Комментарий к Федеральному закону от 7 декабря 2011 г. № 414-ФЗ «О центральном депозитарии»

4)дата наступления основания (оснований), в силу которого лицо признается аффилированным;

5)доля участия аффилированного лица в уставном капитале центрального депозитария, в %;

6)доля принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций центрального депозитария, в %;

7)изменения, произошедшие в списке аффилированных лиц, за отчетный квартал:

8)содержание сведений об аффилированном лице до изменения сведений;

9)содержание сведений об аффилированном лице после изменения.

Тексты списка аффилированных лиц центрального депозитария и его изменений должны быть доступны на сайте центрального депозитария не менее 1 года с даты его опубликования на сайте центрального депозитария.

Информация о фактах, которые могут иметь существенное значение для деятельности центрального депозитария. Центральный депозитарий обеспечивает раскрытие информации о фактах, которые могут иметь существенное значение для деятельности центрального депозитария и (или) пользователей центрального депозитария, в том числе:

1)о созыве и проведении общего собрания акционеров центрального депозитария, а также о решениях, принятых общим собранием акционеров центрального депозитария;

2)о проведении заседания совета директоров (наблюдательного совета) центрального депозитария и о вопросах повестки дня, информация о принятом решении по которым должна быть раскрыта в соответствии с настоящими Правилами, а также о следующих принятых советом директоров (наблюдательным советом) центрального депозитария решениях;

3)о фактах непринятия советом директоров (наблюдательным советом) центрального депозитария следующих решений, которые должны быть приняты в соответствии с законодательством Российской Федерации;

4)об истечении срока полномочий единоличного исполнительного органа и (или) членов коллегиального исполнительного органа центрального депозитария;

5)о проведении заседания комитета пользователей услуг центрального депозитария и его повестке дня, а также о принятых комитетом пользователей услуг центрального депозитария решениях;

6)о государственной регистрации выпуска ценных бумаг центрального депозитария, а также отчета об итогах выпуска;

7)о направлении центральным депозитарием заявления о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записей, связанных с реорганизацией центрального депозитария, а в случае принятия органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц, решения об отказе во внесении указанных записей - сведения о принятии такого решения;

8)о принятии решения о реорганизации или ликвидации организацией, контролирующей центральный депозитарий, либо подконтрольной центральному депозитарию организацией, имеющей для него существенное значение;

9)о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записей, связанных с реорганизацией, прекращением деятельности или с ликвидацией организации, контролирующей центральный депозитарий, либо подконтрольной центральному депозитарию организации, имеющей для него существенное значение;

10)о появлении у центрального депозитария подконтрольной ему организации, имеющей для него существенное значение, а также о прекращении оснований контроля над такой организацией;

51

11)о появлении лица, контролирующего центральный депозитарий, а также о прекращении оснований такого контроля;

12)о появлении у центрального депозитария, контролирующего его лица либо подконтрольной центральному депозитарию организации, имеющей для него существенное значение, признаков несостоятельности (банкротства), предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве);

13)о возбуждении арбитражным судом в отношении центрального депозитария, контролирующего его лица либо подконтрольной центральному депозитарию организации, имеющей для него существенное значение, дела о банкротстве, а также о принятии арбитражным судом решения о признании указанных лиц банкротами, введении в отношении них одной из процедур банкротства, прекращении в отношении них производства по делу о банкротстве;

14)о предъявлении центральному депозитарию, контролирующей его организации, подконтрольной центральному депозитарию организации, имеющей для него существенное значение, иска, удовлетворение которого, по мнению центрального депозитария, может существенным образом повлиять на финансово-хозяйственное положение центрального депозитария или указанных лиц;

15)о приобретении лицом или прекращении у лица права прямо или косвенно (через подконтрольных ему лиц) самостоятельно или совместно с иными лицами, связанными с ним договором доверительного управления имуществом, и (или) договором простого товарищества, и (или) договором поручения, и (или) акционерным соглашением, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями центрального депозитария, распоряжаться определенным количеством голосов, приходящихся на голосующие акции, составляющие уставный капитал центрального депозитария, если указанное количество голосов составляет один процент либо стало больше или меньше 1, 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50, 75 или 95 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, составляющие уставный капитал центрального депозитария;

16)о выявлении ошибок в ранее раскрытой бухгалтерской (финансовой) отчетности центрального депозитария;

17)о совершении центральным депозитарием сделки, размер которой составляет 10 или более процентов балансовой стоимости активов центрального депозитария на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки, в отношении которого истек установленный срок представления бухгалтерской (финансовой) отчетности;

18)о получении центральным депозитарием или прекращении у центрального депозитария права прямо или косвенно (через подконтрольных ему лиц) самостоятельно или совместно с иными лицами, связанными с центральным депозитарием договором доверительного управления имуществом, и (или) договором простого товарищества, и (или) договором поручения, и (или) акционерным соглашением, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) организации (в том числе иностранной), являющейся организатором торговли, организацией, осуществляющей клиринговую деятельность и (или) функции центрального контрагента, организации, осуществляющей деятельность расчетного депозитария, небанковской кредитной организации, осуществляющей расчеты по результатам сделок, совершенных на торгах организаторов торговли, по соглашению с такими организаторами торговли, организации, которая является международной централизованной системой учета прав на ценные бумаги и (или) расчетов по ценным бумагам, иностранной организации, которая в соответствии с ее личным законом является центральным депозитарием, и (или) осуществляет

52

расчеты по ценным бумагам по результатам торгов на иностранной фондовой бирже или иного регулируемого рынка либо осуществляют клиринг по результатам таких торгов, распоряжаться определенным количеством голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал указанной организации, если указанное количество голосов составляет пять процентов либо стало больше или меньше 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50, 75 или 95 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал такой организации;

19)о приостановлении действия, возобновлении действия, переоформлении, об отзыве (аннулировании) или о прекращении по иным основаниям действия лицензий, выданных центральному депозитарию;

20)об иных фактах, которые по мнению центрального депозитария могут иметь существенное значение для деятельности центрального депозитария и (или) для депонентов центрального депозитария. В указанном случае сообщение о существенном факте должно содержать указание причин, по которым центральный депозитарий считает, что указанный факт может иметь существенное значение для деятельности центрального депозитария и (или) для депонентов центрального депозитария;

21)об изменении адреса сайта центрального депозитария.

Сообщение о существенном факте опубликовывается центральным депозитарием в следующие сроки с даты, в которую центральный депозитарий узнал о наступлении соответствующего существенного факта:

в ленте новостей - не позднее 1 рабочего дня;

на сайте центрального депозитария - не позднее 2 рабочих дней.

Текст сообщения о существенном факте должен быть доступен на сайте центрального депозитария в течение не менее 1 года с даты его опубликования.

Статья 18. Отчетность центрального депозитария

1.Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность центрального депозитария, а также его консолидированная финансовая отчетность подлежат обязательному аудиту.

2.Аудитором центрального депозитария не может являться его аффилированное лицо.

Комментарий к ст. 18

1. Комментируемая статья посвящена отчетности центрального депозитария. Говоря о бухгалтерской отчетности центрального депозитария, прежде всего, необходимо отметить, что длительное время порядок подготовки и сдачи бухгалтерской отчетности регулировался Федеральным закон от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», согласно ст. 2 которого бухгалтерская отчетность - единая система данных об имущественном и финансовом положении организации и о результатах ее хозяйственной деятельности, составляемая на основе данных бухгалтерского учета по установленным формам. Однако с 1 января 2013 года вступает в силу Федеральный закон 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», который рассматривает

бухгалтерскую (финансовую) отчетность как информацию о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении

53

денежных средств за отчетный период, систематизированная в соответствии с требованиями, установленными указанным законом (ст. 3).

Всостав бухгалтерской отчетности центрального депозитария входят: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытка, приложения к ним, аудиторское заключение, пояснительная записка.

Впояснительной записке к годовой бухгалтерской отчетности должна содержаться существенная информация об организации, ее финансовом положении, сопоставимости данных за отчетный и предшествующий ему годы, методах оценки и существенных статьях бухгалтерской отчетности, сведения, предусмотренные законодательством об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности.

Впояснительной записке к бухгалтерской отчетности организация объявляет изменения в своей учетной политике на следующий отчетный год.

Что касается консолидированной финансовой отчетности, под ней понимается систематизированная информация, отражающая финансовое положение, финансовые результаты деятельности и изменения финансового положения, рассматриваемых в целях составления данной отчетности как единый хозяйствующий субъект в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (далее - МСФО) организации, других организаций, иностранных организаций (Федеральный закон о консолидированной финансовой отчетности).

2. Часть 2 комментируемой статьи указывает, что аудитором не может быть аффилированное лицо центрального депозитария. Аффилированные лица были подробно рассмотрены в комментарии

кст. 12 Закона.

Статья 19. Операционный аудит

Центральный депозитарий не реже одного раза в два года должен проводить операционный аудит в соответствии с международными стандартами по системам контроля сервисных организаций (далее - операционный аудит).

Комментарий к ст. 19

Комментируемая статья устанавливает обязанность центрального депозитария один раз в два года проводить операционный аудит.

Операционный аудит можно определить как системный и комплексный подход к оценке эффективности деятельности хозяйствующего экономического субъекта, выявлению ее резервов и факторов, на них влияющих, обобщению материалов аудирования в виде научно обоснованных выводов и управленческих рекомендаций, направленных на оптимизацию управленческих решений, полученных в результате применения специальных аудиторских подходов и процедур относительно всей имеющейся у аудитора информации о результатах функционирования и развития бизнеспроцессов и бизнес-операций, формирующих эти процессы4.

Комментируемая статья определяет, что операционный аудит должен проводиться в соответствии с международными стандартами по системам контроля сервисных организаций. Необходимо отметить, что новый международный стандарт для аудиторов по системам контроля сервисных организаций ISAE 3402 касается вопросов, связанных с составлением аудиторских

54

заключений; посвященных описаниям, дизайну и операционной эффективности контроля услуг широкого спектра, предоставляемых сегодня сервисными организациями по всему миру. Этот новый стандарт, по мнению Арнольда Шилдера, главы IAASB, «устанавливает общемировые рамки для (качественной) отчетности по системам контроля в сервисных организациях, как следствие оказывая помощь пользователям отчетности по МСА и ее аудиторам» (см. URL: http://www.audit-it.ru/news/).

Статья 20. Ограничения по реорганизации и ликвидации центрального депозитария

1.Реорганизация центрального депозитария допускается только при наличии разрешения федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков и Банка России. Порядок и сроки получения такого разрешения устанавливаются нормативным правовым актом федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков по согласованию с Банком России.

2.Центральный депозитарий не вправе принять решение о добровольной ликвидации.

Комментарий к ст. 20

1.Комментируемая статья направлена на обеспечение стабильности работы центрального депозитария. Так, ч. 1 комментируемой статьи устанавливает возможность реорганизации центрального депозитария только при наличии разрешения Федеральной службы по финансовым рынкам и Банка России. Порядок и сроки получения центральным депозитарием разрешения должны быть предусмотрены нормативным правовым актом ФСФР России по согласованию с Банком России, однако такой документ еще не принят.

В целом, к процедуре реорганизации центрального депозитария применяются положения ГК РФ. Реорганизация центрального депозитария, как и любого юридического лица, может быть осуществлена по решению его учредителей (участников) либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами. Что касается центрального депозитария, то решение о реорганизации может быть принято только высшим органом управления – общим собранием акционеров (см. комментарий к ст. 5).

Реорганизация может быть проведена в форме слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования (п. 1 ст. 57 ГК РФ), при этом, при условии получения разрешения от ФСФР и Банка России.

2.Часть 2 комментируемой статьи устанавливает запрет на принятие решения о добровольной ликвидации. К ликвидации центрального депозитария применимы основания, предусмотренные ст. 61 ГК РФ, за исключением добровольной ликвидации. Законодатель ввел указное ограничение с целью обеспечения стабильности функционирования центрального депозитария, максимального снижения рисков, связанных с деятельностью центрального депозитария.

Глава 3. Присвоение статуса центрального депозитария

Статья 21. Присвоение статуса центрального депозитария

Статус центрального депозитария может быть присвоен юридическому лицу, которое соответствует требованиям настоящего Федерального закона, иных федеральных законов и принятых в соответствии с ними

55

нормативных правовых актов, имеет лицензию на осуществление депозитарной деятельности на рынке ценных бумаг и которое (правопредшественник которого) на момент подачи заявления о присвоении статуса центрального депозитария не менее трех лет осуществляло функции расчетного депозитария.

Комментарий к ст. 21

Норма комментируемой статьи определяет, что статус центрального депозитария может быть присвоен только юридическому лицу, при этом, созданному в форме акционерного общества в соответствии с требованиями гл. 2 Закона об акционерных обществах.

Юридическое лицо, претендующее на получение статуса центрального депозитария, должно отвечать ряду требований:

1)иметь лицензию на осуществление депозитарной деятельности на рынке ценных бумаг. Лицензирование деятельности центрального депозитария осуществляется в соответствии со ст. 39 Закона об акционерных обществах.

Выдача лицензии осуществляется Федеральной службой по финансовым рынкам в соответствии с Положением о лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;

2)не менее трех лет до момента подачи заявления о присвоении статуса центрального депозитария осуществлять функции расчетного депозитария.

Основная функция расчетного депозитария состоит в обслуживании организованных рынков ценных бумаг, его депонентов - брокерских и дилерских компаний, с которыми он имеет договор на обслуживание операций.

Расчетный депозитарий — депозитарий, который осуществляет проведение всех операций

по счетам депо участников рынка ценных бумаг при исполнении сделок, совершенных через организаторов торговли на рынке ценных бумаг5.

Статья 22. Порядок присвоения статуса центрального депозитария

1.Присвоение статуса центрального депозитария осуществляется федеральным органом исполнительной власти в области финансовых рынков в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом и нормативным правовым актом Министерства финансов Российской Федерации.

2.Для приобретения статуса центрального депозитария соискатель представляет в федеральный орган исполнительной власти в области финансовых рынков соответствующее заявление, документы, предусмотренные статьей 9 настоящего Федерального закона, отчет об операционном аудите, иные документы, предусмотренные нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти

вобласти финансовых рынков.

3.При принятии решения о присвоении статуса центрального депозитария федеральный орган исполнительной власти в области финансовых рынков осуществляет проверку соответствия соискателя требованиям настоящего Федерального закона, иных федеральных законов и принятых в соответствии с ними нормативных правовых актов, в том числе проверку достоверности сведений, содержащихся в представленных документах.

4.Решение о присвоении статуса или об отказе в присвоении статуса центрального депозитария

принимается федеральным органом исполнительной власти в области финансовых рынков в срок, не

56

превышающий четыре месяца с даты подачи соответствующих заявления, документов и информации, которые предусмотрены частью 2 настоящей статьи.

5. Решение об отказе в присвоении статуса центрального депозитария принимается:

1)из-за несоответствия соискателя требованиям настоящего Федерального закона, иных федеральных законов и принятых в соответствии с ними нормативных правовых актов;

2)из-за обнаружения недостоверных сведений, содержащихся в представленных соискателем документах;

3)при наличии заключения лица, осуществляющего операционный аудит, о несоответствии программно-технических средств соискателя функциям центрального депозитария;

4)в случае присвоения статуса центрального депозитария иному юридическому лицу.

6. Сведения о юридическом лице, которому присвоен статус центрального депозитария, и адрес его официального сайта в информационно-телекоммуникационных сетях (в том числе в сети «Интернет») размещаются на официальном сайте федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков в информационно-телекоммуникационных сетях (в том числе в сети «Интернет»).

Комментарий к ст. 22

1.Часть 1 комментируемой статьи устанавливает, что присвоение статуса центрального депозитария осуществляется федеральным органом исполнительной власти в области финансовых рынков — Федеральной службой по финансовым рынкам России. Приказом ФСФР России от 20 сентября 2012 г. № 12-80/пз-н утвержден Административный регламент предоставления Федеральной службой по финансовым рынкам государственной услуги по присвоению статуса центрального депозитария.

Соискателем статуса центрального депозитария (далее — соискатель) может быть небанковская кредитная организация, созданная в форме акционерное общества, имеющая лицензию на осуществление депозитарной деятельности на рынке ценных бумаг. На момент подачи заявления

оприсвоении статуса центрального депозитария соискатель не менее трех лет должен осуществлять функции расчетного депозитария. Размер собственных средств соискателя должен быть не менее четырех миллиардов рублей.

2.Часть 2 комментируемой статьи предусматривает предоставление соискателем статуса центрального депозитария заявления (см. Порядок присвоения статуса центрального депозитария, утв. приказом Министерства финансов РФ от 13 апреля 2012 г. № 46н (далее — Порядок присвоения статуса центрального депозитария)) и документов в соответствии со ст. 9 комментируемого Закона.

Итак, соискатель должен предоставить:

1) условия осуществления депозитарной деятельности. Условия осуществления депозитарной деятельности представляют собой внутренний документ депозитария, содержащий регламент его деятельности. Согласно ст. 10 рассматриваемого Закона указанный документ должен определять: условия открытия счетов депо; перечень всех операций, совершаемых центральным депозитарием (основания, порядок ис роки их совершения); формы договоров, применяемых центральным депозитарием в отношениях с депонентами; образцы документов, которые подлежат заполнению депонентами и которые выдаются им центральным депозитарием; порядок предоставления депонентам выписок с их счетов; порядок и сроки предоставления депонентам отчетов об операциях, проведенных по их счетам; порядок проведения сверок. Условия осуществления депозитарной деятельности, как внутренний документ центрального депозитария, должны соответствовать требованиям постановления ФСФР от 16 октября 1997 г. № 36 «Об утверждении положения о

57

депозитарной деятельности в Российской Федерации, установлении порядка введения его в действие

иобласти применения»;

2)правила внутреннего контроля центрального депозитария. Центральный депозитарий обязан организовать внутренний контроль за соответствием собственной деятельности требованиям действующего законодательства. Функция контроля возлагается на контролера, деятельность которого регламентируется законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг и принятым в соответствии с ним внутренним документом центрального депозитария – правилами внутреннего контроля центрального депозитария. Внутренний документ должен содержать: описание функций контролера, его прав и обязанностей, порядок и сроки рассмотрения поступивших жалоб, обращений и заявлений, порядок действий контролера в случае выявления им правонарушений, типовую форму и сроки предоставления контролером отчетных документов, порядок осуществления внутреннего контроля в филиалах (при их наличии), ответственность контролера в случаях непредставления или несвоевременного представления отчета контролера совету директоров (наблюдательному совету) и руководителю (см. приказ ФСФР России от 21 марта 2006 г. № 06-29/пз-н «Об утверждении положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг»);

3)правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Данный документ должен включать в себя следующие обязательные положения:

условия организации системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (определение ответственного подразделения или сотрудника, схему их взаимодействия с другими подразделениями, взаимодействия с дочерними организациями, филиалами и представительствами, создание специального программного обеспечения);

условия идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя (в т.ч. порядок составления досье, использования доступной информации, выявление иностранных публичных должностных лиц, лиц из неблагоприятных регионов мира);

условия управления риском легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (в т.ч. классификацию клиентов с учетом определенных критериев риска);

условия выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и подозрительных операций (в т.ч. перечень-классификатор признаков, указывающих на необычный характер сделки);

условия организации работы по отказу от заключения договора банковского счета или вклада с физическим или юридическим лицом и отказу в выполнении распоряжения клиента о совершении операции (перечень оснований, определение лиц, полномочных принимать соответствующие решения, порядок информирования клиента, а также дальнейших действий в отношении него);

условия взаимодействия кредитной организации с лицами, которым поручено проведение идентификации (порядок взаимодействия с другими организациями по этому вопросу);

условия приостановления операций с денежными средствами или иным имуществом; условия подготовки и обучение кадров в кредитной организации по противодействию

отмыванию преступных доходов, финансированию терроризма (см. Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утв. Банком

58

России 2 марта 2012 г. № 375-П, приказ Росфинмониторинга от 5 октября 2009 г. № 245 «Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»);

4)кодекс профессиональной этики центрального депозитария, который должен содержать перечень следующих процедур: выявление и предотвращение конфликта интересов; предотвращение использования должностными лицами и работниками центрального депозитария информации, находящейся в его распоряжении; защита коммерческой и иной охраняемой законом тайны; соблюдение стандартов профессиональной этики. Данный документ должен содержать свод правил и стандартов, которыми должны руководствоваться в своей деятельности работники центрального депозитария. Правила и стандарты профессиональной этики должны соответствовать следующим принципам: честность, справедливость, объективность, беспристрастность, ответственность, добросовестность, законность и неукоснительное следование закону, приоритет интересов клиентов, лояльность по отношению к своему работодателю, лояльность к органам государственной власти, уважение к коллегам по профессиональной деятельности, стремление к постоянному поддержанию и совершенствованию своей профессиональной компетентности, повышению своего профессионального уровня (см. приказ ФСФР России от 29 марта 2012 г. № 12-15/пз-н);

5)правила электронного взаимодействия, в том числе форматы сообщений, используемые центральным депозитарием. Центральный депозитарий при взаимодействии со своими клиентами обязан осуществлять обмен информацией и документами в электронной форме. В приказе ФСФР России от 3 июля 2012 г. № 12-53/пз-н «Об утверждении требований к некоторым внутренним документам центрального депозитария» от установлены основные требования к правилам электронного взаимодействия центрального депозитария, которые должны содержать: категории лиц, с которыми центральным депозитарием осуществляется электронное взаимодействие; описание способов и средств электронного взаимодействия с лицами каждой категории; описание форматов сообщений, используемых при электронном взаимодействии для каждого способа электронного взаимодействия; порядок формирования, приема, передачи и обработки электронных сообщений; порядок регистрации входящих и исходящих электронных сообщений, а также действий в отношении электронных сообщений; порядок и сроки хранения информации, содержащейся в электронных сообщениях, а также информации об их регистрации (дата, время); порядок и случаи использования электронной подписи; порядок и случай использования криптографической защиты информации при электронном взаимодействии; порядок предотвращения и устранения сбоев в работе средств электронного взаимодействия;

6)порядок совершения операций и документооборота при осуществлении депозитарной деятельности центрального депозитария. Основные требования к порядку совершения операций и документооборота предусмотрены в приказе ФСФР России от 3 июля 2012 г. № 12-53/пз-н «Об утверждении требований к некоторым внутренним документам центрального депозитария». В рассматриваемом внутреннем документе должны быть отражены: порядок взаимодействия структурных подразделений центрального депозитария при исполнении операций; описание средств документооборота осуществляемого как внутри, структурных подразделений центрального депозитария, так и между ними; порядок идентификации пользователей информационных ресурсов центрального депозитария, участвующих в совершении операций и электронном документообороте,

атакже правила разграничения доступа указанных пользователей к информационным ресурсам центрального депозитария; порядок регистрации операций с использованием баз данных электронного документооборота; требования к форме представления документов и инструкций,

59

регламентирующих порядок исполнения депозитарных операций, к месту хранения и к способам доступа работников депозитария к этим документам, а также к способам визуализации электронных документов и инструкций, в случае их представления в электронной форме; классификатор операционных документов, используемых при осуществлении операций центрального депозитария; правила обработки, учета, хранения и уничтожения документов, используемых в центральном депозитарии при совершении им операций;

7) правила управления рисками, связанными с осуществлением деятельности центрального депозитария. Согласно ст. 8 комментируемого Закона центральный депозитарий обязан организовать управление рисками, которые непосредственно связаны с его деятельностью. К таким рискам относятся:

а) риск возникновения расходов (убытков) центрального депозитария в результате: неэффективного управления центральным депозитарием;

нарушения нормальной работы структурных подразделений центрального депозитария, штатной работы программно-технических средств центрального депозитария, правил и требований к совершению центральным депозитарием операций, в том числе по причине ошибок, недобросовестных или умышленных действий работников центрального депозитария, технических сбоев, а также влияния внешних обстоятельств;

б) риск возникновения расходов (убытков) центрального депозитария в результате:

несоответствия заключаемых договоров требованиям законодательства;

применения мер ответственности за неисполнение и (или) ненадлежащее исполнение центральным депозитарием таких договоров,

нарушения центральным депозитарием нормативных правовых актов, регулирующих деятельность центрального депозитария;

в) риск возникновения расходов (убытков) центрального депозитария в результате несоответствия центрального депозитария, а также осуществляемой им деятельности требованиям комментируемого Закона, принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов, устава и внутренним документам центрального депозитария, связанным с деятельностью центрального депозитария;

г) риск возникновения расходов (убытков) центрального депозитария в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о операционной устойчивости центрального депозитария, качестве оказываемых услуг или характере деятельности в целом;

д) риск возникновения расходов (убытков) центрального депозитария в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития центрального депозитария;

е) иные риски, предусмотренные приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 2 октября 2012 г. № 12-82/пз-н;

8)правила защиты информации центральным депозитарием и правила раскрытия информации центральным депозитарием (см. об этом подробнее приказ ФСФР России от 23 августа 2012 г. № 12- 75/пз-н «Об утверждении Правил раскрытия информации центральным депозитарием, Требований к внутреннему документу центрального депозитария, устанавливающему правила раскрытия информации центральным депозитарием, и Порядка представления центральным депозитарием уведомлений в федеральный орган исполнительной власти в области финансовых рынков», а также комментария к ст. 17 Закона);

9)документ, определяющий процедуру рассмотрения жалоб и запросов клиентов;

60