Пенсия — как рассчитать самостоятельно

УДК 349.3 ББК 67.405

Пенсия — как рассчитать самостоятельно. – М.: Проспект, 2011.

© ООО «Ай Пи Эр Медиа», 2011

Автор: Белянинова Юлия Владимировна — юрист, опыт работы более 20 лет, автор многих статей, книг и комментариев в области пенсионного законодательства

Вопросы пенсионного обеспечения и в особенности расчета размера полагающейся пенсии всегда представляли определенную сложность для понимания граждан. Действительно, во всех тонкостях проведенной пенсионной реформы, в изменениях и дополнениях, постоянно вносимых в пенсионное законодательство, разобраться подчас сложно и профессиональным юристам, т.к. законы написаны достаточно сложным юридическим языком. Однако гражданам, уже получающим пенсию, хочется убедиться в том, что пенсия им назначена правильно, а молодые люди хотели бы знать, на что они могут рассчитывать после ухода на пенсию.

В пособии автор просто и доступно разъясняет, как производится расчет трудовой пенсии по старости, трудовой пенсии по инвалидности и трудовой пенсии по случаю потери кормильца. Рассмотрено, по каким формулам производятся расчеты размеров пенсии, как пошагово определить каждое значение указанных формул, что такое валоризация и как ее рассчитать для каждого гражданина, приведены примеры расчетов.

Издание предназначено для широкого круга читателей.

1

Содержание

1. Расчет трудовой пенсии по старости

1.1.Из каких частей состоит трудовая пенсия по старости

1.2.Фиксированный размер страховой части трудовой пенсии по старости

1.3.Страховая часть — формула расчета. Значения формулы

1.4.Как рассчитать сумму расчетного пенсионного капитала

1.4.1.Определяем расчетный размер пенсии

1.4.2.Валоризация расчетного пенсионного капитала

1.5.Индексация и перерасчет трудовой пенсии по старости

1.6.Накопительная часть трудовой пенсии по старости. Формула расчета и ее

значения

1.7.Как повлиять на размер своей пенсии и правильно распорядиться накопительной частью трудовой пенсии по старости

2. Расчет трудовой пенсии по инвалидности

2.1.Фиксированный размер трудовой пенсии по инвалидности

2.2.Формула расчета. Значения формулы

3. Расчет трудовой пенсии по случаю потери кормильца

3.1.Формула расчета. Значения формулы

3.2.Расчет размера трудовой пенсии по случаю потери кормильца детям (каждому ребенку), потерявшему обоих родителей. Формула расчета. Значения формулы

3.3.Расчет размера трудовой пенсии по случаю потери кормильца детям (каждому ребенку) умершей одинокой матери. Формула расчета. Значения формулы

3.4.Некоторые вопросы, касающиеся трудовой пенсии по случаю потери кормильца 4. Сроки назначения трудовых пенсий

Приложения

2

1.Расчет трудовой пенсии по старости

1.1.Из каких частей состоит трудовая пенсия по старости

Трудовая пенсия по старости — самый распространенный вид трудовых пенсий, так как основная масса пенсионеров (более 80%) получают именно данный вид пенсионного обеспечения. Условия ее назначения, как и условия назначения иных видов трудового пенсионного обеспечения установлены Федеральным законом от 17 декабря 2001 г. № 173ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» (далее — ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»).

Обратите внимание! Для возникновения права на получение трудовой пенсии по старости необходимо наличие трех обязательных условий — наличие гражданства РФ (для иностранных граждан или лиц без гражданства — полученный в установленном порядке вид на жительство, подтверждающий факт постоянного проживания на территории РФ), достижение пенсионного возраста, который составляет для мужчин — 60 лет и для женщин

— 55 лет и наличие не менее 5 лет страхового стажа. Для некоторых категорий граждан пенсионный возраст снижен, и они имеют право, при наличии определенных условий, на получение трудовой пенсии по старости досрочно. Категории и условия досрочного получения трудовой пенсии по старости установлены в ст. 27 и 28 ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».

Ранее трудовая пенсия по старости складывалась из трех составляющих — базовой части, страховой части и накопительной части. После внесения изменений в пенсионное законодательство данный вид трудового пенсионного обеспечения состоит из двух частей — страховой и накопительной. Базовая часть вошла в состав страховой части в виде фиксированной базовой составляющей, и ее размер устанавливается в твердой сумме в зависимости от категории пенсионера. Объединение двух частей трудовой пенсии по старости в одну никак влияет на общий размер пенсии, так как фиксированный базовый размер соответствует размеру базовой части трудовой пенсии по старости, установленному на 31 декабря 2009 года. Однако, если ранее, то есть до 1 января 2010 года, базовая и страховая часть трудовой пенсии по старости индексировалась в различном порядке (базовая часть — в зависимости от уровня инфляции, а страховая — от роста средней заработной платы), то теперь индексация страховой части будет производиться Правительством РФ в зависимости от уровня средней заработной платы и доходов бюджета Пенсионного фонда РФ. Более подробно об индексации мы будем говорить в отдельном разделе.

3

Накопительная часть трудовой пенсии по старости начисляется с 1 января 2010 года лицам 1967 года рождения и моложе, при наличии средств на специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица в Пенсионном фонде РФ. Необходимо отметить, что в период с 2002 по 2004 год право на назначение накопительной части имели мужчины 1952 года рождения и моложе и женщины 1957 года рождения и моложе. Выплата накопительной части трудовой пенсии по старости должна производится за счет страховых взносов в системе обязательного пенсионного страхования, направленную на накопительную часть трудовой пенсии по старости, дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, уплаченных в пользу застрахованного лица, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений и дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, и дохода от их инвестирования.

1.2. Фиксированный размер страховой части трудовой пенсии по старости

Обратите внимание! Приведенные в данном разделе величины для упрощения расчетов мы приводим без учета индексации.

Фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости лиц, не достигших возраста 80 лет или не являющихся инвалидами I группы, не имеющих на иждивении нетрудоспособных членов семьи, составляет 2 562 рублей в месяц.

Величина фиксированного базового размера страховой части трудовой пенсии зависит от категории пенсионера, в частности от достижения им 80-ти летнего возраста, от наличия инвалидности I группы, наличия нетрудоспособных иждивенцев, а также в некоторых случаях — от места проживания и продолжительности страхового стажа (для лиц, проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях).

Для наглядности и простоты восприятия покажем величины фиксированного базового размера страховой части трудовой пенсии по старости в нескольких таблицах.

4

1. Величина фиксированного базового размера страховой части трудовой пенсии по старости для лиц, не достигших 80-ти лет или не являющихся инвалидами I группы

2.Величина фиксированного базового размера страховой части трудовой пенсии по старости для лиц, достигших 80-ти лет или являющихся инвалидами I группы

3. Величина фиксированного базового размера страховой части трудовой пенсии по старости для лиц, не достигших 80-ти лет или не являющихся инвалидами I группы, проработавших не менее 15 календарных лет в районах Крайнего Севера и имеющих страховой стаж не менее 25 лет у мужчин или не менее 20 лет у женщин

5

4.Величина фиксированного базового размера страховой части трудовой пенсии по старости для лиц, достигших 80-ти лет или являющихся инвалидами I группы,

проработавших не менее 15 календарных лет в районах Крайнего Севера и имеющих страховой стаж не менее 25 лет у мужчин или не менее 20 лет у женщин

5. Величина фиксированного базового размера страховой части трудовой пенсии по старости для лиц, не достигших 80-ти лет или не являющихся инвалидами I группы, проработавших не менее 20 календарных лет в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера и имеющих страховой стаж не менее 25 лет у мужчин или не менее 20 лет у женщин

6. Величина фиксированного базового размера страховой части трудовой пенсии по старости для лиц, достигших 80-ти лет или являющихся инвалидами I группы, проработавших не менее 20 календарных лет в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера и имеющих страховой стаж не менее 25 лет у мужчин или не менее 20 лет у женщин

6

Дадим некоторые пояснения по приведенным таблицам.

Первое. Повышенная величина фиксированного размера страховой части трудовой пенсии по старости устанавливается лицам, достигшим 80-ти или имеющим инвалидность I группы вследствие того, что указанные лица в одном случае вследствие возраста, а в другом случае по состоянию здоровья нуждаются в постороннем уходе. При этом нуждаемость в постороннем уходе является предопределенной и доказыванию не подлежит.

Обратите внимание! Если вы достигли возраста 80-ти лет, и имеете инвалидность I группы, увеличение фиксированного размера страховой части трудовой пенсии по старости производится по одному из оснований.

Второе. Величина фиксированного размера страховой части трудовой пенсии по старости зависит от количества нетрудоспособных лиц, находящихся на иждивении пенсионера. Под нетрудоспособными лицами в данном случае понимаются находящиеся на иждивении:

•дети, не достигшие 18-ти летнего возраста либо старше этого возраста, если они до достижения 18-ти лет стали инвалидами, или дети, обучающиеся в образовательных учреждениях по очной форме обучения до достижения 23-х лет;

•несовершеннолетние братья, сестры и внуки, а также указанные лица, достигшие 18-ти лет и получившие инвалидность до достижения совершеннолетия, а также обучающиеся в образовательных учреждениях по очной форме обучения до достижения 23-х лет, при отсутствии трудоспособных родителей;

•родители и супруг пенсионера, достигшие общеустановленного пенсионного возраста (60 лет мужчины и 55 лет женщины) либо являющиеся инвалидами;

•дедушка и бабушка пенсионера, достигшие общеустановленного пенсионного возраста (60 лет мужчины и 55 лет женщины) либо являющиеся инвалидами, при отсутствии лиц, которые в соответствии с законодательством РФ обязаны их содержать.

Необходимо обратить внимание, что нахождение на иждивении более трех нетрудоспособных членов семьи на величину фиксированного размера страховой части трудовой пенсии по старости уже влияния не оказывает.

Третье. Все указанные нами в таблицах величины фиксированного базового размера страховой части трудовой пенсии по старости, лицам, проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, увеличивается на соответствующий районный коэффициент, устанавливаемый Правительством РФ в зависимости от района (местности) проживания, на весь период проживания указанных лиц в этих районах (местностях).

Перечень районов Крайнего Севера и местностей, приравненных к районам Крайнего Севера утвержден действующим по настоящее время постановлением Совета Министров

7

СССР от 10 ноября 1967 г. № 1029 «О порядке применения Указа Президиума Верховного Совета СССР от 26 сентября 1967 г. «О расширении льгот для лиц, работающих в районах Крайнего Севера и в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера».

Расчет величины фиксированного базового размера страховой части трудовой пенсии по старости с учетом районных коэффициентов произвести не сложно.

К примеру, мужчина, являющийся инвалидом I группы, имеющий на иждивении двух нетрудоспособных членов семьи, проживает в Нижнеколымском районе республики Саха (Якутия), где установлен районный коэффициент 2,0. Величина его фиксированного базового размера страховой части трудовой пенсии по старости без учета индексации составит 13664 рубля (6832 × 2,0).

Если вы изменяете место жительства и переезжаете для постоянного проживания в другой район Крайнего Севера или местность, где также установлен районный коэффициент, то фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости вам будет выплачиваться с учетом размера районного коэффициента по новому месту жительства. В том случае, если мужчина из приведенного нами примера переедет на постоянное место жительства в г. Воркута, где применяется районный коэффициент 1,60, то величина его фиксированного базового размера страховой части трудовой пенсии по старости без учета индексации составит 10931 руб. 20 коп (6832 руб. × 1,60).

Если по вашему новому месту жительства районные коэффициенты не установлены, то и фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости будет вам выплачиваться без учета районного коэффициента.

Четвертое. Лицам, работавшим как в районах Крайнего Севера, так и в приравненных к ним местностях, при определении количества календарных лет работы в районах Крайнего Севера в целях установления фиксированного базового размера страховой части трудовой пенсии по старости каждый календарный год работы в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера, считается за девять месяцев работы в районах Крайнего Севера.

При назначении трудовой пенсии по старости, лица, работающие в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях имеют право выбора величины фиксированного размера страховой части трудовой пенсии по старости — им может быть назначена величина, указанная нами в таблицах 3-5 без учета районных коэффициентов либо величина, указанная в таблицах 1-2 с учетом районных коэффициентов.

Пятое. Если сейчас продолжительность страхового стажа не влияет на фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости, то в

8

дальнейшем предусмотрено его увеличение и уменьшение в зависимости от страхового стажа.

Так, с 2015 года за каждый полный год страхового стажа, превышающего 30 лет для мужчин и 25 лет для женщин, имеющийся на день назначения страховой части трудовой пенсии по старости, фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости будет увеличиваться на 6 процентов. Если трудовая пенсия по старости вам назначается досрочно, то продолжительность страхового стажа будет учитываться на день достижения общеустановленного законом пенсионного возраста, то есть для мужчин — 60 лет, для женщин-55 лет.

Если продолжительность вашего страхового стажа меньше, чем 30 лет у мужчин и 25 лет у женщин, то фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости уменьшается на 3% за каждый год, недостающий до указанной продолжительности страхового стажа. Однако, если вы имеете право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости, данное положение на вас не распространяется, так как для граждан, имеющих право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости уменьшение фиксированного базового размера пенсии законом не предусмотрено.

Установление фиксированного базового размера страховой части трудовой пенсии по старости с уменьшением и увеличением размера, производится при назначении трудовой пенсии по старости впервые начиная с 1 января 2015 года. При этом продолжительность страхового стажа, приводящая к уменьшению фиксированного базового размера страховой части трудовой пенсии по старости, устанавливается продолжительностью девять лет и ежегодно (с 1 января соответствующего года) для мужчин увеличивается на один год до достижения продолжительности 30 лет, а для женщин увеличивается на один год до достижения продолжительности 25 лет. К примеру, в 2015 г. фиксированный базовый размер трудовой пенсии по старости будет уменьшен при наличии у застрахованного лица менее 9 лет страхового стажа, в 2016 году — менее 10 лет страхового стажа, в 2017 году — менее 11 лет, в 2018 годуменее 12 лет, и так далее, с увеличением необходимого страхового стажа ежегодно на 1 год.

В том случае, если трудовая пенсия по старости к 1 января 2015 года уже была назначена, то определение уменьшенного или увеличенного размера фиксированного базового размера страховой части трудовой пенсии по старости, то есть его перерасчет, производится с 1 января 2015 года, исходя из страхового стажа, который имелся у застрахованного лица на момент достижения общеустановленного пенсионного возраста.

9

1.3. Страховая часть — формула расчета. Значения формулы

Для расчета страховой части трудовой пенсии по старости в законе приведена следующая формула:

СЧ = ПК/Т + Б, где

СЧ — размер страховой части трудовой пенсии по старости; ПК — сумма расчетного пенсионного капитала застрахованного лица, учтенного по

состоянию на день, с которого указанному лицу назначается страховая часть трудовой пенсии по старости;

Т — количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости, применяемого для расчета страховой части указанной пенсии, составляющего 19 лет (228 месяцев);

Б — фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости. Первое значение формулы — это значение ПК — сумма расчетного пенсионного

капитала застрахованного лица, учтенного по состоянию на день, с которого указанному лицу назначается страховая часть трудовой пенсии по старости. Расчетный пенсионный капитал формируется у застрахованного лица в течение его трудовой деятельности или иной деятельности, когда за данного гражданина уплачивались страховые взносы в системе обязательного пенсионного страхования. Расчетный пенсионный капитал складывается, вопервых, из оценки пенсионных прав застрахованного лица, приобретенного им до 1 января 2002 года, то есть до вступления в силу ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», преобразованных в расчетный пенсионный капитал путем конвертации, во-вторых, из части расчетного пенсионного капитала, образованного после 1 января 2002 года за счет страховых взносов, уплаченных за застрахованное лицо или самим застрахованным лицом в системе обязательного пенсионного страхования, и в — третьих, из суммы валоризации расчетного пенсионного капитала. Расчет пенсионного капитала — достаточно сложное действие и этому расчету будет посвящен следующий раздел нашего пособия.

Следующее значение формулы расчета страховой части трудовой пенсии по старости

— Т — ожидаемый период выплаты трудовой пенсии по старости, которое получено на основании среднестатистических данных о продолжительности жизни в нашей стране и продолжительности получения гражданами пенсии после ее назначения. Некоторые пенсионеры называют данное значение «периодом дожития» и считают, что по истечении данного периода трудовая пенсия им выплачиваться не будет. Это мнение ошибочно и в корне неверно. Трудовая пенсия по старости во всех случаях, независимо от того, какой ожидаемый период выплаты пенсии был взят при расчете размера пенсии, назначается

10