Актуальные проблемы финансов. Учебное пособие

МИНИCTEPCTBO ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

экономика

Направление подготовки 38.04.01 – Экономика Профиль подготовки «Финансовая экономика»

Ставрополь

2017

СОДЕРЖАНИЕ

5 Введение

Раздел 1 ФИНАНСЫ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ

КАТЕГОРИЯ

7 1.1. Генезис финансов

8 1.2. Финансы в общественном воспроизводстве

Раздел 2 ФИНАНСОВАЯ ПОЛИТИКА

112.1. Сущность финансовой политики и ее особенности в современных условиях

192.2. Формы, методы механизмы и инструменты реализации финансовой политики

Раздел 3 ОСОБЕННОСТИ НАЦИОНАЛЬНЫХ

ФИНАНСОВЫХ СИСТЕМ

22 3.1. Финансовая система России

26 3.2. Финансовая система США

34 3.3. Финансовая система Китая

40 3.4. Финансовая система Европейского Союза

Раздел 4 ФЕНОМЕН ФИНАНСОВОЙ ЭКОНОМИКИ

494.1. Генезис и основные противоречия финансовой экономики

554.2. Главные трансформации финансовой экономики

Раздел 5 ИНТЕГРАЦИЯ И ИНТЕРНАЦИОНАЛИЗАЦИЯ

ФИНАНСОВОЙ ЭКОНОМИКИ

67 5.1. Долларизация национальных финансов

74 5.2. Офшоризация национальных финансов

835.3. Международные финансово-экономические структуры

АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ ФИНАНСОВ

Раздел 6 МОДЕРНИЗАЦИЯ РОССИЙСКОЙ ФИНАНСОВОЙ

СИСТЕМЫ В КОНТЕКСТЕ СОВРЕМЕННЫХ КРИЗИСНЫХ ТРАНСФОРМАЦИЙ И МЕЖДУНАРОДНЫХ САНКЦИЙ

926.1. Современные угрозы вызовы финансовой системы России в условиях открытой экономики

966.2. Создание новой финансово-экономической модели развития России

100Заключение

101Литература и источники

ВВЕДЕНИЕ

Всовременном мире проблемы финансов является поистине ньюсмейкерами.

Практически все, по крайней мере взрослое, дееспособное население земли следит за биржевыми и другими деловыми новостями: курсами национальных валют, акций; стоимостью углеводородов и другихдоминантныхтоваров;темпамиразвитияэкономикистран-ли- деров. Даже те люди, которые никогда не интересовались экономикой в силу современных кризисных явлений вынуждены следить за ценами, тарифами. Это стало их жизненной необходимостью.

Вскладывающейся ситуации, что уже говорить о специалистах

вобласти экономики и финансов. Они пытаются разобраться в причинах современной финансовой турбулентности, выработать теоретически обоснованные практические решения: При этом они изучают различные взгляды на происходящие в финансовой сфере процессы, анализируют прогнозы, проводят собственные изыскания. Данная деятельность положена в основу разработки курса «Актуальные проблемы финансов» и соответственно, его учеб- но-методических материалов.

Вэтом учебном пособии представлено обобщение и систематизация современных проблем отечественных и мировых финансов, направлений их разрешения.

Основными методологическими подходами в данном случае выступают историзм, системность и междисциплинарность.

Говоря об историзме, следует понимать, что современные противоречия возникли не вчера и не сегодня. Они имеют свой генезис и динамику своего развития. Значения исторических событий позволят определить логику причинно-следственного развития современных проблем.

Всвоюочередьсистемныйподходпоможетопределитьвзаимосвязи огромного количества различных факторов. А поскольку среди последних наблюдаются не только финансово-экономические, но другой природы, в частности, например, политические и геополитические, то без междисциплинарных знаний здесь не обойтись.

Вэтой связи в данном учебном пособии рассмотрен генезис финансов и финансовой экономики. Объяснено, каким образом именно финансы стали доминировать над производством, каким образом данное превосходство создало предпосылки для кризи-

АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ ФИНАНСОВ

сов и катаклизмов, какое влияние оказывает на финансово-эконо- мическое развитие геополитические процессы, в том числе международные санкции.

Не обойдены вниманием и чисто российские проблемы, в том числе монополизм, структурные диспропорции, неразвитость финансовых институтов и др.

Вконечном итоге в пособие рассмотрены направления создания новой финансово-экономической модели развития России.

Впособие включены так называемые «врезки» - интересные исторически факты, статистические таблицы и т.п. способствующие восприятию основной информации.

Книга насыщена вопросами для самопроверки.

Характерной особенностью данного пособия является его проблемность. В нем авторы не выступают истинной последней инстанции. Рассматривая различные точки зрения, в том числе альтернативные доминирующим, они дают возможность студенту самостоятельно разделить те или иные взгляды и даже синтезировать свое собственное воззрение.

Раздел 1

ФИНАНСЫ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ

План

1.1.Генезис финансов.

1.2.Финансы в общественном воспроизводстве.

1.1. Генезис финансов

В процессе движения финансовых ресурсов происходит перераспределение потоков от государства к домохозяйству, от домохозяйства на финансовый рынок. Финансовый рынок работает уже через взаимодействие с любым экономическим субъектом. Каждая экономическая и финансовая система имеет свою историю. Поэтому важное значение занимает исторические предпосылки создания, развития и движения финансов, их генезис. Понятие «финансы» часто отожествляют с понятием «деньги». Однако это разные экономические категории, но они взаимосвязаны и тесно дополняют друг друга. Финансы и деньги это исторические категории. История возникновения денег и их эволюция - это история возникновения и развития товарного производства и товарного обращения. История возникновения финансов – это история развития функций денег и государства. Деньги – всеобщий эквивалент, цена других товаров. «Деньги – металлические и\или бумажные знаки, являющиеся мерой стоимости при купле продаже и выполняющие роль всеобщего эквивалента, то есть выражающие стоимость всех других товарах и обмениваемые на любой их них» [1]. Сегодня в книге В. М. Юровицкого «Эволюция денег: денежное обращение в эпоху изменений» даются новые функции денег, которые дополняют «классические» целым рядом других функций. К ним относятся: 1) регулятор производства (производственная функция); 2) регулятор потребления (социальная функция); 3)измеритель общественной полезности человека; 4) стимулятор научно-технического прогресса; 5) экологическая (природоохранная) функция; 6) государственная функция (обеспечение функционирования государства); 7) средство международного перераспределения богатства (инструмент неоколониализма); 8) криминальная (деньги как цель и причина преступности);

9)военная (обеспечение обороны и функционирования армий);

10)миротворческая [2].

Таким образом, деньги это всеобщий эквивалент, с помощью ко-

торого измеряются затраты труда, а финансы – это экономический

АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ ФИНАНСОВ

инструментраспределенияиперераспределенияВВПиНДиконтроля за образованием и использованием фондов денежных средств.

Возникновение явления финансовых отношений и самого термина финансов относят к средним векам. Термин «finansia» появился в XIII–XV вв. в торговых городах Италии и стал употребляться как понятие, связанное с системой денежных отношений между населением с одной стороны, и государством с другой стороны, по поводу образования государственных денежных средств. В Германии в XVI–XVII века выражение «финансы» употреблялось негативно и обозначало хитрость, изворотливость. Финансы по-ки-

тайски – (цайу) или (цайчжэн) имеют свое обозначение.

Первая часть в иероглифе (цай) означает «богатство, состояние, имущество, деньги», а, справа «талант, способности». В итоге получается богатство – это деньги и способности человека.

В формировании финансовых отношений можно выделить стадии:

1)период возникновения финансовых отношений вообще;

2)появление государственных финансов.

Период возникновения финансовых отношений вообще связан с началом товарно-денежных отношений и развитием процесса первичного распределения стоимости общественного продукта: возмещалась стоимость израсходованных средств производства, выплачивалась заработная плата работникам и получался прибавочный продукт. Именно создание прибавочного продукта в сфере производства и последующее его перераспределение лежит в основе финансовых отношений.

Возникновение государственных финансов является этапом перераспределительного процесса с участием уже созданного в общественном производстве прибавочного продукта. С появлением государства возникла такая финансовая категория, как налоги. По мере развития государства и товарно-денежного хозяйства формировались группы более сложных категорий – государственные доходы и расходы, а на их основе – государственный бюджет, страхование, государственный кредит. Финансовые отношения в этих звеньях финансовой системы приняли характер перераспределения созданного в сфере производства прибавочного продукта. Они являются производными и зависимыми по отношению к финансам сферы материального производства.

1.2. Финансы в общественном воспроизводстве

Экономической наукой признано, что воспроизводство представляет собой постоянный циклический процесс возобновления

материального производства для удовлетворения потребностей членов общества. Процесс воспроизводства в динамике представляет собой совокупность непрерывно повторяющихся циклов, состоящих из следующих четырех стадий:

1)Производство

2)Распределение

3)Обмен

4)Потребление

Каждая стадия возможна лишь после того, как созданная стоимость в процессе производства и реализованная в процессе обмена подвергнется распределению и перераспределению. В результате чего создаются денежные фонды. Финансы обслуживают процесс воспроизводства. Как было уже изучено раннее, специфическим признаком финансов как экономической категории является то, что финансовые отношения всегда связаны с формированием денежных доходов и накоплений, принимающих форму финансовых ресурсов. К финансовым отношениям, определяющим содержание финансов как экономической категории, принято относить отношения, возникающие в процессе расширенного воспроизводства между:

1)государством и предприятиями (организациями) по уплате налогов и других платежей в бюджет, а также по финансированию из бюджета ряда затрат предприятий;

2)государством и гражданами при внесении обязательных и добровольных платежей в бюджет и внебюджетные фонды;

3)предприятиями и вышестоящими организациями при создании централизованных фондов денежных средств и резервов;

4)предприятиями и внебюджетными фондами при внесении страховых взносов в эти фонды;

5)предприятиями и банками при получении кредитов, уплате процентов за кредит, хранении денежных средств на счетах в банках;

6)предприятиями и органами страхования при уплате страховых взносов и возмещении из страхового фонда ущерба при наступлении страхового случая;

7)предприятиями и работниками, занятыми на этих предприятиях при выплате заработной платы из фонда оплаты труда;

8)предприятиями и организациями в процессе их производственной и коммерческой деятельности при расчетах за приобретенные товарно-материальные ценности (сырье, материалы, топливо, электроэнергия), а также при реализации готовой продукции и оказании услуг. Предприятие реализует свою продукцию,

АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ ФИНАНСОВ

оказывает услуги и получает соответствующую выручку. В этом случае происходит смена форм собственности (Т-Д) и возникают финансовые отношения, в результате которых предприятие получает соответствующую сумму валового дохода, являющегося основным источником образования прибыли и денежных фондов.

Главным материальным источником денежных средств выступает национальный доход страны, который определяется как разница между стоимостью валового внутреннего продукта за вычетом потребленных в процессе производства средств производства. Без участия финансов национальный доход не может быть распределен. Они воздействуют на производство, потребление, обмен и распределение.

Выводы. Таким образом, финансы – это система экономических отношений, связанных с формированием и использованием фондов денежных средств на основе распределения и перераспределения ВВП, национального дохода и части национального богатства [3]. Несмотря на то, что финансы и относятся к базисной категории, они во многом зависят о проводимой правительством финансовой политики. Удовлетворяя потребности, связанные с развитием производства, потребности работающего и его семьи, финансы организаций и домохозяйств обслуживают процесс смены форм стоимости, а финансы государства обслуживают этот процесс в общегосударственном масштабе, обеспечивая удовлетворение общественных потребностей, таких как экология, оборона, а также социальная защита населения [4].

Вопросы для самопроверки

1.Для чего необходимо изучать историю финансов? Что обозначает термин «финансы»?

2.Являются ли понятие «финансы» и «деньги» тождествен-

ным?

3.В какой исторический период появились финансы? И с чем связано их развитие?

4.Какие стадии выделяют в формировании финансовых отношений?

5.Какие финансовые отношения, возникающие в процессе расширенного воспроизводства можно рассматривать на данном этапе?