Бизнес-планирование инвестиционных проектов по производству продукции животноводства. Учебное пособие

собирается самостоятельно производить продукцию растениеводства это позволит сократить затраты и снизит себестоимость производимой продукции.

Внедрение в сельскохозяйственное производство новой технологии и средств модернизации, интенсификация кормления и оптимизация кормовых рационов, все это позволит увеличить и ускорить объемы выпускаемой продукции и получаемой прибыли.

Естественно, что достижение результатов всех вышеперечисленных факторов повышения эффективности производства продукции, связано с размером выделяемых бюджетных средств, льготного налогообложения, информационного обеспечения и т.д.

Из всего вышеизложенного ясно, что проблема повышения эффективности производства продукции мясного скотоводства является на сегодняшний день одной из важнейших для сельского хозяйства и выбранное направление деятельности кооператива является актуальным.

6.2. Анализ рынка и маркетинговый план

Мясная продукция являются неотъемлемым элементом структуры стратегической продовольственной безопасности страны. Мясопродукты относятся к продуктам повседневного спроса, их потребление не имеет выраженного сезонного характера и одинаково в течении всего года.

В продовольственном балансе Ставропольского края продукты животноводства занимают важное место, производство которых неразрывно связано с племенной ценностью разводимых пород сельскохозяйственных животных и состоянием селекционно-племенной работы, проводимой с ними.

Мясным скотоводством в крае занимаются 62 сельскохозяйственные организации, в которых содержится 31,2 тысячи голов крупного рогатого скота, в том числе 11,5 тысячи коров.

Ставропольский край относится к числу крупных сельскохозяйственных районов, поэтому вполне естественно, что развитие крупного рогатого скота относится к числу приоритетных направлений развития края.

Основным рынком сбыта продукции хозяйства «N» будет Кировский и близлежащие районы (на юге с Кабардино-Балкарией, на западе – с Предгорным и Георгиевским районами, на севере – с Советским и Степновским, на востоке – с Курским районами).

Перспективным рынком сбыта так же является «жемчужина» нашего края – Кавказские Минеральные Воды – всемирно известная курортная местность, которая позволит значительно расширить рыночную нишу предприятия, а также и весь Ставропольский край.

Район расположен в животноводческо-зерновой зоне Ставропольского края, в его южной части, протянувшись с юго-запада на северо-восток вдоль рек Малка и Золка. Это определило специализацию района на развитии животноводства и растениеводства. Местность равнинная, прорезанная долинами рек Кура, Малка и Золка. Климат в значительной степени континентальный. Длинный безморозный период, обилие тепла создают благоприятные условия для возделывания большинства сельскохозяйственных культур. Экономику района представляют обрабатывающие предприятия, производящие, в основном, пищевую продукцию.

Основная отрасль народного хозяйства – сельское хозяйство: производство зерна, молока, мяса. В 2008г. в структуре продукции сельского хозяйства на долю растениеводства приходилось 63,5%, животноводства – 36,5%.

Район занимает 6% посевной площади края и дает 4,5-4,9% продукции, выращиваемой в крае. Ведущая роль в животноводстве принадлежит скотоводству и птицеводству. Район производит более 3% общекраевого объема молока, около 7% яиц. В 2008 году по данным министерства сельского хозяйства Ставропольского края в Кировском

81

районе собрано 212,3 тыс. тонн зерновых культур и произведено 1,2 тыс. тонн мяса крупного рогатого скота.

Производством мяса и зерна в районе занимаются такие наиболее значимые предприятия, как «АгРосМарьинский», «Колхоз им. Калинина», «ОАО Коммаяк», ОАО «Марьинское», ООО колхоз «Советский».

Предполагается, что основными потребителями продукции хозяйства «N» станут крупные и мелкие мясокомбинаты, а также индивидуальные предприниматели.

В дальнейшем планируется организовать в кооперативе скотобойню, что позволит увеличить прибыль предприятия за счет реализации продукции в убойном весе при незначительных затратах, и расширить рынок сбыта продукции, так как говядину и телятину потребляют люди всех возрастов не зависимо от уровня их дохода. Говядина и телятина являются диетическим продуктом питания и его рекомендуют употреблять тяжело больным людям и маленьким детям. Также планируется заключение договоров на поставку продукции

вдошкольные и высшие учебные заведения, а также в ресторанные и санаторные комплексы.

Сучетом информации о социально-экономических показателях Кировского района и Ставропольского края определена доля рынка по проекту в пределах географических границ Кировского района. Она определялась как разница между емкостью рынка (максимальный годовой объем потребления мяса (говядины)), и долей рынка действующих и потенциальных конкурентов. Определение доли рынка позволило найти размеры «рыночной ниши», спланировать годовой объем производства и продаж по данному инвестиционному проекту.

Определение доли рынка сбыта по проекту проведено на основе анализа официальных статистических данных по уровню производства, потребления и товарооборота мяса (говядины) в Кировском районе, а также с использованием результатов опроса потенциальных покупателей.

В свою очередь определение доли рынка по проекту на основе анализа статистической информации проводился двумя способами: на основе сравнения динамики производства мяса (говядины) предприятиями края; на основе динамики потребления мяса (говядины) в крае.

За базовый уровень принято производство и потребление мяса (говядины) в 1991 году

– до проведения рыночных реформ и либерализации цен. Показатели 1991 года, с определенной степенью условности, могут быть приняты за максимально возможный уровень потребления. Они могут наиболее точно отразить емкость районного рынка. Разница между емкостью рынка и фактическим уровнем потребления и составляет долю рынка для новых планируемых производственных мощностей.

В приведенной ниже таблице рассчитаны годовые удельные объемы производства мяса (говядины), относящиеся как на численность всего населения края, так и на численность работающих, что позволяет более точно учесть платежеспособный спрос. При анализе рынка сбыта использовалась информация следующих статистических сборников Ставропольского краевого управления статистики: «Социально-экономическое положение Ставропольского края за 1991-2000 год», «Ставропольский край в цифрах», 1991-1998 год, «Народное хозяйство Ставропольского края за 1986-1991 годы».

Таблица 6.2 – Динамика объемов производства говядины в Кировском районе

Если уровень производства говядины в 1991 году в объеме 5200 тонн принять за емкость рынка, то разница между объемами производства говядины в 1991 и 2008 году (5200

– 1200 = 4000тонн) выступает как один из основных показателей доли рынка. В пересчете на одного жителя края, объем производства и потребления говядины уменьшился с 90,6 кг до 18,1 кг, а в пересчете на одного работающего в крае - с 273,7 до 66,7 кг. Разница между данными показателями, составляющая соответственно 72,5 кг и 207 кг, в обратном пересчете на численность населения и численность работающих Кировского района в 2008 году также может определенным образом характеризовать долю рынка, потребности покупателей которой непокрыты производством мяса (говядины):

72,5 * 66400 ≈ 4,8 тыс. тонн; 207 * 18000 ≈ 3,7 тыс. тонн.

Размеры доли рынка для размещения новых производственных мощностей, оцененные различными способами, приводят примерно к одинаковым результатам: 3-5 тыс. тонн.

Так как производственные мощности кооператива планируется загрузить не на полную мощность годовой объем производства в хозяйстве «N» составит 303,6 тонн мяса крупного рогатого скота. С ежегодным увеличением поголовья откормочных животных на 100 голов, годовой объем производства мяса возрастет примерно на 46,8 тонн. В дальнейшем, когда будет освоена данная рыночная ниша, Из всего вышеизложенного видно, что для хозяйства «N» существует достаточно приемлемая рыночная ниша по сбыту данной продукции в районе и крае. И сбыт планируемой к выпуску продукции экономически обоснован и гарантирован.

Управление маркетингом в рамках изучения, прогнозирования и активного воздействия на рынок потребителей, поставщиков и конкурентов является одним из основных элементов стратегии маркетинга и коммерческой деятельности как таковой.

На первом этапе осуществления проекта, продолжительностью около двух лет, основными задачами хозяйства «N» являются:

1)завоевание лидерства по показателям доли рынка в Кировском районе;

2)оптимизация текущей прибыли с целью обеспечения окупаемости проекта в кратчайшие сроки.

Всоответствии с этими задачами центральное место среди комплекса запланированных маркетинговых мероприятий на первом этапе займут действия по позиционированию мясной продукции на выбранных сегментах рынка и обеспечению им конкурентного положения. Решение этой задачи будет осуществляться с помощью комплекса взаимосвязанных мер: стратегии сбыта, ценовой стратегии. На этом этапе решается также ряд задач организационно-технического характера, которые должны обеспечить выход на рынок и подготовить реализацию стратегии «глубокого проникновения», которая составит содержание второго этапа. Он предусматривает:

1)повышение качества продукции и снижение затрат на ее производство;

2)привлечение действующих предприятий и инвесторов к участию в проекте на взаимовыгодной основе;

3)проникновение в новые географические сегменты рынка.

На осуществление первого этапа маркетинговой стратегии потребуются денежные средства в размере 150 тыс. руб. в год (табл. 6.3).

Таблица 6.3 – Годовые затраты на маркетинг

В настоящих условиях, когда практически отсутствуют замеры эластичности спроса по цене, в качестве базового метода ценообразования выбран метод «установления цены на основе уровня текущих цен». В соответствии с этим методом в качестве основы расчета цены реализации продукции выбраны цены конкурентов на рынке сбыта, а не собственные издержки производства. Такая стратегия обеспечивает прочное внедрение на рынок за счет более высоких качественных характеристик предлагаемой потребителю продукции. Анализ оптовых цен представлен в таблице 6.4.

Таблица 6.4 – Оптовые цены на молодняк крупного рогатого скота

При анализе оптовых цен использовалась информация следующих справочных периодических изданий: «Товары и Цены», «Сельскохозяйственный оптовик», «Оптовик» и др. Оптовые цены пересчитывались на вес планируемого к производству и реализации товара. Продажу товаров по проекту планируется осуществлять через оптовую и розничную торговлю (табл. 6.5).

Таблица 6.5 – Планируемые отпускные цены на продукцию по проекту

Таким образом, планируемая цена реализации молодняка крупного рогатого скота по инвестиционному проекту меньше, чем средняя оптовая цена реализации аналогичных товаров в Кировском районе и крае. Данный уровень цены позволит сохранить стабильную конкурентоспособность продукции.

6.3. Производственный план

Мясное скотоводство имеет свои организационные и технологические особенности, но тем не менее оно должно развиваться как интенсивная отрасль и обеспечивать получение высококачественной говядины и тяжелого кожевенного сырья при сравнительно небольших капиталовложениях и трудовых затратах. Поэтому для развития мясного скотоводства требуется четкая организация производства и технологии с учетом зональных природноэкономических особенностей отдельных районов.

В мясном скотоводстве наиболее перспективны две технологии, различающиеся как по организации, так и по уровню интенсивности производства. Первая (наиболее распространенная) основана на максимальном использовании пастбищ для содержания скота в сочетании с интенсивным стационарным откормом.

Вторая технология основана на стойлово-пастбищном содержании скота. Она применяется в хозяйствах с большой распаханностью земель и с ограниченными площадями пастбищ (естественных и культурных). При этом сочетается частичное пастбищное содержание крупного рогатого скота со скармливанием им в летний период зеленой массы, силоса и в небольших количествах концентратов.

84

Вхозяйстве «N» планируется доращивать и интенсивно откармливать молодняк крупного рогатого скота используя вторую технологию содержания скота.

Основная цель доращивания молодняка – сформировать животных, способных при интенсивном откорме потреблять большое количество грубых, сочных, зеленых кормов, жома или барды. Поэтому кормление и содержание в период доращивания должны способствовать росту костной, мускульной и соединительной тканей.

Технологический цикл составит не более 18 месяцев, до достижения живой массы 420-500 кг. Основные производственные мощности Кооператива на момент анализа загружаются не более, чем на 40% в силу отсутствия средств на закупку племенного стада крупного рогатого скота. Кормовой базой кооператива являются пастбищные угодья и посевные площади. Технология раздачи кормов, очистка помещений – ручная.

Сдаваемый скот оценивают по ГОСТ 5110-55 «Крупный рогатый скот для убоя». В зависимости от возраста молодняк крупного рогатого скота подразделяют на 2 группы: молодняк; телята в возрасте от 14дней до 3 мес.

Внашей стране основное количество мяса крупного рогатого скота получают от скота молочных и молочно-мясных пород (96%) и только около 4% мяса поступает от специализированного мясного скота.

Производственная база кооператива позволяет разместить производство мяса крупного рогатого скота на собственных площадях: в поселке Фазанном (Кировского района) имеются производственные помещения, общей площадью 10500 кв. м (10 корпусов)

собустроенной системой коммуникаций и подъездными путями, а также пастбища для выпаса скота.

Особенностью данного производства является совпадение операционной и инвестиционной деятельности. Это связано с тем, что на организацию производства по доращиванию и откорму молодняка крупного рогатого скота не требуется инвестиционный период, и производственный процесс начнется сразу же после получения денежных средств.

Для организации производства говядины в соответствии с намеченными планами составим оборот стада (табл. 6.6).

Всвязи с тем, что затраты на доращивание и откорм молодняка крупного рогатого скота поступают ежемесячно, а производственный цикл включает в себя 18 месяцев, бизнесплан рассчитан без разбивки по месяцам.

Под оборотом стада понимается движение (изменение численности) поголовья различных производственных и половозрастных групп животных за определенный календарный период (год, полугодие, квартал, месяц). Составление оборота стада необходимо также для планирования потребности хозяйства в кормах, рабочей силе, фонде оплаты труда, для определения плановой себестоимости продукции, количества и сроков реализации продукции, для планирования строительства животноводческих помещений.

Из таблицы 6.6 видно, что годовой объем производства по расчетам составит 303560 кг мяса, в том числе говядины 282000 кг, телятины 21560 кг. Ежегодный объем продаж говядины и телятины рассчитан на основании проведенного исследования потребительского рынка мяса.

Впоследующие годы планируется ежегодное увеличение поголовья откормочных животных на 100 голов или примерно на 46750 кг (табл. 6.7).

Таблица 6.7 – Прогноз объемов производства мяса, кг

85

86

Увеличение объемов производства зависит, прежде всего, от возможности закупки молодняка крупного рогатого скота на крупных сельскохозяйственных предприятиях и у населения края. Создание данного кооператива может помочь сельскохозяйственным организациям в откорме и реализации молодняка крупного рогатого скота. Также можно предусмотреть услуги кооператива по доращиванию молодняка.

Как было отмечено в разделе 2, кооператив имеет в собственности производственные помещения, общей площадью 10500 кв. м. Для организации технологического процесса капитальный ремонт зданий не требуется, так как они находятся в хорошем состоянии и ранее использовались под разведение крупного рогатого скота. Балансовая стоимость производственных зданий составляет 1271,2 тыс. руб. (табл. 6.8).

Таблица 6.8 – Амортизационные отчисления

Успешное разведение молодняка КРС в кооперативе зависит от обеспеченности животных полноценным сбалансированным кормом.

Природные и экономические условия различных зон страны неодинаковы для кормопроизводства и развития животноводства. С учетом этих условий разрабатывают различные типы кормления и типовые рационы для сельскохозяйственных животных.

Типы кормления зависят от наличия определенных кормов в той или иной зоне страны и условий их производства, от количества и набора кормов, системы содержания животных, степени интенсивности отрасли и других условий.

Затраты на корма определяются с учетом рекомендуемой годовой потребности и с учетом средне сложившихся цен реализации. Расчеты потребности и стоимости кормов представлены в таблице 6.9.

Основное условие рациональной организации кормления – оптимальный подбор кормов, обеспечивающий содержание в рационах животных всех необходимых питательных веществ, сбалансированных по полноценному белку, и наименьшие затраты кормовых единиц на единицу продукции. Кормовой рацион доложен удовлетворять биологические потребности животных и обеспечивать экономию затрат на корма.

В хозяйстве «N» имеется необходимое количество пахотных земель для выращивания сельскохозяйственных культур, это дает возможность производить доращивание и откорм молодняка крупного рогатого скота за счет собственных кормов. Затраты на производство кормов учтены по себестоимости. Обрат приобретается на ближайших молочных комбинатах по установленным отпускным ценам.

Таблица 6.10 – Распределение затрат на сырье по периодам производства

87

Таблица 6.9 – Расчет потребности в кормах и затрат на их приобретение

88

Для установления численности среднегодовых работников и фонда заработной платы по обслуживанию крупного рогатого скота необходимы следующие данные: численность обслуживаемого поголовья и нормы нагрузки.

Нормы нагрузки на одного работника и среднегодовая численность работников скотоводства представлены в таблице 6.11.

До 2012 года численность работников, занятых в производственном процессе не изменится, но с увеличением откормочного поголовья молодняка крупного рогатого скота произойдет незначительное увеличение и численности производственного персонала в соответствии с установленными нормами нагрузки поголовья на одного рабочего

Таблица 6.11 – Определение среднегодовой численности работников скотоводства, чел.

Фонда заработной платы определен с учетом тарифного разряда и минимального размера оплаты труда обслуживающего и производственного персонала (табл. 6.12).

Таблица 6.12 – Расчет заработной платы обслуживающего персонала

Таблица 6.13 – Расчет заработной платы производственного персонала, тыс. руб.

90