Финансовая безопасность. Монография

Рассматривая исследуемое явление с позиции деятельности тех или иных органов, надо иметь в виду, что данная деятельность осуществляется не сама по себе, она регламентируется и протекает в рамках, определенными нормативными правовыми актами различных уровней. Кроме того, непременное условие — согласованный, упорядоченный характер этой деятельности.

Невозможно представить финансовую безопасность без содержания, т.е. без самих финансовых потоков, которые формируют бюджеты, направляются на инвестирование, увеличение объемов внешнеэкономической деятельности и т.д., а на все это, в свою очередь, влияют закономерности и конъюнктура рынка, экономические, политические и другие факторы.

Таким образом, механизм обеспечения финансовой безопасности государства включает в себя:

(1)систему нормативных правовых актов различных уровней, которая четко определяет место и роль каждого субъекта финансовой безопасности, а также порядок их взаимодействия;

(2)систему органов государственной власти, которая позволяет: ξ проводить мониторинг состояния финансовой безопасности; ξ обеспечивать контроль за направлением финансовых потоков в целях обеспечения законности, защиты интересов субъектов экономической деятельности, а также предупреждения фактов отмывания (легализации) денежных средств, полученных преступных путем, финансирования

терроризма и т.д.; ξ обеспечивать контроль за своевременностью и полнотой

уплаты налогов, сборов, пошлин; ξ обеспечивать своевременное принятие и качественное ис-

полнение управленческих решений в сфере финансовой безопасности;

(3)систему субъектов экономической деятельности (коммер- ческие и некоммерческие предприятия, учреждения, организации, формирующие финансовые потоки);

(4)финансовые потоки, т.е. любые движения финансовых средств, (расчеты и платежи, различного рода финансовые вложения и операции, в которых финансовые ресурсы выступают как средства расчета и товар), формирующие то количество, качество и сосредоточение финансов, которое

необходимо для обеспечения финансовой безопасности. Рассматривая финансовую безопасность как систему преду-

преждения и нейтрализации финансовых рисков, влияющих на экономическую безопасность государства, некоторые ученые

51

предлагают создание специальной межведомственной комиссии под эгидой Совета Безопасности1. Алгоритм принятия управленческих решений по управлению финансовыми рисками для обеспечения безопасности государства представлен на рис. 3.1.

Ðèñ. 3.1. Институциональная схема принятия решений

по управлению финансовыми рисками в целях обеспечения экономической безопасности государства

Министерство финансов РФ и Банк РФ осуществляют мониторинг рискообразующих факторов и финансовых рисков, которые формируются во внешней и внутренней среде. Исследование названных факторов включает в себя несколько фаз: определение цели и постановку задач, сбор информации, обработку инфор-

1 Литвиненко А.Н., Феофилова Т.Ю., Воротнев А.С. Óêàç. ñî÷.

52

мации, оценку достоверности информации, формирование нового знания1.

Совет Безопасности в соответствии с материалами аппарата Совета Безопасности РФ, касающимися вопросов управления финансовыми рисками:

ξанализирует материалы аппарата Совета Безопасности РФ о функционировании финансовой составляющей системы обеспечения экономической безопасности государства, разрабатывает рекомендации по ее совершенствованию;

ξосуществляет подготовку проектов решений Президента РФ по вопросам внутренней, внешней политики в области обеспечения экономической безопасности;

ξрассматривает законопроекты по вопросам внешней и внутренней политики в области обеспечения экономиче- ской безопасности;

ξготовит проекты указов Президента РФ по вопросам обеспе- чения экономической безопасности, контроля деятельности федеральных органов исполнительной власти, осуществляющих экономическую безопасность в финансовой сфере;

ξготовит предложения по координации деятельности федеральных органов исполнительной власти и органов исполнительной власти субъектов РФ в процессе реализации

принятых решений в области обеспечения экономической безопасности и оценивает их эффективность.

Проверенная и проанализированная информация о возможных финансовых рисках направляется Президенту РФ в виде докладов и проектов нормативных правовых актов.

По вопросам экономической безопасности государства Президент РФ издает указы и распоряжения, которыми закрепляются принимаемые решения по оптимизации системы управления финансовыми рисками.

При необходимости законодательного закрепления тех или иных норм, касающихся финансовой безопасности государства, Президентом вносятся законопроекты в Государственную Думу. Кроме того, принятием соответствующего федерального закона ликвидируются пробелы в законодательстве, ранее заполненные указами Президента РФ.

В предложенном алгоритме принятия управленческих решений в области финансовой безопасности обозначены основные этапы прохождения информации о получении данных из внутренних и внешних источников до принятия надлежащих решений по управлению финансовыми рисками.

1 Литвиненко А.Н., Феофилова Т.Ю., Воротнев А.С. Óêàç. ñî÷. Ñ. 66—67.

53

oБРСБГМЖОЙА Й ТРПТПВЬ ПВЖТРЖШЖОЙА ХЙОБОТПГПК ВЖИПРБТОПТУЙ rПТТЙКТЛПК vЖЕЖСБЧЙЙ

4.1.sЙТУЖНБ ТПЧЙБМЭОП-ЮЛПОПНЙШЖТЛЙЦ

ÉХЙОБОТПГЬЦ НЖС РП ПВЖТРЖШЖОЙЯ ХЙОБОТПГПК ВЖИПРБТОПТУЙ

Государственная стратегия финансовой безопасности России должна включать как минимум:

ξопределение геофинансовых зон влияния России (исходя из экономической, климатической, этнонациональной и иной общности народов России);

ξопределение критериев и параметров (количественных и качественных пороговых значений) финансовой системы России, отвечающих требованиям финансовой безопасности;

ξразработку механизмов и мер идентификации угроз финансовой безопасности России и их носителей;

ξхарактеристику областей их проявления (сфер локализации угроз);

ξустановление основных субъектов угроз, механизмов их функционирования, критериев их воздействия на национальную экономическую (включая финансовую) и соци- ально-политическую систему;

ξразработку методологии прогнозирования, выявления и предотвращения возникновения факторов, определяющих

54

возникновение угроз финансовой безопасности, проведения исследований по выявлению тенденций и возможностей развития таких угроз;

ξорганизацию адекватной системы органов ГФК, соответствующей определенным геофинансовым зонам;

ξформирование механизмов и мер финансово-экономичес- кой политики и институциональных преобразований, нейтрализующих или смягчающих воздействие негативных факторов;

ξопределение объектов, предметов, параметров контроля за

обеспечением финансовой безопасности России.

В то же время возникает необходимость разработки системы мер по регулированию специальными государственными органами в России мировых финансовых потоков, воздействующих на Россию, в соответствии с ее национальными интересами (включая меры по предотвращению негативного влияния на воспроизводственные процессы по сути навязанных иностранных займов или по предотвращению возникновения каких-либо финансовых обязательств, не подкрепленных правовыми или этическими нормами). При этом необходимо вырабатывать правовые и финансовые приемы борьбы с недобросовестным поведением контрагентов по внешнеэкономическим договорам для защиты национальной финансовой системы от искусственно вызванных финансовых кризисов, механизмы защиты от различного рода финансовых рисков, от несогласующихся со стратегией государственного развития инвестиций, механизмы обеспечения подобающего для страны участия в перераспределении мирового дохода и т.д. Итак, учет геоэкономических и геофинансовых интересов России принципиально необходим в государственном управлении.

Следует принять во внимание следующие пути совершенствования системы финансовой безопасности России в современных условиях:

ξустановление пределов иностранного участия в капитале отечественных организаций;

ξотраслевые ограничения (ограничение или запрещение доступа иностранных инвестиций в отрасли, признаваемые особо важными для экономического и социокультурного развития государства);

ξмеры в отношении компаний, осуществляющих ограничи- тельную деловую политику, искажающую условия конкуренции;

55

ξтребования в области производства, использования местных компонентов, передачи технологий и т.д.;

ξразработку действенных систем контроля привлечения и использования средств иностранных заимствований.

На последний аспект стоит обратить особое внимание. Одним из важных направлений обеспечения финансовой безопасности страны мы считаем оптимизацию привлечения и использования средств займов международных финансово-экономических организаций (МВФ, МБРР и др.). В связи с особой актуальностью рассмотрим этот вопрос подробнее.

Трудно переоценить важность займов международных фи- нансово-экономических организаций (далее — МФЭО) для укрепления российской экономики (особенно в условиях бюджетного дефицита), построения развитого рыночного хозяйства в нашей стране. Займы МФЭО должны играть роль финансовой базы проведения структурных преобразований в экономике, формирования рыночной инфраструктуры, решения острых социальных проблем. В свете проблемы недостатка финансовых ресурсов для развития отечественного высокотехнологичного производства вопросы оптимизации привлечения и использования займов МФЭО становятся все более актуальными. Вполне очевидно, что и привлекать, и использовать займы МФЭО необходимо на основе принципов законности, целесообразности и эффективности. Иначе такие займы могут обернуться для России по меньшей мере: (1) финансово-экономическим закабалением (если не «долговой ямой»); (2) прямыми потерями бюджетных средств (включая средства российских налогоплательщиков) в результате обслуживания и погашения практически ничего полезного для российской экономики не принесших займов (например, потраченных на финансирование недоработанных, ненужных или в принципе нереализуемых проектов; различного рода консультации тем же иностранным специалистам — на те или иные консультации в отдельных случаях используется до 90% суммы займа; те или иные совершенно бесполезные для дела организационные мероприятия — разного рода банкеты и т.д. в процессе реализации проектов и т.д.);

(3) обвинениями в коррумпированности российских должностных лиц (которую отдельные бесполезные или необоснованные займы и обусловливают). Вполне очевидно, что все это в совокупности является мощным фактором снижения уровня финан- сово-экономической безопасности нашего государства.

56

Многие проекты, финансируемые МБРР, реализуются неудовлетворительно. Причины здесь разные. Существенное влияние на замедление темпов использования средств могут оказывать такие факторы, как невыполнение договорных обязательств соисполнителями, нецелевое и нерациональное использование финансовых средств при их недостатке, недоработка (неэффективная система реализации, неучет существенных факторов и др.) проектов, чрезмерная волокита и др.

Одной из существенных проблем сегодня является отставание в темпах использования средств по сравнению с темпами использования времени по предоставленным займам. Замедление же темпов расходования заимствованных средств влечет за собой дополнительные расходы по выплате комиссий МФЭО.

Обеспечить соблюдение принципов законности, целесообразности и эффективности привлечения и использования займов МФЭО призвана адекватная система государственного финансового контроля (ГФК). Иными словами, привлечение и использование заемных средств должно обеспечиваться эффективным и действенным контролем как на стадии подготовки проектов и привлечения соответствующих займов, так и в процессе реализации проектов. Последующий же контроль использования займов позволяет не только выявить те или иные слабые стороны (так называемые «узкие места») в организационной структуре и порядке реализации самих проектов, а также многочисленные нарушения договорной дисциплины, но и разработать мероприятия для их предотвращения в будущем.

В то же время отчеты о работе органов государственного финансового контроля свидетельствуют о том, что некоторые государственные органы, на которые в соответствии с законодательством РФ возложены функции контроля за привлечением и использованием займов МФЭО, не выполняют их надлежащим образом, что в принципе способствует многочисленным нарушениям при использовании займов и реализации соответствующих проектов. Приведем лишь один из множества примеров.

Так, особенностью инвестиционных займов МФЭО является то, что основные закупки по финансируемым проектам проводятся на конкурсной основе, т.е. закупки конкретных товаров, работ и услуг определяются по итогам международных тендеров. Ограничения по страновой принадлежности к поставщикам не допускаются. А так как многие российские предприятия оказываются не в состоянии принять участие в конкурсах-тендерах,

57

Россия лишается возможности использовать в проектах отечественное оборудование и материалы, которые могут быть и каче- ственнее, и дешевле, чем импортные. В подавляющем большинстве случаев приходится закупать это оборудование по импорту у инофирм. В связи с этим российские предприятия-участники проектов сталкиваются с многочисленными проблемами при получении импортных товаров. На российские предприятия возлагается уплата таможенной пошлины и иных платежей. Изза отсутствия у многих российских хозяйствующих субъектов достаточных финансовых средств под таможенным режимом на складах находится закупленное оборудование на значительные суммы, что затрудняет своевременный ввод в эксплуатацию производственных объектов, осложняет финансовое положение предприятий и не позволяет рассчитаться с федеральным бюджетом за предоставленные кредиты. В то же время результаты проверок, проведенных контрольными органами, свидетельствуют о том, что органы государственной власти и управления (Минфин России и др.) не принимают, несмотря на многочисленные обращения организаций, должных мер по предъявлению претензий и экономических санкций к инофирмам, не выполняющим соглашения и контракты в полном объеме.

Анализируя действующую систему учета и контроля привле- чения и использования иностранных займов в Российской Федерации, можно сделать вывод о том, что она не в полной мере отвечает необходимым требованиям полноты и достоверности раскрытия соответствующей информации и нуждается в существенной доработке и совершенствовании. Можно даже утверждать, что адекватная система учета и контроля иностранных займов у нас пока отсутствует. Поэтому при разработке системы финансовой безопасности РФ особый акцент нужно сделать именно на это обстоятельство.

По нашему мнению, обязанность институтов власти создавать механизмы защиты национальных экономических интересов и противостоять влиянию внутренних и внешних угроз экономическому развитию нашего государства должна быть закреплена законодательно. Только тогда посредством системы финансовой безопасности законными путями будут реализованы финансовые интересы России на международной арене (в глобальной экономике) и жизненно важные интересы ее граждан (снижение уровня бедности в стране).

58

В связи с особой важностью рассмотрим подробнее такой аспект, как контроль крупных мультинациональных компаний. Известно, что контролировать так называемые негосударственные, а точнее, субгосударственные финансовые системы, представляющие собой пространственные сетеузловые транснациональные структуры с множеством центров принятия решений, можно лишь в областях их проявления, т.е. там, где они пытаются воздействовать на государство и общество. Например, действующие в настоящее время около 6 тыс. международных неправительственных организаций охватывают своей деятельностью почти все сферы экономики и развития, а также политические, культурные, религиозные, этнические и идеологи- ческие проблемы.

Одно из наиболее ярко выраженных полей деятельности субгосударственных финансовых систем — разнообразные транснациональные бизнес-структуры (ТБС), включая ТНК, ТНБ и т.д. Мощные экономические акторы (в первую очередь ТНК и ТНБ), действующие в глобальных масштабах, пытаются для облегчения своих целей завоевания экономического пространства «денационализировать» территорию государств.

Это особенно характерно для сферы экономики и финансов. Достаточно сказать, что многие сферы государственного управления, относящиеся к макроэкономическому уровню, — налогообложение, валютные курсы, учетная ставка и т.д. — становятся «регулируемыми» крупнейшими ТБС, когда речь идет о соблюдении их интересов в каких-то областях мирового хозяйства. Воздействие ТБС на макроэкономическую ситуацию может проводиться как в прямой форме (немало примеров тому, когда ТБС проводят активное лоббирование своих интересов в правительствах стран, а в ряде стран «третьего мира» были случаи их участия и в государственных переворотах), так и в косвенной — через планирование своего бизнеса влияния на объемы и структуру экспорта и импорта (а от этого зависят и курсы национальных валют, и темпы роста национального дохода, и инвестиционная привлекательность стран и т.д.). По мнению А.В. Колосова, «формирование экономической модели каждой страны идет в напряженной борьбе за контроль над институтами государственной власти между представителями транснационального и национального капиталов, мировой олигархией и национальной элитой. У них разные (часто противоположные) интересы и ценности, различные инструменты воздействия на экономику.

59

Международная финансовая олигархия и крупный транснациональный капитал стремятся к тотальному контролю над мировым рынком и каждой его страновой составляющей....

«Загадочность» сохраняющихся отношений с Россией объясняется противоречивым сочетанием национальных интересов ведущих стран и интересов мировой олигархии». Принципиальная модель предполагаемого финансового воздействия ТБС на отдельную страну может быть представлена следующим образом (рис. 4.1).

Ðèñ. 4.1. Модель предполагаемого воздействия транснациональных

бизнес-структур на систему-страну

60