Финансовая безопасность. Монография
.pdfКонтроль функционирования ТБС для финансовой безопасности страны приобретает особую важность, поэтому необходимо установить определенные предметы и параметры контроля, разработать специальные модели, формулы и т.д. Например, предметами контроля могут быть:
ξвзаимодействие и взаимозависимость между различными ТБС, их конфигурация в экономическом пространстве государства;
ξпроисхождение, циркуляция и трансформация инициируемых ими финансовых потоков (прямых и портфельных инвестиций, кредитов и т.д.), методы и результаты воздействия на национальную экономическую систему (включая вклад в теневой сектор);
ξмеханизмы влияния ТБС на общество и государство (предоставление рабочих мест, воздействие рекламными и иными методами на общественную психологию, «культурная агрессия», лоббирование в органах власти нужных государственных решений, тех или иных нормативных правовых актов, скрытое финансирование политических и иных общественных структур и т.д.);
ξлогика их политики, комбинации и чередование на экономическом поле и т.д.
При этом необходимо выявить основные ТБС (или их систему), способные оказывать влияние на макроэкономические показатели государства, установить их цели и стратегии (например, у ТБС могут быть как спекулятивные или иные экономические мотивации — приобрести или вытеснить с рынка национальные предприятия и т.д., так и политические стратегические — скомпрометировать страну в глазах международного сообщества, организовать скрытое финансирование избирательных кампаний и т.д.). Все это позволит в дальнейшем наладить системы ГФК за такими субъектами.
Рассмотрим основные вопросы формирования организационных структур ГФК, обеспечивающих финансовую безопасность России. В связи с широким спектром геофинансовых вопросов необходима система контрольных органов, так как вряд ли геофинансовую проблему эффективно сможет разрешить какая-то одна служба (при этом оптимален вариант именно направляющей, координирующей и систематизирующей роли какой-либо спецслужбы). Например, в США такими органами являются Совет экономических консультантов при Президенте и Агентство по
61
национальной безопасности, в Германии — Отдел принципов экономической политики в составе Министерства экономики. В России создана Межведомственная комиссия по экономической безопасности при Совете Безопасности. Принимаемые этой службой решения носят рекомендательный характер и порой остаются без внимания соответствующих исполнительных органов. При этом отсутствует орган, который бы ежедневно отслеживал вопросы экономической безопасности, оперативно реагировал на изменение ситуации, регулярно готовил документы для принятия решений по тем или иным проблемам и контролировал их исполнение.
Следует подчеркнуть, что вопросы организации эффективной системы органов финансовой безопасности в России мы рассматриваем в контексте организационного обеспечения формирования системы ГФК в целом. Анализируя вопросы наделения каких-либо органов ГФК конкретными функциями контроля за обеспечением финансовой безопасности страны, необходимо учитывать их реальные возможности. В свете важности затронутой проблемы, по нашему мнению, возникает необходимость исследования и обоснования целесообразности дополнения системы направлений деятельности Счетной палаты РФ направлением деятельности по контролю за обеспечением финансовой безопасности Российской Федерации в ходе бюджетного процесса.
Âсвязи с этим представляется необходимой разработка соответствующей нормативной правовой базы, где кроме всего про- чего должны быть определены внутренние и внешние угрозы, а также критерии, на основании которых действия участников бюджетного процесса могут быть признаны наносящими ущерб финансовой безопасности Российской Федерации. Иными словами, следует определить критерии, позволяющие судить о соблюдении теми или иными государственными органами, а также негосударственными хозяйствующими субъектами требований финансовой безопасности РФ. Счетная палата РФ будет давать оценку соблюдению этих критериев и подготавливать соответствующие доклады парламенту (а также доводить информацию до широкой общественности).
Âто же время должны быть разработаны принципы раскрытия информации в отчетности государственных органов (отчетности о ведении финансово-хозяйственной деятельности, отчетности об использовании государственных финансовых ресурсов, заемных ресурсов международных организаций и т.д.), исходя из
62
требований к обеспечению финансовой безопасности РФ. При этом Счетная палата РФ будет выражать также и свое аргументированное профессиональное мнение о существенности предъявляемой отчетности для оценки обеспечения финансовой безопасности (а также для контроля за соблюдением финансовых интересов РФ).
Кроме этого должна быть создана информационная система для всестороннего и объективного мониторинга хода бюджетного процесса, включающая выявление и прогнозирование внутренних и внешних угроз финансовой безопасности Российской Федерации. На основе получаемой информации должен разрабатываться комплекс оперативных и долгосрочных мер по противодействию негативным факторам, а также по предупреждению и преодолению возможных негативных последствий угроз.
Одним из важнейших направлений контроля за обеспечением финансовой безопасности Российской Федерации в ходе бюджетного процесса являются межбюджетные отношения в РФ. Действительно, вряд ли у кого возникнут сомнения, что для обеспечения финансовой безопасности особую роль играет грамотное регулирование межбюджетных отношений в стране. Так, здесь как минимум должны быть:
(1) разработаны è внедрены механизмы регулирования межбюджетных отношений, которые:
ξпредотвращают предоставление необоснованных привилегий в расходных полномочиях органов власти и управления всех уровней и обеспечивающие реальные механизмы их ответственности за выполнение своих финансовых обязательств;
ξисключают необоснованное предоставление финансовой помощи регионам в целях выравнивания их бюджетной обеспеченности;
ξисключают несоответствие разграничения расходных обязательств между разными уровнями бюджетной системы по закреплению доходных источников и налоговых полномочий за ними;
ξвключают усиление контрольных функций федеральных органов власти в сочетании с оказанием финансовой помощи регионам;
ξобеспечивают «прозрачность» межбюджетных расчетов и различного рода компенсаций для общественного контроля;
63
(2)определены четкие и обоснованные критерии выравнивания бюджетной обеспеченности регионов, а также критерии бюджетной эффективности (при этом эффективность может определяться соотношением доходов и расходов, соотношением бюджетных вложений и их результата и др.);
(3)оптимизированы маршруты и ритмичность бюджетных потоков (в целях минимизации смены направлений бюд-
жетных потоков на пути к конечным потребителям). Добавим, что основным фактором обеспечения финансовой
безопасности страны в ходе бюджетного процесса должно являться полное доверие между федеральным Правительством и регионами, финансовые взаимоотношения которых должны быть построены на принципах законности, эффективности, целесообразности, прозрачности (или открытости для общества), баланса ответственности и ресурсов, реального согласования всех решений по аспектам, затрагивающим интересы регионов (по поводу уменьшения налоговой базы и т.д.).
Следует отметить, что вопросы содержания предлагаемого нами нового направления деятельности Счетной палаты РФ, его организационно-методического обеспечения, а также внесения поправок в соответствующие правовые акты требуют отдельного основательного анализа.
При разработке вопросов финансовой безопасности государства и проведении соответствующих контрольных мероприятий потребуется особо высокая квалификация специалистов. Ведь контролерам предстоит:
ξосуществлять оценку обоснованности финансируемых государством программ и проектов;
ξпроводить анализ заключенных договоров по предоставлению бюджетных инвестиций с точки зрения обеспечения государственных интересов;
ξосуществлять оценку законности и обоснованности (в плане влияния на финансовую безопасность) принимаемых государственными органами решений в рамках финансо- во-экономической политики (например, оценивать ценовую политику, налоговую политику, политику в отношении валютного курса рубля, решения по проведению денежной эмиссии, изменению учетной ставки или нормативов обязательных резервов коммерческих банков, пополнению золотовалютных резервов органов денежнокредитного регулирования, индексации заработной платы
64
и пенсий, выпуску государственных ценных бумаг, приватизации государственных предприятий, определенные приоритеты в формировании структуры экономики и т.д.);
ξосуществлять проверку качества представляемой для принятия данных решений информации;
ξосуществлять оценку обоснованности размеров государст-
венного долга, бюджетного дефицита, дефицита платежного баланса и т.д.
Следует также добавить, что контролеры должны будут заниматься самой постановкой проблемы и разработкой концепции обеспечения финансовой безопасности Российской Федерации. Поэтому, вполне очевидно, что для грамотного и качественного выполнения всех этих задач потребуются кадры, квалификация которых как минимум выше, чем у контролируемых работников остальных государственных структур. А чтобы привлечь особо высококвалифицированных специалистов потребуется повысить размеры оплаты труда в государственном контрольном органе до уровня коммерческих структур, что пока, к сожалению, нереально. Так, Председатель Счетной палаты РФ С.В. Степашин упомянул, что «невысокие по сравнению с коммерческими структурами зарплаты не позволяют привлечь к работе палаты многих известных экспертов на постоянной основе». С целью хоть отчасти решить эту проблему был организован общественный совет при Счетной палате, куда вошли почти все крупные специалисты.
Как другой вариант организации органа, контролирующего обеспечение финансовой (экономической) безопасности государства, можно предложить создание общественно-государственной контролирующей структуры.
Общественно-государственная контрольная организация и нанятые ею независимые специалисты (аудиторы, эксперты) будут контролировать непосредственно все уровни государственной власти и управления на предмет обеспечения ими фи- нансово-экономической безопасности страны (а, следовательно, и российского общества в целом). В то же время она будет сотрудничать со Счетной палатой РФ (региональными палатами) и отчитываться за проделанную работу как перед Президентом РФ, так и перед широкой общественностью (через СМИ). Все это будет обосновывать статус общественно-государственной организации. Стоит подчеркнуть, что граждане России не только имеют право, но и обязаны непосредственно контролировать
65
бюрократию как на предмет обеспечения ею в своей деятельности финансовой безопасности страны, так и на предмет ее эффективности по всем иным аспектам государственного управления. Информация, полученная общественно-государственным контролем, должна регулярно обсуждаться в СМИ (телевидение, радио, газеты, журналы, сборники, бюллетени и т.д.), т.е. посредством гласности должна обеспечиваться реальная прозрач- ность работы государственной бюрократии. Вопросы же финан- сово-материального обеспечения этой организации могло бы отчасти разрешить создание целевых общественных фондов за счет взносов наиболее конкурентоспособных отечественных бизнес-структур, заинтересованных в обеспечении финансовой безопасности России (финансовая безопасность государства в конечном итоге делает возможным эффективное поступательное развитие отечественного бизнеса).
Основной результат предлагаемого общественно-государст- венного контроля — информирование Президента РФ о реальном состоянии финансовой (экономической) безопасности в стране и формирование устойчивого общественного мнения о работе государственной бюрократии (создание ее репутации), а, следовательно, и о ее необходимости. Одним из путей совершенствования общественного контроля является использование в его деятельности независимого аудита, так как аудиторы имеют квалификацию, необходимую для ревизии в сложных финансовых системах. В России, на наш взгляд, объединение усилий общественных и аудиторских контрольных систем не только решит кадровую проблему общественного контроля, но и в соответствии с принципом супераддитивности даст принципиально новый эффект в контроле общественных финансов. Аудиторские организации, накопив значительный опыт регулярных проверок и анализа состояния платежеспособности, финансовой устойчивости, экономической эффективности деятельности самых разных организаций и их ассоциаций, сумеют правильно и своевременно подметить тенденции и определенные закономерности в их деятельности, что очень важно в плане предупреждения финансовых проблем.
Идея общественного контроля направлена на укрепление государственности и построение истинно демократического общества в нашей стране. Вместе с тем это решит и проблему отчужденности членов общества от нанятого ими для управления собой государства. Создание общественно-государственных контрольных
66
организаций будет являться первым шагом на пути построения органов власти и управления на базе общественно-государст- венных структур. Все это позволит в перспективе начать строительство демократического гражданского самоуправления в России в целях обеспечения реального служения политических институтов человеку, обеспечения реальной независимости (следовательно, и безопасности) страны от прихотей бюрократии.
Во всяком случае, идею организации общественно-государст- венного контроля по предложенному выше варианту целесообразно проработать общественному совету при Счетной палате РФ. Считаем, что этот относительно недавно созданный орган мог бы принять самое непосредственное участие в разработке стратегии и тактики обеспечения финансовой безопасности России.
4.2. eЖПХЙОБОТПГБА ТПТУБГМАЯЪБА ВЖИПРБТОПТУЙ rПТТЙЙ Й СЖДЙПОПГ
Усиление внимания к геофинансовой составляющей развития страны и регионов (центров и периферий) обусловлено глобальными изменениями «мировой финансовой полярности», усилением социальной составляющей в мировых финансовых системах, необходимостью разработки эффективных систем геофинансовой безопасности.
По мнению экс-главы МВФ Доминика Стросс-Кана, в настоящее время в мировой финансовой системе происходят глобальные сдвиги, финансовая система теряет определенную подконтрольность, что может повлиять на экономическую и финансовую безопасность многих стран.
Большинство зарубежных и отечественных ученых связывают геофинансовый выбор с усилением национального элемента финансовых ресурсов. Так, Б.Р. Фульчери говорит о том, что «с геоэкономической точки зрения финансовые ресурсы являются сырьем, наличие которого в каждый момент времени строго ограничено; поэтому в основе пользования финансовыми ресурсами лежит борьба за их источники»1.
В современных условиях воздействие геофинансов, мировых финансовых систем на отдельно взятое государство переходит на качественно иной уровень.
1 Фульчери Б.Р. Геоэкономический фактор в финансовых отношениях с зарубежными странами // Сб.: Геоэкономика. М.: Ad Marginem, 1997.
67
Как справедливо отмечает Д.А. Чуев, с учетом господствующего положения, занимаемого финансовой составляющей в современной экономике, мы вправе характеризовать последнюю как экономику, управляемую в основе своей финансовым образом, через финансовые механизмы, с помощью финансовых рычагов, финансовых стимулов и в финансовых целях1.
Глобализм, демонстрируемый в настоящее время экономи- ческой цивилизацией, создает условия для установления особой финансовой власти, которая посредством владения мировыми деньгами и распоряжения стоимостью, управления финансовыми потоками позволяет воздействовать как на все мировое хозяйственное пространство, так и на отдельные государства и регионы.
По мнению Э. Кочетова, «существо нового содержания финансовых потоков состоит в том, что они, с одной стороны, оторваны от воспроизводственных циклов (уход в виртуальное геофинансовое пространство), с другой стороны, они наполняют новым содержанием меновую стоимость. В этой ситуации углубление процесса отхода от эквивалентного обмена и перелив финансовых потоков в спекулятивный капитал формируют новейшую историко-экономическую ситуацию, когда финансовый менеджмент и финансовое право (как часть финансового управления) получают новейшую функцию регулирования мировых денежных потоков. Баланс (четкое осмысление правовых и экономических критериев различия) между воспроизводственными финансами, опосредующими инвестиционный процесс, и виртуальными финансами, опосредующими в определенной части мировой финансовый рынок, становится одним из основополагающих элементов обеспечения эффективного получения национального дохода. ...Неразграничение этих двух сфер финан- сового-правового регулирования (реальных и виртуальных финансов) ведет к накоплению необоснованного национального долга, когда внешние финансовые обязательства России возрастают в зависимости от манипулирования реальными и виртуальными финансовыми обязательствами в мировом финансовом обороте»2.
1×óåâ Ä.À. Геоэкономическая безопасность России и механизмы ее обеспечения в процессе интеграции в мировую экономику: Магистер. дисс. М., 2007.
2Геоэкономика и конкурентоспособность России. Научно-концептуальные основы геоэкономической политики России: Науч.-аналит. доклад / Под науч. ред. Э.Г. Кочетова. М.: Книга и бизнес, 2010.
68
По мнению О.А. Мироновой, движущей силой развития геофинансов в числе прочих выступает научно-техническая революция в области средств связи, способствующая ускорению передачи прав собственности на активы в международном масштабе и возможности совершать мгновенные перемещения огромных сумм денежных средств в любые точки земного шара1.
Оффшорные зоны, еврорынок и прочие мировые финансовые центры в лице крупнейших банков, валютных, фондовых бирж и иных крупных финансовых институтов повсеместно выхватывают из процесса кругооборота капитала, пожалуй, самый мобильный его элемент — деньги — и, манипулируя ими, аккумулируют в своих руках значительную финансовую и экономи- ческую мощь. В результате происходит отрыв финансовых потоков от реального воспроизводственного процесса и уход колоссальных сумм в виртуальное пространство спекулятивных операций. Таким образом, функции регулирования мировой финансовой системы отчасти перемещаются к мировым финансовым центрам, главным из критериев экономической деятельности которых является максимальная прибыльность в кратчайшие сроки, значение же всех прочих критериев нивелируется.
Данный аспект послужил основной причиной мирового финансового кризиса, разразившегося в 2007 г. и наложившего отпечаток на финансовую безопасность стран и регионов.
Другим мощнейшим регулятором современной мировой экономики и, в частности, мировой финансовой системы выступают транснациональные корпорации, деятельность которых во многом подстегнула и ускорила развитие процессов глобализации.
На наш взгляд, геофинансы есть не что иное, как география финансовых рынков, на которых происходит не только перераспределение финансовых доходов, но и всех финансовых потоков.
Геофинансы являются составной частью геоэкономики и причем с каждым годом растет значимость данной составляющей. Это обусловлено последствиями финансово-экономического кризиса 2007—2009 гг., который свел «на нет» попытки мирового экономического сообщества создать контролируемую глобальную финансовую систему.
Геофинансовая безопасность ведущих центров и периферий есть синтез геофинансов и геополитики.
1 Миронова О.А., Соколова Е.М. Современные тенденции развития мировой финансовой системы // Финансовые исследования. 2000. ¹ 1.
69
Геофинансовая безопасность государства — основное условие его способности осуществлять самостоятельную финансово-эко- номическую политику в соответствии со своими национальными интересами.
Геофинансовая безопасность государства состоит в способности его органов:
ξобеспечивать устойчивость геоэкономического развития государства;
ξобеспечивать устойчивость платежно-расчетной системы и основных финансово-экономических параметров;
ξнейтрализовывать воздействие мировых финансовых кризисов, теневых структур на национальную экономическую и социально-политическую систему;
ξпредотвращать крупномасштабную утечку капиталов за границу, «бегство» капитала из реального сектора экономики;
ξпредотвращать конфликты между властями разных уровней по поводу распределения и использования ресурсов национальной бюджетной системы;
ξпривлекать на взаимовыгодной основе международные инвестиционные ресурсы;
ξпредотвращать отмывание доходов, полученных преступ-
ным путем.
В ситуации геоэкономических вызовов и угроз перед мировым сообществом встала задача поиска новой модели в сфере ответственности при формировании нового мирового порядка по защите национальных экономических систем от геоэкономи- ческого падения. И Россия одна из первых осознает этот новейший геоэкономический вызов. Не случайно, что именно в России зародилась идея формирования новейшего международного правового института — геоэкономического трибунала (в рамках нового пакета международных структур1).
Здесь, как справедливо отмечает отечественный ученый В.К. Сенчагов, «стратегические национальные интересы России в сфере экономики многогранны и являются основой обеспече- ния национальных интересов России»2.
1Кочетов Э.Г. Миру нужен геоэкономический трибунал // Парламентская газета. 2002. 5 ноября; Îí æå. Геоэкономический трибунал (трансформация насилия и наказания в условиях глобализации) // Материалы постоянно действующего междисциплинарного семинара Клуба ученых «Глобальный мир». М., 2001.
2Сенчагов В.К. Методология обеспечения экономической безопасности. Международная безопасность России в условиях глобализации / Под ред. В.А. Михайлова, В.С. Буянова. М.: Издательство РАГС, 2007.
70