Аудит качества. Учебное пособие

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «ДОНСКОЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

В.И. Мирный, В.П. Димитров, О.А. Голубева

АУДИТ КАЧЕСТВА

Учебное пособие

Ростов-на-Дону

ДГТУ

2019

УДК 658.62 М63

Рецензент

кандидат технических наук, доцент А.П. Русин

Мирный, Виктор Игнатьевич.

М63 Аудит качества: учеб. пособие / В.И. Мирный,

В.П. Димитров, О.А. Голубева; Донской гос. техн. ун-т. – Ростов-на-Дону: ДГТУ, 2019. – 74 с.

ISBN 978-5-7890-1672-5

Рассмотрены виды аудитов систем менеджмента качества, особенности и технологии проведения аудитов. Изложены требования к аудиторам и порядок оценки их компетентности.

Предназначено для магистрантов, обучающихся по направлению 27.03.02 «Управление качеством» и других направлений, изучающих дисциплины, связанные с проблемой качества.

УДК 658.62

Печатается по решению редакционно-издательского совета

Донского государственного технического университета

Научный редактор кандидат технических наук, доцент Е.М. Зубрилина

© Мирный В.И., Димитров В.П., Голубева О.А., 2019

ISBN 978-5-7890-1672-5 © Донской государственный технический университет, 2019

2

Оглавление

Введение ……………………………………………………….. 5

1.ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ ОБ АУДИТЕ …………………. 7

1.1.Историческая справка об аудите качества ……….. 7

1.2.Основы аудита качества …………………………... 9

1.3.Методы проведения аудита ……………………….. 11

2. ОБЪЕКТЫ АУДИТА КАЧЕСТВА ……………………… 13

2.1.Аудит качества продукции ………………………... 13

2.2.Аудит качества процесса ………………………….. 20

2.3.Аудит качества системы …………………………... 23

3.ВИДЫ АУДИТА КАЧЕСТВА …………………………... 26

3.1.Классификация видов аудита качества …………... 26

3.2.Внутренний аудит …………………………………. 27

3.3.Внешний аудит …………………………………….. 31

4.ВИДЫ АУДИТОВ СМК …………………………………. 34

4.1.Общая классификация видов аудитов СМК ……... 34

4.4.Сертификационный аудит СМК ………………….. 36

4.5.Инспекционный контроль СМК ………………….. 37

4.6.Ресертификационный аудит СМК ………………... 40

5.АУДИТ СМК ……………………………………………... 41

5.1. Организация аудита СМК ………………………… 44

5.1.1.Назначение руководителя аудиторской

группы ……………………………………….. 44

5.1.2.Определение целей, объекта и критериев

аудита ………………………………………... 44

5.1.3.Подбор аудиторской группы ………………. 47

3

5.2.3.Подготовка рабочей документации ……….. 52

5.3.Проведение аудита СМК ………………………….. 53

5.3.1.Проведение предварительного совещания ... 53

5.3.2.Обмен информацией во время аудита …….. 54

5.3.3.Сбор и верификация данных ………………. 54

5.3.4. Работа с выводами по аудиту ……………… 60

5.3.5.Подготовка заключения по результатам

аудита ………………………………………... 64

5.3.6. Проведение заключительного совещания … 67

5.4.Оформление отчета (акта) по результатам аудита . 69

5.4.1.Подготовка отчета (акта) по аудиту ……….. 69

5.4.2. Утверждение и рассылка отчета …………… 70 5.5. Завершение аудита СМК ………………………….. 70

Заключение …………………………………………………….. 72 Литература ……………………………………………………... 73

4

Введение

Аудит качества (англ. quality audit) – систематическая

независимая проверка, позволяющая определить соответствие деятельности и результатов в области качества запланированным мероприятиям, а также эффективность реализации мероприятий и их пригодность для достижения поставленных целей.

Аудиторские проверки считаются в настоящее время чрезвычайно мощным инструментом менеджмента. В связи со стремительным ростом во всём мире интереса к проблеме улучшения качества, аудит привлёк к себе большое внимание как средство, которое способствует повышению результативности систем менеджмента.

В стандартах ИСО серии 9000 аудит качества рассматривается как одна из форм проверки качества. Отличительной особенностью аудита качества является его сугубо аналитический характер. Кроме того, именно этот термин дает возможность преодолеть психологический барьер, связанный со сложившимся в стране представлением о проверке как о деятельности, неизбежным следствием которой должно стать выявление виновников нарушений установленных требований и определение им меры наказания. Особенность аудита не в наказании, а в помощи проверяемым в достижении поставленных целей. Важно и то, что термин «аудит качества» является общепризнанным среди специалистов, занимающихся проблемами обеспечения качества.

Аудиты качества формализованы, систематизированы и независимы. Их результаты основываются на фактах. Эффективность и полнота аудита сильно зависят от квалификации и опыта аудиторов. Новая философия аудита основывается на следующих основных посылках:

1. Аудиторы должны обнаруживать факты, а не просто фиксировать ошибки.

5

2.Аудиты не должны проводиться скрытно (секретно).

3.Аудитор не контролер, а помощник для проверяемых. Аудит опирается на ряд принципов. Они делают аудит

эффективным и надёжным инструментом, содействующим политике и управлению со стороны руководства, обеспечивающим информацией, на базе которой организация может принимать меры для улучшения своей деятельности. Следование этим принципам является предпосылкой получения надёжных и достаточных заключений по результатам аудита и позволяет аудиторам, работающим независимо друг от друга, делать аналогичные заключения при аналогичных обстоятельствах [1].

Проведение аудита качества обеспечивает руководство обратной связью, основанной на фактах, давая ему возможность принимать обоснованные решения. Первейшее предназначение аудита – быть выгодным для службы, которая проверяется.

В программе подготовки студентов высших учебных заведений наряду с изучением основных вопросов управления качеством все большее внимание уделяется вопросам аудита качества. В связи с этим студентами ощущается недостаток литературы по данной тематике. В пособии предпринята попытка целостного подхода к проблемам аудита качества, что даст возможность студентам лучше овладеть теоретическими знаниями и практическими навыками в их профессиональной подготовке по управлению качеством.

6

1.ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ ОБ АУДИТЕ

1.1.Историческая справка об аудите качества

История аудита (от лат. audire – слышать) восходит к временам Древнего Рима, когда постановления властей распространялись с помощью официальных глашатаев. Для того чтобы постановления читались глашатаями правильно, каждого из них сопровождал аудитор, т.е. специальный человек, знавший текст постановления и следивший за правильностью его воспроизведения.

Исторической родиной аудита считается Англия, где с 1844 г. выходит серия законов о компаниях, согласно которым правления акционерных компаний обязаны приглашать не реже одного раза в год специального человека для проверки. В России звание аудитора было введено Петром 1. Должность аудитора совмещала в себе некоторые обязанности делопроизводителя, секретаря и прокурора. Аудиторов в России называли присяжными бухгалтерами.

Раньше слово «аудит» ассоциировалось с финансовыми проверками и бухгалтерским учетом. В конце XX века применение аудита распространилось и на такие области деятельности, как менеджмент качества.

Аудит впервые применили для проверки системы качества в Америке. Затем, с появлением стандарта ISO 9000, процесс аудита распространился в Европе.

Стандарт ISO 8402 дает следующее определение:

Аудит качества – это систематический и независимый анализ, позволяющий определить соответствие деятельности и результатов в области качества запланированным мероприятиям, а также эффективность внедрения мероприятий и их пригодность для достижения поставленных целей.

Целями аудита качества являются:

– оценить адекватность и эффективность мероприятий по качеству внутри организации путем сбора и использования объективных доказательств;

7

– определить и зарегистрировать примеры несоответствий мероприятий по качеству и указать, если это возможно, причины.

Сфера действия аудиторского контроля в России расширяется по мере становления и развития рыночных отношений,

одновременно повышаются требования к качеству аудита и профессиональному уровню аудиторов.

Словосочетание «аудит качества» вошло в наш обиход как-то незаметно. Но теперь ясно, что такой аудит играет клю-

чевую роль в разработке, внедрении и поддержании систем качества на промышленных предприятиях и в сфере обслуживания. Аудит качества оказался средством для непредвзятой оценки качества продукции, процессов и системы менеджмента качества в целом, выработки корректирующих воздействий, а затем и для оценки того, насколько эти воздействия оказываются эффективными. В последнее время появился еще и экологический аудит, весьма близкий идеологически к аудиту систем качества. Таким образом, аудит качества – постоянно действующий механизм непрерывного слежения за состоянием системы качества с момента ее зарождения. Из этого следует, что нужен постоянный персонал, специально обученный столь специфической деятельности. А поскольку у нас в стране практически нет специалистов в данной области, то их надо готовить, причем быстро и в достаточном количестве.

Слово «аудит» само по себе обозначает проверку, ревизию. Проверка означает, что существует некий эталон, по отношению к которому и осуществляется проверка. Обычно таким эталоном служат международные стандарты серии ИСО 9000, но возможны проверки и по отношению к другим системам требований, например зафиксированным в договорах между производителем и потребителем.

Кроме того, аудит качества это аналитическая по своему характеру работа, осуществляемая в системе менеджмента на

8

основе методических указаний международного стандарта ИСО 19011.

Внутренний аудит систем менеджмента – один из ключевых процессов.

Внутренний аудит ведется на соответствие внутренним документам систем менеджмента, отвечающим требованиям ИСО 9001 и ИСО 19011, а также любым другим документам, содержащим требования к качеству [1].

Существует несколько различных систем организации и проведения аудитов качества и соответственно систем подготовки аудиторов.

1.2. Основы аудита качества

Аудит (проверка) – систематический, независимый и документированный процесс получения свидетельств аудита и объективного их оценивания с целью установления степени соответствия согласованным критериям (ИСО 19011).

Различают три основных вида аудитов:

–финансовый аудит;

–аудит материальных запасов;

–аудит качества.

Все вместе они образуют систему контроля за основными результатами деятельности предприятия. Первые два вида относятся к сфере экономического управления и здесь не рассматриваются.

Аудит качества – систематическое и независимое исследование и оценка соответствия деятельности по обеспечению качества и ее результатов плановым мероприятиям, эффективности их внедрения и достижения ими целей в области качества [3].

Классификация видов аудита показана на рис. 1.1.

9