Комментарий к Федеральному закону от 7 декабря 2011 г. № 414-ФЗ «О центральном депозитарии»

№ 12-75/пз-н «Об утверждении Правил раскрытия информации центральным депозитарием, Требований к внутреннему документу центрального депозитария, устанавливающему правила раскрытия информации центральным депозитарием, и Порядка представления центральным депозитарием уведомлений в федеральный орган исполнительной власти в области финансовых рынков»).

6.Пункт 6 ч. 3 комментируемой статьи определяет порядок взаимодействия Федеральной службы по финансовым рынкам с центральным депозитарием в случае выявления нарушения требований настоящего федерального закона. В таких случаях Федеральная служба по финансовым рынка должна направить в центральный депозитарий предписание об устранении нарушений требований, предъявляемых к лицам, входящим в состав органов управления центрального депозитария, или лицам, их замещающим.

Центральный депозитарий с момента получения указанного предписания должен принять меры для того, чтобы лица, входящие в состав коллегиальных органов управления центрального депозитария, не соответствующие установленным требованиям, не принимали участия в заседаниях этих органов, прежде всего путем вывода их из указанных органов. При этом указанные лица не учитываются при определении кворума для проведения заседания коллегиального исполнительного органа центрального депозитария и для принятия решения по вопросам его компетенции.

7.Часть 7 комментируемой статьи устанавливает обязанность центрального депозитария по созданию комитета пользователей услуг центрального депозитария (далее – Комитет).

Необходимо отметить, что Комитет формируется советом директоров (наблюдательным советом) центрального депозитария. Порядок формирования Комитета устанавливается приказом ФСФР России от 15 марта 2012 г. № 12-13/пз-н «Об утверждении Дополнительных требований к порядку формирования комитета пользователей услуг центрального депозитария и Требований к Положению о комитете пользователей услуг центрального депозитария».

В состав Комитета входят физические лица, представляющие интересы депонентов центрального депозитария, регистраторов, организаторов торговли, клиринговых и иных организаций, за исключением центрального депозитария. При этом не менее трех четвертей состава Комитета должны составлять представители депонентов центрального депозитария. Кроме того, в состав Комитета должны входить не менее одного представителя организаторов торговли, не менее одного представителя клиринговых организаций и не менее трех представителей регистраторов. Всего количественный состав Комитета определяется Положением о Комитете пользователей услуг центрального депозитария и не может быть менее 21 члена.

В состав Комитета не могут входить работники центрального депозитария, а также физические лица, заключившие с центральным депозитарием гражданско-правовые договоры об оказании услуг центральному депозитарию. Кроме того, в состав Комитета не могут входить лица, представляющие интересы депонентов центрального депозитария, регистраторов, организаторов торговли, клиринговых и иных организаций, которые по отношению к центральному депозитарию являются дочерними или зависимыми обществами.

Комитет избирается сроком на один год. Каждый следующий состав Комитета должен быть обновлен не менее чем на одну треть. Одно и то же лицо может быть членом Комитета пользователей не более трех лет подряд.

21

Статья 6. Исполнительные органы центрального депозитария

1.В дополнение к требованиям, установленным частями 2 и 3 статьи 5 настоящего Федерального закона, члены коллегиального исполнительного органа, лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа (временного единоличного исполнительного органа) центрального депозитария, должны соответствовать квалификационным требованиям, установленным федеральным органом исполнительной власти в области финансовых рынков, а также квалификационным требованиям, установленным Банком России.

2.Полномочия единоличного исполнительного органа центрального депозитария (временного единоличного исполнительного органа) могут осуществлять только работники центрального депозитария, при этом указанные полномочия не могут быть переданы по договору коммерческой организации (управляющей организации) или индивидуальному предпринимателю (управляющему).

Комментарий к ст. 6.

1. Комментируемая статья взаимосвязана со ст. 5 Закона. Так, члены коллегиального исполнительного органа, лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа (временного единоличного исполнительного органа) центрального депозитария должны соответствовать требованиям, установленным ч. 2 и 3 ст. 5 комментируемого Закона.

Помимо указанного члены коллегиального исполнительного органа, лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа (временного единоличного исполнительного органа) центрального депозитария, должны соответствовать квалификационным требованиям, установленным федеральным органом исполнительной власти в области финансовых рынков, а также квалификационным требованиям, установленным Банком России.

Квалификационные требования к специалистам рынка ценных бумаг устанавливает Положение о специалистах финансового рынка, утв. приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 28 января 2010 г. № 10-4/пз-н.

Специалисты финансового рынка должны соответствовать следующим квалификационным требованиям:

1)наличие квалификационного аттестата специалиста финансового рынка или соответствующего ему квалификационного аттестата согласно приложению № 2 к Положению о специалистах финансового рынка;

2)отсутствие факта аннулирования квалификационного аттестата по соответствующей квалификации, в случае если с даты аннулирования прошло менее 3 лет;

3)наличие высшего профессионального образования, подтвержденного документом государственного образца Российской Федерации или СССР о высшем профессиональном образовании, либо документом иностранного государства об образовании и свидетельством об установлении эквивалентности документа иностранного государства об образовании документу государственного образца Российской Федерации о высшем профессиональном образовании, выданным Федеральной службой по надзору в сфере образования и науки в порядке, определенном приказом Министерством образования и науки Российской Федерации от 14 апреля 2009 г. № 128 «Об утверждении Порядка признания и установления в Российской Федерации эквивалентности документов иностранных государств об образовании».

Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа (временного единоличного исполнительного органа) центрального депозитария должно иметь квалификационный

22

аттестат специалиста финансового рынка по депозитарной деятельности, выданный организацией, аккредитованной ФСФР России на осуществление аттестации специалистов финансового рынка, или соответствующий ему квалификационный аттестат, выданный Федеральной службой по финансовым рынкам или Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг (аттестат старого образца) (приказ ФСФР России от 20 марта 2012 г. № 12-14/пз-н).

Согласно ст. 60 Закона о Банке России Банк России вправе в соответствии с федеральными законами устанавливать квалификационные требования к кандидатам на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также к кандидатам на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации.

Инструкция ЦБР от 2 апреля 2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» устанавливает требования, предъявляемые к кандидатам на должности руководителей кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации. К ним относятся:

наличие у этих лиц высшего юридического или экономического образования (с приложением надлежащим образом заверенной копии документа о высшем профессиональном образовании, предусмотренного Федеральным законом от 22 августа 1996 г. № 125-ФЗ «О высшем и послевузовском профессиональном образовании», и опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при наличии иного, чем специальное (юридическое или экономическое), высшего образования - опыта руководства таким подразделением не менее двух лет;

отсутствие судимости.

Если кандидат на должность руководителя кредитной организации, главного бухгалтера или заместителя главного бухгалтера кредитной организации получил образование за границей Российской Федерации, также должно быть представлено заключение федерального органа исполнительной власти по вопросам профессионального образования о соответствии зарубежного документа об образовании данного лица российским дипломам о высшем образовании.

Вместе с указанными выше документами представляется сообщение в письменной форме, содержащее перечень членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации и информацию об отсутствии оснований, препятствующих избранию данных лиц в состав совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации.

2. Часть 2 комментируемой статьи устанавливает прямой запрет на передачу полномочий единоличного исполнительного органа общества по договору управляющей организации или управляющему (индивидуальному предпринимателю). В отличие от ст. 69 Закона об акционерных обществах, которая предоставляет право общему собранию акционеров принимать решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа управляющей организации или управляющему (индивидуальному предпринимателю).

Статья 7. Внутренний контроль в центральном депозитарии

1. Центральный депозитарий обязан организовать внутренний контроль за соответствием осуществляемой им деятельности центрального депозитария требованиям настоящего Федерального закона и

23

принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков, а также за соответствием этой деятельности уставу и внутренним документам центрального депозитария.

2.Для организации и осуществления внутреннего контроля центральный депозитарий обязан назначить контролера и сформировать отдельное структурное подразделение (службу внутреннего контроля). Контролер (руководитель службы внутреннего контроля) назначается на должность и освобождается от должности решением совета директоров (наблюдательного совета). Контролер (руководитель службы внутреннего контроля) подотчетен совету директоров (наблюдательному совету).

3.Порядок осуществления внутреннего контроля устанавливается внутренними документами центрального депозитария. Требования к указанным документам устанавливаются нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков по согласованию с Банком России.

Комментарий к ст. 7

1.Часть 1 комментируемой статьи устанавливает обязанность центрального депозитария по организации внутреннего контроля над деятельностью центрального депозитария на соответствие требованиям законодательства, устава и внутренних документов.

Внутренний контроль – это контроль, осуществляемый в организации работниками (структурными подразделениями) данной организации.

2.Часть 2 комментируемой статьи предписывает центральному депозитарию назначить контролера и сформировать отдельное структурное подразделение (службу внутреннего контроля). Контролер (руководитель службы внутреннего контроля) назначается на должность и освобождается от должности решением совета директоров (наблюдательного совета). Контролер (руководитель службы внутреннего контроля) подотчетен совету директоров (наблюдательному совету).

Требования к деятельности центрального депозитария в части управления рисками и внутреннего контроля, а также к отдельным внутренним документам центрального депозитария (утв. приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 2 октября 2012 г. № 12-82/пз-н) устанавливают:

1)требования к управлению рисками, связанными с осуществлением деятельности центрального депозитария, в том числе при ее совмещении с иными видами деятельности, а также в случаях возникновения чрезвычайных ситуаций;

2)требования к правилам управления рисками, связанными с осуществлением деятельности центрального депозитария, которые являются внутренним документом центрального депозитария (Правила управления рисками);

3)требования к организации внутреннего контроля центрального депозитария;

4)требования к правилам внутреннего контроля центрального депозитария, которые являются внутренним документом центрального депозитария (Правила внутреннего контроля).

В центральном депозитарии должно быть назначено должностное лицо и (или) сформировано отдельное структурное подразделение, ответственные за управление рисками центрального депозитария, которые подотчетны совету директоров (наблюдательному совету) центрального депозитария.

Должностное лицо (структурное подразделение), ответственное за управление рисками в центральном депозитарии, а также контролер (служба внутреннего контроля) не могут осуществлять функции, которые не связаны с управлением рисками и осуществлением внутреннего контроля в

24

центральном депозитарии, за исключением случаев, установленных настоящими Требованиями, и при исполнении своих обязанностей не должны зависеть от других должностных лиц и структурных подразделений центрального депозитария. В случае, если должностное лицо (структурное подразделение), ответственное за управление рисками в центральном депозитарии включено в состав службы внутреннего контроля центрального депозитария такое должностное лицо (структурное подразделение) не имеет права осуществлять функции службы внутреннего контроля.

Должностное лицо (работники структурного подразделения), ответственное за управление рисками центрального депозитария, может входить в состав создаваемых центральным депозитарием комитетов и комиссий, не являющихся структурными подразделениями центрального депозитария.

Центральный депозитарий назначает должностное лицо (руководителя структурного подразделения), ответственное за управление рисками в центральном депозитарии и контролера (руководителя службы внутреннего контроля) при условии, что для указанных лиц центральный депозитарий является основным местом работы.

Должностное лицо (работники отдельного структурного подразделения), ответственное за управление рисками в центральном депозитарии, а также контролер (работники службы внутреннего контроля) вправе требовать у работников и должностных лиц центрального депозитария предоставления информации (документов), в том числе письменных объяснений, по вопросам, возникающим в ходе выполнения им своих обязанностей.

Поскольку центральный депозитарий является также профессиональным участником рынка ценных бумаг, то на него распространяются положения приказа ФСФР России от 21 марта 2006 г. № 06-29/пз-н «Об утверждении положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг»3, в соответствии с которым у профессионального участника рынка ценных бумаг должна быть разработана инструкция о внутреннем контроле, в которой определяются функции, права и обязанности, контролера, порядок и сроки рассмотрения поступающих жалоб, обращений, заявлений, формы и сроки отчетности, ответственность контролера.

Функции контролера состоят в следующем:

обеспечение соблюдение требований Инструкции о внутреннем контроле;

контроль соблюдения профессиональным участником требований законодательства Российской Федерации внутренних документов профессионального участника;

контроль достоверность представляемой отчетности профессионального участника и соответствие ее содержания законодательству Российской Федерации о рынке ценных бумаг, в том числе нормативным правовым актам федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг;

контроль над соблюдением сроков представления отчетности профессионального участника;

контроль над соблюдением порядка и сроков раскрытия информации;

контроль над соответствием материалов профессионального участника, содержащих рекламу, требованиям законодательства Российской Федерации;

контроль исполнения предписаний федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Контроль осуществляется путем проведения контролером выборочных проверок. В случае выявления нарушений контролер незамедлительно уведомляет руководителя профессионального

32/пз-н.

25

участника о выявленном нарушении, после чего проводит проверку на предмет установления причин совершения нарушения и виновных в нем лиц.

3. Часть 3 комментируемой статьи устанавливает, что порядок осуществления внутреннего контроля устанавливается внутренними документами центрального депозитария.

Согласно п. 2 ч. 1 ст. 9 настоящего Закона Совет директоров (наблюдательный совет) центрального депозитария должен утвердить правила внутреннего контроля центрального депозитария.

Требования к указанным документам устанавливаются нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков по согласованию с Банком России (см. об этом подробнее приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 2 октября 2012 г. № 12-82/пз-н).

Статья 8. Управление рисками в центральном депозитарии

1.Центральный депозитарий обязан организовать управление рисками, связанными с осуществлением его деятельности, которое должно соответствовать объему и характеру совершаемых им операций. Центральный депозитарий обязан утвердить правила управления рисками, связанными с осуществлением его деятельности, и назначить должностное лицо, ответственное за управление такими рисками, и (или) сформировать соответствующее отдельное структурное подразделение.

2.Правила управления рисками, связанными с осуществлением деятельности центрального депозитария, должны определять меры, направленные на снижение операционных и иных рисков, в том числе меры по обеспечению бесперебойного функционирования программно-технических средств, предназначенных для осуществления деятельности центрального депозитария, меры, направленные на снижение рисков, возникающих при совмещении деятельности центрального депозитария с иными видами деятельности, меры, принимаемые центральным депозитарием в случаях возникновения чрезвычайных обстоятельств, которые могут препятствовать нормальному осуществлению деятельности центрального депозитария, и направленные на обеспечение непрерывности осуществления такой деятельности.

Комментарий к ст. 8

1. Часть 1 комментируемой статьи устанавливает обязанность центрального депозитария обеспечить управление рисками, связанными с осуществлением его деятельности.

К рискам, управление которыми осуществляет центральный депозитарий, относятся:

операционный риск - риск возникновения расходов (убытков) центрального депозитария в результате неэффективного управления центральным депозитарием, нарушения нормальной работы структурных подразделений центрального депозитария, штатной работы программно-технических средств центрального депозитария, правил и требований к совершению центральным депозитарием операций, в том числе по причине ошибок, недобросовестных или умышленных действий работников центрального депозитария, технических сбоев, а также влияния внешних обстоятельств;

правовой риск - риск возникновения расходов (убытков) центрального депозитария в результате несоответствия заключаемых договоров требованиям законодательства, применения мер ответственности за неисполнение и (или) ненадлежащее исполнение центральным депозитарием

26

таких договоров, а также в результате нарушения центральным депозитарием нормативных правовых актов, регулирующих деятельность центрального депозитария;

комплаенс риск - риск возникновения расходов (убытков) центрального депозитария в результате несоответствия центрального депозитария, а также осуществляемой им деятельности требованиям комментируемого Закона, принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов, устава и внутренним документам центрального депозитария, связанным с деятельностью центрального депозитария;

риск потери деловой репутации - риск возникновения расходов (убытков) центрального депозитария в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о операционной устойчивости центрального депозитария, качестве оказываемых услуг или характере деятельности в целом;

стратегический риск - риском возникновения расходов (убытков) центрального депозитария в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития центрального депозитария.

Управление рисками в центральном депозитарии осуществляется должностным лицом или отдельным структурным подразделением, ответственным за управление рисками в центральном депозитарии. Назначение должностного лица и формирование соответствующего структурного подразделения вменено в обязанность центрального депозитария.

Вцелях обеспечения управления рисками центральный депозитарий обязан утвердить правила управления рисками, которые являются обязательным внутренним документом центрального депозитария (п. 7 ч. 1 ст. 9 Закона).

Вцентральном депозитарии должно постоянно осуществляться выявление областей возникновения рисков; идентификация рисков; оценка и контроль рисков.

2. Часть 2 комментируемой статьи устанавливает требования к правилам управления рисками. Так, они должны раскрывать:

меры, направленные на снижение всех рисков (см. комментарий к ч. 1 настоящей статьи),

меры по обеспечению бесперебойного функционирования программно-технических средств, предназначенных для осуществления деятельности центрального депозитария,

меры, направленные на снижение операционных и иных рисков,

меры по обеспечению бесперебойного функционирования программно-технических средств, предназначенных для осуществления деятельности центрального депозитария. Например, создание основного и резервного комплекса программно-технических средств, которые должны быть расположены на территории Российской Федерации и находиться на расстоянии не менее 10 километров друг от друга; обеспечение основного и резервного комплекса программно-технических средств альтернативными источниками электропитания, позволяющими осуществлять деятельность соответствующего центра до окончания текущего рабочего дня, но не менее 12 часов с момента отключения основного источника электропитания;

меры, направленные на снижение рисков, возникающих при совмещении деятельности центрального депозитария с иными видами деятельности;

меры, принимаемые центральным депозитарием в случаях возникновения чрезвычайных обстоятельств, которые могут препятствовать нормальному осуществлению деятельности центрального депозитария, и направленные на обеспечение непрерывности осуществления такой деятельности. К таким мерам можно отнести: создание на ежедневной основе резервных копий информации о счетах и операциях депонентов центрального депозитария,

27

осуществлять хранение резервных копий указанной информации в течение 5 лет с даты их создания; разработка и доведение до сведения работников центрального депозитария плана мероприятий в случае возникновения чрезвычайных обстоятельств, а также проведение периодического обучения работников центрального депозитария по вопросам их действий в условиях чрезвычайных ситуаций.

Центральный депозитарий должен самостоятельно определять меры, направленные на управление Рисками соответствующих видов. Такие меры должны соответствовать характеру и масштабам операций центрального депозитария, а также видам и оценке соответствующих рисков.

Центральный депозитарий обязан осуществлять оценку рисков в соответствии с Правилами управления рисками (Правилами внутреннего контроля). Оценка каждого из Рисков должна осуществляться исходя из вероятности их наступления и воздействия на деятельность центрального депозитария.

Статья 9. Внутренние документы центрального депозитария

1. Совет директоров (наблюдательный совет) центрального депозитария должен утвердить следующие внутренние документы:

1)условия осуществления депозитарной деятельности центрального депозитария;

2)правила внутреннего контроля центрального депозитария;

3)правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

4)кодекс профессиональной этики центрального депозитария;

5)правила электронного взаимодействия, в том числе форматы сообщений, используемые центральным депозитарием;

6)порядок совершения операций и документооборота при осуществлении депозитарной деятельности центрального депозитария;

7)правила управления рисками, связанными с осуществлением деятельности центрального депозитария;

8)правила защиты и правила раскрытия информации центральным депозитарием;

9)документ, определяющий процедуру рассмотрения жалоб и запросов клиентов;

10)тарифы на услуги центрального депозитария, связанные с совершением операций по ценным бумагам, в отношении которых ему открыт лицевой счет номинального держателя централизованного депозитария или в отношении которых он является лицом, осуществляющим обязательное централизованное хранение ценных бумаг;

11)положение о комитете пользователей услуг центрального депозитария.

2.Внутренние документы, предусмотренные пунктами 1, 5-7, 9 и 10 части 1 настоящей статьи, могут быть вынесены на рассмотрение совета директоров (наблюдательного совета) центрального депозитария только при условии их рассмотрения комитетом пользователей услуг центрального депозитария. В случае, если указанный комитет не одобрил внутренний документ, этот документ может быть утвержден решением совета директоров (наблюдательного совета) центрального депозитария не менее чем двумя третями голосов членов совета директоров (наблюдательного совета).

3.Внутренние документы центрального депозитария не должны устанавливать дискриминационные условия для депонентов.

4.Внутренние документы, предусмотренные пунктами 1-8, 10 и 11 части 1 настоящей статьи, и вносимые в них изменения подлежат согласованию с федеральным органом исполнительной власти в области финансовых рынков. Указанные внутренние документы и вносимые в них изменения вступают в силу только при условии такого согласования.

28

5. Согласование внутренних документов, предусмотренных пунктами 1-8, 10 и 11 части 1 настоящей статьи, осуществляется при присвоении статуса центрального депозитария. Согласование вносимых в указанные документы изменений осуществляется в порядке и сроки, которые установлены федеральным органом исполнительной власти в области финансовых рынков.

Комментарий к ст. 9

1. В комментируемой статье перечисляются внутренние документы, которые должны быть приняты центральным депозитарием, а также указывается порядок их принятия.

Перечисленные в ч. 1 комментируемой статьи внутренние документы центрального депозитария более подробно рассматриваются в ст. 10-14 комментируемого Закона.

Совет директоров (наблюдательный совет) центрального депозитария должен утвердить следующие внутренние документы:

1)условия осуществления депозитарной деятельности центрального депозитария. Это внутренний документ, который также является неотъемлемой составной частью депозитарного договора. Основные требования к нему изложены в ст. 10 комментируемого закона и в Требованиях

косуществлению депозитарной деятельности центрального депозитария, утвержденных приказом ФСФР России от 3 июля 2012 г. № 12-53/пз-н;

2)правила внутреннего контроля центрального депозитария представляют собой внутренний документ центрального депозитария, предусматривающий порядок осуществления контроля уполномоченным лицом – контролером или специально созданным структурным подразделением контроля соответствия деятельности центрального депозитария требованиям законодательства. Требования к содержанию данного документа установлены в приказе ФСФР России от 21 марта 2006 г. № 06-29/пз-н (данный приказ утрачивает силу с момента вступления в силу приказа ФСФР России от 24 мая 2012 г. № 12-32/пз-н) и Положении о внутреннем контроле в кредитных организациях, утв. Банком России от 16 декабря 2003 г. № 242-П;

3)правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Организация и осуществление внутреннего контроля является мерой, направленной на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма ст. 4 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля.

Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом требований, утверждаемых Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом, и утверждаются руководителем организации.

Данный документ должен включать в себя следующие обязательные положения:

а) условия организации системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (определение ответственного

подразделения или сотрудника, схему их взаимодействия с другими подразделениями,

29

взаимодействия с дочерними организациями, филиалами и представительствами, создание специального программного обеспечения);

б) условия идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя (в т.ч. порядок составления досье, использования доступной информации, выявление иностранных публичных должностных лиц, лиц из неблагоприятных регионов мира); условия управления риском легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (в т.ч. классификацию клиентов с учетом определенных критериев риска);

в) условия выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и подозрительных операций (в т.ч. перечень-классификатор признаков, указывающих на необычный характер сделки);

г) условия организации работы по отказу от заключения договора банковского счета или вклада с физическим или юридическим лицом и отказу в выполнении распоряжения клиента о совершении операции (перечень оснований, определение лиц, полномочных принимать соответствующие решения, порядок информирования клиента, а также дальнейших действий в отношении него);

д) условия взаимодействия кредитной организации с лицами, которым поручено проведение идентификации (порядок взаимодействия с другими организациями по этому вопросу);

е) условия приостановления операций с денежными средствами или иным имуществом; условия подготовки и обучение кадров в кредитной организации по противодействию отмыванию преступных доходов, финансированию терроризма (см. положение о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утв. Банком России от 2 марта 2012 г. № 375-П, приказ Росфинмониторинга от 5 октября 2009 г. № 245 «Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»).

Необходимо отметить, что ст. 7 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», предусматривает, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил, и сохранять ее конфиденциальный характер.

Основаниями документального фиксирования информации являются:

запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;

несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;

выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма; 4) кодекс профессиональной этики центрального депозитария. Это внутренний документ центрального депозитария, которому посвящена ст. 11 комментируемого Закона, представляющий собой свод правил и стандартов профессиональной этики центрального депозитария, которыми

30