Пенсия — как рассчитать самостоятельно

трудоспособности, а также назначать пенсию инвалидам, не имеющим степени ограничения способности к трудовой деятельности.

Гражданам, признанным инвалидами до 1 января 2010 года, установление размеров трудовых пенсий по инвалидности будет осуществляться без дополнительного медицинского освидетельствования в беззаявительном порядке следующим образом:

•к инвалидам 1 группы приравниваются инвалиды 1 группы независимо от степени ограничения способности к трудовой деятельности, инвалиды 2 и 3 группы, имеющие ограничение способности 3 степени, инвалиды первой группы, не имеющие степени ограничения способности к трудовой деятельности;

•к инвалидам 2 группы приравниваются инвалиды 2 группы с ограничением способности к трудовой деятельности 2 и 1 степени, инвалиды 3 группы с ограничением способности к трудовой деятельности 2 степени, инвалиды 2 группы, не имеющие степени ограничения к трудовой деятельности;

•к инвалидам 3 группы приравниваются инвалиды 3 группы, имеющие ограничение способности к трудовой деятельности 1 степени, и инвалиды 3 группы, не имеющие степени ограничения способности к трудовой деятельности.

При этом гражданам, у которых инвалидность установлена пожизненно и бессрочно перерасчет размера пенсии возможен только в сторону увеличения. Если же в результате очередного медико-социального освидетельствования, инвалиду изменяется группа инвалидности, то размер пенсии может измениться, в зависимости от установленной группы, как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения.

2.2.Формула расчета. Значения формулы

Для определения размера трудовой пенсии по инвалидности законодателем выведена следующая формула:

ПК\(Т×К)+Б.

Показатели данной формулы означают следующее: П — величина трудовой пенсии по инвалидности;

ПК — величина расчетного пенсионного капитала застрахованного лица, учтенного по состоянию на день, с которого инвалиду назначается трудовая пенсия по инвалидности.

Т— количество ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости;

К— новая для нас величина, и она означает отношение нормативной продолжительности страхового стажа (в месяцах) по состоянию на указанную дату к 180 месяцам. Данное значение является корректирующим, снижающим для инвалидов

51

продолжительность ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости. Механизм расчета трудовой пенсии по инвалидности отличается от расчета трудовой пенсии по старости, и это различие основано на том, что получение инвалидности застрахованным лицом не зависит от его возраста, и инвалидность может быть установлена на любой срок, от года и далее. В связи с этим и необходимо определить нормативную продолжительность страхового стажа к 180 месяцам. У лица, получившего инвалидность в возрасте 19 лет, нормативная продолжительность страхового стажа составляет 12 месяцев, а далее с увеличением возраста данная величина ежегодно увеличивается на 4 месяца. При достижении инвалидом возраста 60 лет нормативное отношение достигает 180 месяцев, что является максимальной величиной.

Установленное в 180 месяцев отношение соответствует общеустановленному для мужчин пенсионному возрасту, который составляет 60 лет и определяет соотношение возраста застрахованного лица, в котором у него возникает право на получение трудовой пенсии по инвалидности (возраст получения инвалидности) и общеустановленного пенсионного возраста. Отношение нормативной продолжительности страхового стажа по состоянию на указанную дату к 180 месяцам обуславливает обратно пропорциональную зависимость размера трудовой пенсии по инвалидности и возраста инвалида, то есть, чем более в раннем возраста получена инвалидность, тем выше размер трудовой пенсии по инвалидности.

Для наглядности и удобства расчетов приведем нормативную продолжительность страхового стажа в таблице (Приложение № 2).

Приведем пример расчета трудовой пенсии по инвалидности.

Условия расчета.

Гражданка Петрова 1962 года рождения, осуществляла трудовую деятельность непрерывно с 1 января 1980 года. С 1 февраля 2011, то есть в возрасте 48 полных лет, ей установлена инвалидность 2 группы.

1. Необходимо вычислить значение расчетного пенсионного капитала на день, с которого назначается трудовая пенсия по инвалидности. Формула определения размера расчетного пенсионного капитала нам уже известна и она представляет собой сумму трех значений — части расчетного капитала, образованного путем конвертации пенсионных прав до 01 января 2002 года, суммы страховых взносов, поступивших в Пенсионный фонд РФ за застрахованное лицо в системе обязательного пенсионного страхования после 01 января 2002 года и суммы валоризации.

а) Для того, чтобы вычислить первое значение-часть расчетного капитала, образованного путем конвертации пенсионных прав, возникших до 01 января 2002 года (РП-

52

450)×(ТК)), нам необходимо знать расчетный размер пенсии. Вспомним, что он рассчитывается тремя способами, но в данном случае выбор можно было сделать только из двух первых способов, так как третий способ могут выбирать только лица, которые на 1 января 2002 года уже являлись получателями пенсии. Предположим, что Петрова выбрала первый способ, где расчетный размер пенсии определяется по формуле СК × ЗР/ЗП × СЗП. О том, что представляет собой каждое из значений формулы, мы уже говорили в разделе 1.4.1., а теперь мы только определим эти значения для нашего примера.

Стажевый коэффициент (СК) составляет 56% или 0, 56 (на 31 декабря 2001 года трудовой стаж Петровой — 21 год)

Значение ЗР/ЗП — отношение среднемесячного заработка Петровой за выбранный ей период 2000-2001 года к средней заработной плате за тот же период. Предположим, что средний заработок Петровой за указанный период (устанавливается по финансовым документам работодателя) составляет 5 000 рублей. Для того, чтобы узнать среднюю заработную плату в стране за указанный период, обратимся к справочным материалам.

В 2000 году среднемесячная заработная плата в стране составляла:

•1 квартал — 1257 рублей (Постановление Правительства РФ от 15 апреля

2000 года № 338);

•2 квартал — 1256 рублей (Постановление Правительства РФ от 14 июля 2000

года № 517);

•3 квартал — 1383 рубля (Постановление Правительства РФ от 12 октября

2000 года № 780;

•4 квартал — 1523 рубля (Постановление Правительства РФ от 15 января

2001 года № 26).

В 2001 году среднемесячная заработная плата по стране составляла:

•1 квартал — 1522 рубля (Постановление Правительства РФ от 09 апреля

2001 года № 270);

•2 квартал — 1671 рубль (Постановление Правительства РФ от 09 июля 2001

года № 521);

•3 квартал — 1671 рубль (Постановление Правительства РФ от 11 октября

2001 года № 720);

•4 квартал — 1671 рубль (информационное письмо Минтруда России от 24 января 2002 г. № 450-ЮЛ и Пенсионного фонда РФ от 28 января 2002 г. № ЛЧ-06-25/719).

Сложив все указанные значения и разделив полученную сумму на количество кварталов (8), получаем среднемесячную заработную плату за указанный период, которая составляет 1494 рубля 25 коп.

53

Теперь можно рассчитать отношение средней заработной платы Петровой за период 2000-2001 года к средней заработной плате в стране за указанный период, которое составляет 3,34 (5 000 рублей / 1494 рубля 25 коп.), но поскольку данное отношение применяется в размере не более 1,2, то мы берем значение в размере 1,2.

Значение СЗП определяет среднюю заработную плату в РФ за 3 квартал 2001 года, то есть с 01 июля 2001 года по 30 сентября 2001 года. Данное значение определено постановлением Правительства РФ от 11 октября 2001 г. № 720 «Об утверждении среднемесячной заработной платы в стране за III квартал 2001 г. для исчисления и увеличения государственных пенсий с 1 ноября 2001 г.» указанная средняя заработная плата в стране была установлена в размере 1671 рубль 00 коп.

Теперь, когда все значения формулы определения расчетного размера пенсии нам известны, производим расчет:

0,56 × 1,2 × 1671=1 122 руб. 91коп.– это расчетный размер пенсии.

б) Теперь необходимо акцентировать ваше внимание на том, что если определение размера расчетного пенсионного капитала производится при назначении трудовой пенсии по инвалидности, как в нашем примере, то в формуле расчета применяется не ожидаемый период выплаты пенсии (значение Т), как при назначении трудовой пенсии по старости, а указанный ожидаемый период выплаты трудовой пенсии по старости подлежит умножению на соответствующее отношение нормативной продолжительности страхового стажа инвалида на день, с которого назначается трудовая пенсия к 180 месяцам, указанное в таблице в приложении № 2. Данное значение будет составлять 204 × 0,73333333= 149, 59 (204 месяца — это ожидаемый период выплаты трудовой пенсии по старости при ее назначении в 2011 году, 0,73333333 — отношение нормативной продолжительности страхового стажа инвалида на день, с которого назначается трудовая пенсия к 180 месяцам при получении инвалидности в возрасте 48 лет.

в) Определяем значение части расчетного пенсионного капитала, образованного путем конвертации пенсионных прав, приобретенных до 01 января 2002 года.

(1 122 руб. 91 коп — 450 рублей) × 149, 59= 100 660 руб. 60 коп.

2. Вторая часть расчетного пенсионного капитала складывается из страховых взносов, уплаченных в Пенсионный фонд РФ за застрахованное лицо в период с 1 января 2002 года. Данное значение мы определим условно за 100 000 рублей. Указанное значение Петрова может узнать из полученного ею в 2010 году из Пенсионного фонда РФ уведомления о состоянии индивидуального лицевого счета либо из выписки из индивидуального лицевого счета, которую ей обязаны выдать по письменному заявлению в территориальном отделении Пенсионного фонда РФ.

54

Теперь мы знаем, что расчетный пенсионный капитал Петровой составляет 200 660 рублей 60 коп. без учета валоризации.(100 660 руб. 60 коп.+ 100 000 руб.)

3. Из расчета трудовой пенсии по старости мы помним, что расчетный пенсионный капитал подлежит валоризации, то есть увеличению в зависимости от продолжения трудового стажа. У гражданки Петровой имеется 21 год трудового стажа в период до 01 января 2002 года, в том числе 11 лет — в период до 1января 1991 года. Общий процент валоризации составляет 21%, — 10% за трудовой стаж в период с 1991 по 2001 год и 11%

— за стаж до 1991 года (по 1% за каждый полный год).

Рассчитываем сумму валоризации: 200 660 руб.60 коп × (0,1+ (0,01 × 11)= 42 138 рублей 72 коп.

4.Определяем общую сумму расчетного пенсионного капитала: 200 660 рублей 60 коп

+42 138 руб. 72 коп.= 242 799 руб.32 коп.

5.Теперь, когда нам известны все значения мы можем рассчитать размер трудовой пенсии по инвалидности, поставив их в формулу расчета

242799 руб.32 коп. / (204 × 0,73333333)+2562 рубля = 4 185 рублей 09 коп.

3.Расчет трудовой пенсии по случаю потери кормильца

3.1. Формула расчета. Значения формулы

Начиная разговор о трудовой пенсии по случаю потери кормильца необходимо коротко остановиться на том, кто имеет право на данный вид пенсионного обеспечения и каковы условия его назначения.

Сначала поговорим об условиях. Первое условие назначение пенсии по случаю потери кормильца — это смерть кормильца, а равно признание его в законном (судебном) порядке умершим или безвестно отсутствующим.

Второе условие — это нахождение лица, претендующего на пенсию в родстве с умершим кормильцем и третье — нахождение при его жизни на его иждивении. О том, кто именно из родственников лица имеет право на получение трудовой пенсии по случаю потери кормильца мы будем говорить немного позднее. При этом из общего правила имеются исключения. Так, для неработающих одного из родителей или супруга либо дедушки, бабушки умершего кормильца, независимо от возраста и трудоспособности, а также для брата, сестры либо ребенка умершего кормильца, достигших возраста 18 лет, если они заняты уходом за детьми, братьями, сестрами или внуками умершего кормильца, не достигшими 14 лет и имеющим право на трудовую пенсию по случаю потери кормильца,

55

основанием для возникновения права на получение пенсии по случаю потери кормильца является не нахождение на иждивении, а осуществление ухода за малолетними детьми умершего кормильца. Кроме того, независимо от нахождения на иждивении, право на получение пенсии по случаю потери кормильца имеют нетрудоспособные родители и супруг умершего кормильца, если они независимо от времени, прошедшего после его смерти, утратили источник средств к существованию.

Четвертое условие — это наличие у умершего кормильца страхового стажа, независимо от его продолжительности.

Также необходимо обратить внимание на одно изъятие из общего правила. В том случае, если нетрудоспособный член семьи кормильца, который при жизни кормильца находился на его иждивении, совершил умышленное преступление, повлекшее смерть кормильца, и вина в совершении преступления установлена вступившим в законную силу приговором суда, то данный член семьи лишается права на получение трудовой пенсии по случаю потери кормильца.

Теперь перечислим членов семьи, имеющих право на трудовую пенсию по случаю потери кормильца. Их перечень дан в ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации». Это:

1.Дети умершего кормильца, не достигшие 18-ти летнего возраста.

2.Его дети до достижения 23-х лет, если они обучаются по очной форме в образовательных учреждениях всех типов и видов независимо от их организационноправовой формы, в том числе в иностранных образовательных учреждениях, расположенных за пределами территории РФ, если направление на обучение произведено в соответствии с международными договорами РФ, за исключением образовательных учреждений дополнительного образования, а также дети умершего кормильца независимо от возраста, получившие инвалидность до достижения 18-ти лет. Уточним, что право на получение трудовой пенсии по случаю потери кормильца детям кормильца до 23-х летнего возраста предоставляет лишь очная форма обучения. При переходе на вечернее или заочное обучение данное право считается утраченным.

Обратите внимание! Курсанты и слушатели высших военных училищ, учебных заведений министерства внутренних дел или иных силовых структур, независимо от формы обучения, по достижении 18-ти лет утрачивают право на получение трудовой пенсии по случаю потери кормильца, так как при поступлении в указанные учебные заведения с ними заключается служебный контракт, и они являются не студентами или учащимися, а военнослужащими по контракту, сотрудниками МВД или сотрудниками силовых структур.

56

3.Батья, сестры и внуки умершего кормильца, не достигшие возраста 18 лет, а также братья, сестры и внуки умершего кормильца, обучающиеся по очной форме в образовательных учреждениях всех типов и видов независимо от их организационноправовой формы, в том числе в иностранных образовательных учреждениях, расположенных за пределами территории РФ, если направление на обучение произведено в соответствии с международными договорами, за исключением образовательных учреждений дополнительного образования, до окончания ими такого обучения, но не дольше чем до достижения ими возраста 23 лет или, братья, сестры и внуки умершего кормильца старше этого возраста, если они до достижения возраста 18 лет стали инвалидами. Условием возникновения права на получение трудовой пенсии по случаю потери кормильца является отсутствие трудоспособных родителей. Даже если юридически трудоспособные родители имеются, но никогда не принимали участие в содержании и воспитании своих детей, и умерший кормилец при жизни содержал и воспитывал своих сестер, братьев или внуков, то после его смерти указанные лица не имеют права на трудовую пенсию по случаю потери кормильца.

4.Неработающий один из родителей или супруг либо дедушка, бабушка умершего кормильца независимо от возраста и трудоспособности, а также брат, сестра либо ребенок умершего кормильца, достигшие 18-ти летнего возраста, если они заняты уходом за детьми, братьями, сестрами или внуками умершего кормильца, не достигшими 14 лет и имеющими право на трудовую пенсию по случаю потери кормильца. Как мы уже говорили ранее, для данной категории основой возникновения права на трудовую пенсию по возрасту является не нахождение на иждивении, а уход за малолетними членами семьи кормильца и отсутствие у лиц, осуществляющих уход, самостоятельного заработка. Независимо от того, сколько членов семьи умершего кормильца осуществляют уход, право на получение трудовой пенсии по случаю потери кормильца предоставляется только одному из членов семьи.

5.Родители и супруг умершего кормильца, достигшие общеустановленного пенсионного возраста либо являющиеся инвалидами; Для данной категории основанием для назначения пенсионного обеспечения является нахождение на иждивении умершего кормильца при его жизни. Если на момент смерти кормильца родители и супруг не находились на его иждивении, но в последующем утратили источник средств к существованию, то у них возникает право на получение трудовой пенсии по случаю потери кормильца.

6.Дедушка и бабушка умершего кормильца, если они достигли возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины) либо являются инвалидами, при отсутствии лиц, которые в соответствии с законодательством РФ обязаны их содержать. Обязанность внуков

57

содержать своих бабушку и дедушку установлена ст. 95 СК РФ, в которой указано, что нетрудоспособные нуждающиеся в помощи дедушка и бабушка в случае невозможности получения содержания от своих совершеннолетних трудоспособных детей или от супруга (бывшего супруга) имеют право требовать в судебном порядке получения алиментов от своих трудоспособных совершеннолетних внуков, обладающих необходимыми для этого средствами.

Трудовая пенсия по случаю потери кормильца не имеет частей и представляет собой единое целое, однако в ее входит фиксированный базовый размер трудовой части по случаю потери кормильца, который мы показываем в таблице:

Лицам, проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях фиксированный базовый размер трудовой пенсии по случаю потери кормильца выплачивается с учетом установленных в данных районах или местностях районных коэффициентов на весь период проживания в данных районах или местностях.

Если гражданин, получающий трудовую пенсию по случаю потери кормильца с учетом районного коэффициента, переезжает на другое место жительство в другие районы Крайнего Севера или приравненных к ним местностях, то трудовая пенсия по случаю потери кормильца будет выплачиваться с учетом районного коэффициента, установленного по новому месту проживания.

В том случае, если гражданин, получающий трудовую пенсию по случаю потери кормильца с учетом районного коэффициента, переезжает на другое место жительство, где районные коэффициенты не установлены, то трудовая пенсия по случаю потери кормильца будет ему выплачиваться без учета районного коэффициента.

Размер трудовой пенсии по случаю потери кормильца (за исключением трудовой пенсии по случаю потери кормильца детям, потерявшим обоих родителей, или детям умершей одинокой матери) каждому нетрудоспособному члену семьи умершего кормильца определяется по формуле:

П= ПК/(Т×К)/КН+Б, где

П— размер трудовой пенсии по случаю потери кормильца;

58

ПК — сумма расчетного пенсионного капитала умершего кормильца, учтенного по состоянию на день его смерти;

Т — количество месяцев ожидаемого периода выплаты пенсии по старости; К — отношение нормативной продолжительности страхового стажа кормильца (в

месяцах) по состоянию на день его смерти к 180 месяцам. Нормативная продолжительность страхового стажа до достижения умершим кормильцем возраста 19 лет составляет 12 месяцев и увеличивается на 4 месяца за каждый полный год возраста начиная с 19 лет, но не более чем до 180 месяцев;

КН — количество нетрудоспособных членов семьи умершего кормильца, являющихся получателями указанной пенсии, установленной в связи со смертью этого кормильца по состоянию на день, с которого назначается трудовая пенсия по случаю потери кормильца соответствующему нетрудоспособному члену семьи;

Б — фиксированный базовый размер трудовой пенсии по случаю потери кормильца. О том, по каким формулам рассчитывается трудовая пенсия по случаю потери кормильца детям, потерявшим обоих родителей, или детям умершей одинокой матери, мы

будем говорить позже.

Все значения приведенной формулы нам знакомы и мы уже говорили о них ранее. Следует обратить внимание, что в данной формуле применяется количество ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости и нормативная продолжительность страхового стажа, аналогичная нормативной продолжительности, которая применяется при расчете трудовой пенсии по инвалидности.

Приведем пример расчета.

Условия расчета: мужчина 55 лет умер в январе 2010 года. При жизни имел на иждивении двоих нетрудоспособных членов семьи — супругу и дочь-инвалида детства.

Размер расчетного пенсионного капитала рассчитывается аналогично, как при назначении трудовой пенсии по инвалидности, поэтому мы не будем рассчитывать его, а возьмем данное значение условно. Предположим, что размер расчетного пенсионного капитала (ПК) с учетом валоризации составил 250 000 рублей.

Значение ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости (Т) составляет 192 месяца (см.приложение № 1)

Отношение нормативной продолжительности страхового стажа кормильца (в месяцах) по состоянию на день его смерти к 180 месяцам (К) составляет 0,88888889 (см. приложение № 2).

Количество нетрудоспособных членов семьи — 2.

59

Теперь зная все значения, просто подставляем их в формулу расчета и получаем следующее математическое выражение:

250 000/(192×0,88888889)/2+1281=2013 руб.45 коп.

С учетом индексации трудовых пенсий, произведенных после января 2010 года, то есть после назначения трудовой пенсии по случаю потери кормильца (1,063 — с 01 апреля 2010 года и 1,088 — с 01 февраля 2011 года) размер пенсии по случаю потери кормильца составит 2 328 руб. 64 коп.

Несколько иначе производится расчет трудовой пенсии по случаю потери кормильца, если на момент смерти лицу уже была установлена страховая часть трудовой пенсии по старости или трудовая пенсия по инвалидности. В этом случае размер трудовой пенсии по случаю потери кормильца каждому нетрудоспособному члену семьи (за исключением трудовой пенсии по случаю потери кормильца детям, потерявшим обоих родителей, или детям умершей одинокой матери) определяется по формуле:

П=П1/ КН+Б, где П — размер трудовой пенсии по случаю потери кормильца;

П1 — размер страховой части трудовой пенсии по старости (без учета фиксированного базового размера этой части) или размер трудовой пенсии по инвалидности (без учета фиксированного базового размера этой пенсии), установленный умершему кормильцу по состоянию на день его смерти;

КН — количество нетрудоспособных членов семьи умершего кормильца, являющихся получателями указанной пенсии, установленной в связи со смертью этого кормильца по состоянию на день, с которого назначается трудовая пенсия по случаю потери кормильца соответствующему нетрудоспособному члену семьи;

Б — фиксированный базовый размер трудовой пенсии по случаю потери кормильца.

Пример расчета.

Мужчина умер в июне 2010 года в возрасте 65 лет. На момент смерти у него на иждивении находилась двое нетрудоспособных членов семьи и уже была установлена трудовая пенсия по старости, размер которой без учета фиксированного базового размера составлял 7000 рублей.

7000/2 +1281= 4781 рубль.

С учетом индексации размер пенсии составит 5 201 рубль 72 коп.

60