Деньги, кредит, банки. Ответы на экзаменационные вопросы

Например, в случае обычной ссуды 100 млн рублей под 30% заемщик получает 100 млн рублей, а возвращает 130 млн рублей. При дисконтном проценте (30%) заемщик получит 70 млн рублей (100 – 30) и выплатит 100 млн рублей. В этом случае заемщик выплачивает реально процент за кредит несколько больший, чем в слу- чае простой ссуды. Дисконтный процент учитывает тот риск, что был связан с выдачей данной ссуды.

Маржа – разница между ставкой ссудного процента и ставкой депозитного процента, т.е. разница между средней величиной процентной ставки по активным и пассивным операциям банка.

Размер фактически сложившейся процентной маржи определяется как отношение чистого дохода по процентам (пр о- центы начисленные минус проценты уплаченные) к среднему объему кредитных вложений.

Ìôàêò = Äï - Ðï × 100%,

Àä

ãäå Ìôàêò – размер фактической процентной маржи; Дï – процентный доход; Рï – расходы по выплате процентов;

Àä – активы, приносящие доход в виде процентов. Сравнение фактической процентной маржи с базо-

вой позволяет определить тенденцию снижения или увеличения дохода по процентам. Основными факторами, влияющими на размер процентной маржи, являются объем, состав и структура кредитных вложений и их источников (кредитных ресурсов).

Для того, чтобы свободно проводить процентную политику, кредитному учреждению необходимо знать, в каких пределах складывается коэффициент внутренней стоимости банковских услуг. Этот показатель характеризует сложившуюся величину затрат, не покрытых полученными комиссиями и прочими доходами на каждый рубль продуктивно размещенных средств. Соответственно, данный показатель может быть определен как минимальная доходная (процентная) маржа (Mìèí.), т.е. минимальный разрыв в ставках по активным и пассивным операциям банка, который позволяет последнему покрывать расходы, но не приносит прибыль. Для расчета показателя служит формула:

151

Ì ìèí = Ðîá - ÄÏ ×100%,

ÀÄ

ãäå 1) Ðîá – расходы по обеспечению функционирования банка, в том числе:

а) прочие операционные расходы (т.е. не включая платежи по процентам), а именно:

по перевозке ценностей и банковских документов; оплата услуг вычислительного центра; расходы по изготовлению, приобретению бланков, маг-

нитных лент, бумаги и др.; почтовые и телеграфные расходы;

проценты и комиссии, уплаченные за счет прошлых лет; амортизационные отчисления; прочие;

б) административно-управленческие расходы.

2) ÄÏ – прочие доходы кредитного учреждения (т.е. за исключением дохода по активным операциям банка), в том числе:

возмещение клиентами телеграфных и других расходов; плата за услуги, оказанные предприятиям (за исключе-

нием дохода по факторинговым операциям); прочие доходы.

3) ÀÄ – актив баланса, приносящий банку доход в виде процентов, в том числе:

краткосрочные кредитные вложения; долгосрочные вложения; кредиты, предоставленные другим банкам; ценные бумаги, паи, акции; задолженность по факторингу;

средства, перечисленные предприятиям для участия в их хозяйственной деятельности;

прочие.

В настоящее время уровень минимальной процентной маржи незначителен. Это определяется относительно невысоким размером расходов по функционированию банка сравнительно с величиной работающих активов и наличием про- чих доходов по операциям коммерческого банка. Вместе с тем, усиление банковской конкуренции в условиях общего кризиса неизбежно приведет к резкому возрастанию расходов, а, следовательно, к повышению значимости указанного коэффициента при калькулировании уровня процента по кредитам.

152

Ориентировочная процентная маржа (М) на предстоящий период, к обеспечению которой должен стремиться банк в ходе кредитных сделок с тем, чтобы не только покрыть расходы, связанные с его деятельностью, но и достичь получения запланированной прибыли, определяется по следующей формуле:

Ì = Ðîá - ÄÏ - ÏÏ ×100%,

ÀÄ

ãäå Ðîá – расходы по обеспечению функционирования банка по плану (за исключением процентов по пассивным операциям банка);

ÄÏ – комиссии и прочие доходы плановые; АÄ – плановый размер актива, приносящего доход; ПÏ – планируемая величина прибыли банка.

В основу расчета положена смета затрат банка на предстоящий период и планируемое расширение (снижение) объема активных операций банка.

11.4. Учетный процент

Учетный процент – ставка по рефинансированию, уровень платы за кредитные ресурсы, предоставляемые Центральным банком другим банкам.

Учетный процент – это в сущности не рыночная ставка, но регулируемая величина, которая изменяется в соответст - вии с рыночной с учетом торгов по межбанковским рынкам, т.е. с учетом спроса на кредит и предложения ресурсов, также с учетом темпов инфляции. На его размер влияют также факторы, вытекающие из особого статуса кредитора – Центрального банка, использующего учетную политику как инструмент денежно-кредитной политики.

Центральные банки могут изменять (увеличивать, уменьшать) банковскую учетную ставку. Может быть снижена учетная ставка при направлении кредитов коммерческим ба н- ком на правительственные программы, приоритетные направления развития экономики, для компенсации сокращения объемов депозитов и др. Такая кредитная помощь банкам осуществляется и в целях поддержания их ликвидности, если такие меры помощи соответствуют общественным интересам.

153

Предлагая тот или иной уровень учетного процента, Центральный банк воздействует на спрос и предложение на кредитном рынке путем изменения стоимости предоставленных кредитов, регулирует уровень ликвидности коммер- ческих банков, их кредитную активность, объем денежной массы в стране. Повышение размера учетного процента вынуждает коммерческие банки сокращать размеры кредитов, получаемых от Центрального банка, и, следовательно, уменьшать кредитные вложения в экономику и возможности расширения операций с клиентами. Повышение учетного процента соответствует стремлению Центрального банка огра ни- чить предложение денег, ограничить кредиты.

Снижение уровня платы за ресурсы Центрального банка (ниже расчетного уровня) может быть инструментом кредитной экспансии. Это позволяет коммерческим банкам приобретать дополнительные ресурсы путем заимствования их у центральных банков, увеличивать денежные предложения субъектам хозяйствования, расширять объемы кредитных вложений в экономику. Кроме того, увеличение маржи позволяет коммерческим банкам в рамках того же уровня доходов больше тратить на оплату привлеченных ресурсов, т.е . увеличивать депозитный процент, расширять депозитные операции.

Тесная связь уровня процентов по ресурсам и процентов по депозитам определяет необходимость поиска экономических критериев обоснования величины платы за заимствуемые у Центрального банка средства. Учетная став - ка должна выступать минимальным пределом оплаты кредитов (в том числе и депозитов). Депозитная и учетная процентная ставка должны быть взаимосвязаны (близки по размерам). С одной стороны, это будет сдерживать стремление банков к кредитной экспансии за счет увеличения своих ресурсов повышением ставок платы по депозитам, а с другой стороны, не позволит им снижать расходы удешевлением платы за депозиты. Таким образом, целью установления определенного размера учетной ставки является также воз - действие на уровень процентов (ссудных, депозитных). Учетная ставка является базовым инструментом для процентного регулирования.

При всем своем значении регулирование денежно-кре- дитной политики через учетный процент носит относительно «пассивный характер» и может меньше воздействовать,

154

чем, например, операции Центрального банка на открытом рынке, изменение резервных требований. Количество полу- чения кредитов у Центрального банка коммерческими банками относительно невелико, а иногда и ограничено. Именно операции на открытом рынке побуждают нередко коммерческие банки брать ссуды у Центральных банков. Полу- чение кредитов от Центрального банка зависит в значи- тельной степени от инициативы коммерческих банков. Если учетная ставка понижена, а банки не склонны брать кредит у Центрального банка, то даже более низкая ставка окажет слабое воздействие на денежное предложение, на систему кредитных отношений. Учетная ставка изменяется относительно часто с целью приведения ее в соответствие с други - ми ссудными (депозитными) ставками, чем с целью вызвать резкие перемены в кредитно-денежной политике.

Учетный процент может выступать в виде платы, взимаемой банком, за авансирование денег путем покупки (учета) векселей, ценных бумаг, акций и облигаций, других долговых обязательств до наступления сроков оплаты по ним.

155

ЛИТЕРАТУРА

1.Банковский кодекс Республики Беларусь. – Мн.: Национальный центр правовой информации Республики Беларусь, 2013.

2.Гражданский кодекс Республики Беларусь. – Минск: Национальный центр правовой информации Республики Беларусь, 1999.

3.Банковские операции. Часть 1. Виды банковских операций, принципы их осуществления: учеб. пособие. / под общ. ред. О. И. Лаврушина. – М.: ИНФРА-М, 1995.

4.Банковские операции. Часть 2. Учетно-ссудные операции и агентские услуги: учеб. пособие. / под ред. О. И. Лаврушина. – М.: ИНФРА-М, 1996.

5.Банковское дело: учебник / под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1998.

6.Батракова, Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов / Л. Г. Батракова. – М.: Издательская корпорация «Логос», 1998.

7.Бор, М. З. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование / М. З. Бор, В. В. Пятенко – М.: ИКЦ «ДИС», 1997.

8.Бориснин, А. В. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие /

À.В. Бориснин. – СПб.: «Нева», 2000.

9.Зеленкевич, М. Л. Деньги. Кредит. Банки: учеб. метод. комплекс / авт.-сост. М. Л. Зеленкевич, А. И. Короткевич, Л. М. Короткевич. – Минск: ФУСТ БГУ, 2003.

10.Деньги. Кредит. Банки: учебник / под ред. Б. И. Иванова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004.

11.Деньги, кредит, банки: учебник / под общ. ред. Г. И. Кравцовой. – Минск: ООО «Мисанта», 1996.

12.Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1999.

13.Долан, Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежнокредитная политика / Э. Дж. Долан. – СПб., 1994.

14.Колесников, В. И. Банковское дело / В. И. Колесников, Л. П. Кроливецкая. – М.: Финансы и статистика, 1996.

15.Курс экономической теории. Общие основы экономической теории, микроэкономика, макроэкономика, переходная экономика: учебное пособие / А. В. Сидорович

156

[и др.] – М.: МГУ им. М.В. Ломоносова, Издательство «ДИС», 1997.

16.Леонтьев, В. Е. Финансы, деньги, кредит и банки: учеб. пособие / В. Е. Леонтьев, Н. П. Радковская. – 3-е изд., испр. и доп. – СПб.: ИВЭСЭП, Знание, 2004.

17.Общая теория денег и кредита: учебник / под ред. проф. Е. Ф. Жукова. – 2-е изд., перераб. и дополн. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.

18.Организация деятельности коммерческих банков: учебник / под общ. ред. Г. И. Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2001.

19.Основы банковского дела: учеб. пособие / под ред.

Þ.М. Ясинского. – Минск: «Тесей», 1999.

20.Спицин, И. О. Маркетинг в банке / И. О. Спицин, Я. О. Спицин. – Тернополь: АО «Тарнекс», 1993.

21.Статистика финансов: учебник / под ред. проф. В. Н. Салина. – М.: Финансы и статистика, 2000.

22.Тарасов, В. И. Деньги, кредит, банки: курс лекций / В. И. Тарасов. – Минск: «Мисанта», 1997.

23.Тарасов, В. И. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / В. И. Тарасов. – 2-е изд., стереотип. – Минск: Книжный Дом; Мисанта, 2005.

24.Уткин, Э. А. Банковский маркетинг / Э. А. Уткин. – М.: ИНФРА–М, 1995.

25.Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник / под ред. В. К. Сеньчагова, А. И. Архипова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004.

26.Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для вузов / под ред. проф. Л. А. Дробзиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.

27.Финансы, деньги, кредит: учебник для вузов / под ред. О. В. Соколовой. – М.: Юристъ, 2000.

28.Ша¢люко¢, А. П. Грошы, крэдыт, банкi: вучэбны дапаможнiк / А. П. Ша¢люко¢. – Гомель: ГКI, 2001.

157

СОДЕРЖАНИЕ

158

159

По вопросам оптового приобретения книг в Республике Беларусь обращаться по тел.: (+375 17) 219-73-88, 219-73-90, 298-59-87

По вопросу поставок белорусских книг в Россию обращаться в ООО “Матица-М”.

Тел. в Москве (+107 495) 771-22-48. E-mail: tetrasystems@rambler.ru

Книжный интернет-магазин http://www.litera.by

Учебное издание

Короткевич Алексей Иванович Очкольда Ирина Ивановна

Деньги, кредит, банки

Ответы на экзаменационные вопросы

Ответственный за выпуск А. Д. Титов

Подписано в печать 12.03.2014. Формат 84½108 1/32. Бумага типографская ¹ 2. Печать офсетная. Усл. печ. л. 8,40. Уч.-изд. л. 7,16. Тираж 1500 экз. Заказ

Частное издательское унитарное предприятие «Тетралит». Свидетельство о государственной регистрации издателя, и зготовителя, распространителя печатных изданий ¹ 1/110 от 17.12.2013.

Ул. Голубева, д. 21, к. 5а, 220116, г. Минск.

Унитарное полиграфическое предприятие «Витебская областная типография»

Свидетельство о государственной регистрации издателя, и зготовителя, распространителя печатных изданий ¹ 2/19 от 26.11.2013.

Ул. Щербакова-Набережная, 4, 210015, г. Витебск.

160