное влияние на масштабы кредитных и других активных операций коммерческих банков, а также на объемы доходов, полученных за счет их проведения. Состав и

138

структура банковских ресурсов влияют на ликвидность кре - дитного учреждения. С учетом этого коммерческие банки при формировании ресурсной базы должны проводить взвешенную политику, направленную на обеспечение максимальных финансовых результатов и оптимального уровня надежности.

10.2. Активные операции

Под активными операциями коммерческих банков понимают размещение ими средств, аккумулированных с помощью пассивных операций. Среди активных операций выделяются два главных вида – кредитные (учетно-ссудные) и фондовые (операции с ценными бумагами).

Кредитные операции коммерческих банков (кредиторов) представляют собой движение ссудного капитала, предоставляемого на условиях возвратности, срочности и платности. Кредитные операции могут быть классифицированы по следующим основным критериям (рис. 10.3):

•по срокам возврата;

•по методу возврата;

•по наличию обеспечения;

•по структуре заемщиков.

К фондовым операциям коммерческих банков относятся:

•сделки с государственными ценными бумагами;

•покупка ценных бумаг предприятий и организаций для собственного портфеля (инвестиции);

•первичное размещение среди держателей вновь выпущенных ценных бумаг.

Под сделками с государственными ценными бумагами

понимается покупка коммерческими банками на первичном рынке и последующая реализация на рынке вторичном краткосрочных и долгосрочных государственных облигаций. Такими ценными бумагами являются государственные краткосрочные облигации (ГКО) и долгосрочные государственные облигации (ДГО).

Выпуск ГКО осуществляется с целью привлечения временно свободных денежных средств юридических и физиче- ских лиц, в том числе иностранных, для возмещения дефицита республиканского бюджета.

Первичное размещение ГКО осуществляется путем их продажи на аукционе на дисконтной основе (по стоимости

139

Рис. 10.3. Классификация кредитных операций