3 Экзаменационные вопросы

3.1Понятие природных ресурсов и природопользования

3.2Особенности природно-ресурсного потенциала России

3.3Понятие рационального и нерационального природопользования

3.4Общие тенденции развития минерально-сырьевой базы России

3.5Основные направления развития добычи углеводородного сырья в

РФ

3.6Эволюция понятий в зарубежной науке о ренте

3.7Эволюция понятий в отечественной науке о ренте. Основные способы определения величины полученной ренты

3.8Понятие природной и гражданской ренты, особенности их изъятия

3.9Источники ренты. Классификация ренты в зависимости от источника возникновения

3.10Общие критерии дифференцирования горной, земельной и финансовой ренты

3.11Нормативно-правовое регулирование платежей за пользование природными ресурсами в РФ

3.12Органы, регулирующие отношения в процессе недропользования, их основные задачи и функции

3.13Система платежей за пользование природными ресурсами в РФ, их состав и назначение

3.14Основные виды платежей, взимаемых в природоэксплуатирующих отраслях в развитых странах, их достоинства и недостатки

3.15Особенности зарубежной практики налогообложения углеводородного сырья

3.16Особенности зарубежной практики налогообложения основных видов природопользования: водопользование, лесопользование, землепользование

3.17Дореволюционная система платного природопользования

3.18Особенности платного природопользования в СССР

3.19Система налогообложения природопользования в условиях экономики переходного периода к рыночным отношениям

3.20Экономическое значение НДПИ. Основные отличия НДПИ от ранее действовавшей системы налогообложения добычи полезных ископаемых

3.21Плательщики НДПИ, порядок постановки на учет в качестве налогоплательщика НДПИ

3.22Объект налогообложения НДПИ, виды полезных ископаемых, не признаваемых объектом НДПИ

3.23Понятие полезного ископаемого, признаваемого в качестве объекта НДПИ, понятие углеводородного сырья в целях исчисления НДПИ

3.24Способы определения количества добытого полезного ископаемого

3.25Порядок определения налоговой базы по НДПИ. Особенности определения налоговой базы по углеводородному сырью

3.26Порядок определения стоимости добытых полезных ископаемых

13

3.27Виды полезных ископаемых для которых применяется ставка 0%

3.28Налоговый период, сроки уплаты НДПИ. Сложные вопросы исчисления и уплаты НДПИ

3.29Специальные налоговые режимы при недропользовании. История развития специальных налоговых режимов в России

3.30Соглашение о разделе продукции. Основные условия, включаемые

всоглашение

3.31Основные понятия, используемые при выполнении работ по соглашению о разделе продукции. Схема раздела продукции по соглашению: прибыль, затраты, понесенные инвестором

3.32Особенности исчисления и уплаты НДПИ при выполнении работ по соглашению о разделе продукции

3.33Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организаций и НДС по соглашению о разделе продукции

3.34Порядок предоставления налоговых деклараций при выполнении соглашений о разделе продукции. Порядок учета налогоплательщиков при выполнении соглашений о разделе продукции

3.35Понятие исключительной экономической зоны и континентального

шельфа РФ

3.36Компетенция федеральных органов власти на континентальном шельфе. Государственная экологическая экспертиза, государственный экологический контроль на континентальном шельфе

3.37Особенности исчисления и уплаты платежей за пользование континентальным шельфом

3.38Основные проблемы освоения и рационального использования континентального шельфа. Перспективы недропользования на континентальном шельфе РФ

3.39Земельная политика в области налоговых отношений и ее реализация в современных условиях

3.40Налогоплательщики, объект налогообложения по земельному налогу. Порядок определения налоговой базы по земельному налогу.

3.41Налоговый период, отчетный период, налоговые ставки по земельному налогу. Налоговые льготы по земельному налогу

3.42Порядок исчисления и сроки уплаты земельного налога, сроки предоставления деклараций

3.43Порядок формирования государственного земельного кадастра

3.44Экономическое значение водного налога

3.45Плательщики водного налога. Объекты налогообложения водным

налогом

3.46Категории хозяйствующих субъектов, не являющиеся плательщиками водного налога. Виды водопользования, не являющиеся объектом обложения водным налогом

3.47Порядок определения налоговой базы по водному налогу. Порядок установления и дифференциации ставок по водному налогу

14

3.48Отчетный период, сроки уплаты, источник уплаты водного налога. Порядок распределения водного налога по уровням бюджетной системы

3.49Экономическое содержание сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов и объектами животного мира

3.50Плательщики, объект налогообложения, порядок установления ставок сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов и объектами животного мира

3.51Порядок применения пониженной ставки сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов и объектами животного мира. Порядок применения ставки сборов в размере 0 рублей

3.52Порядок исчисления и сроки уплаты сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов и объектами животного мира

3.53Порядок предоставления сведений органами, выдающими лицензии на пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами. Порядок предоставления сведений организациями и индивидуальными предпринимателями. Зачет или возврат сумм сбора по нереализованным лицензиям

3.54Экономическое значение платежей за пользование лесным фондом. Основные виды лесопользования за которые взимаются платежи за пользование лесным фондом

3.55Порядок исчисления платежей за пользование лесным фондом

3.56Льготы по платежам за пользование лесным фондом. Порядок и сроки внесения платежей за пользование лесным фондом

3.57Виды и назначение экологических платежей. Основные функции, выполняемые экологическими платежами

3.58Формы платы за негативное воздействие на окружающую среду в РФ. Порядок исчисления платежей за негативное воздействие на окружающую среду

3.59Направления реформирования налогообложения минеральносырьевого сектора

3.60Основные направления совершенствования платежей за загрязнение окружающей природной среды. Целесообразность введения экологического налога

15

4 Литература, рекомендуемая для решения задач

4.1 Налоговый Кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая: комментарии. - М.: Норма, 2005. – 548 с.

4.2 Российская Федерация. Законы. О соглашениях о разделе продукции [Электронный ресурс]: федер. закон: [принят Гос. Думой 30.12.95 г. ] // ГАРАНТсправочная правовая система / НПП «Гарант-Сервис».-1990- 2003.- 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).

4.3Российская Федерация. Законы. О недрах [Электронный ресурс]: федер. закон: [принят Гос. Думой 21.02.92 г.] // ГАРАНТсправочная правовая система / НПП «Гарант-Сервис».-1990-2003.- 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).

4.4Российская Федерация. Законы. О континентальном шельфе РФ

[Электронный ресурс]: федер. закон: [принят Гос. Думой 30.11.95 г.] // ГАРАНТсправочная правовая система / НПП «Гарант-Сервис».-1990-2003.- 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).

4.5 Российская Федерация. Законы. Об охране окружающей среды [Электронный ресурс]: федер. закон: [принят Гос. Думой 10.01.02 г.] // ГАРАНТсправочная правовая система / НПП «Гарант-Сервис».-1990-2003.- 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).

4.6 Российская Федерация. Законы. Об исключительной экономической зоне РФ [Электронный ресурс]: федеральный закон: [принят Гос. Думой 31.07.98г.] // ГАРАНТсправочная правовая система / НПП «Гарант-Сервис».-1990-2003.- 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).

4.7Российская Федерация. Законы. О внутренних морских водах, территориальном море и прилегающей зоне РФ [Электронный ресурс]: федер. закон: [принят Гос. Думой 31.07.98 г.] // ГАРАНТсправочная правовая система / НПП «Гарант-Сервис».-1990-2003.- 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).

4.8Российская Федерация. Законы. Об экологической экспертизе

[Электронный ресурс]: федер. закон: [принят Гос. Думой 15.04.98 г.] // ГАРАНТсправочная правовая система / НПП «Гарант-Сервис».-1990-2003.- 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).

4.9 Российская Федерация. Законы. О животном мире [Электронный ресурс]: федер. закон: [принят Гос. Думой 11.11.03 г.] // ГАРАНТсправочная правовая система / НПП «Гарант-Сервис».-1990-2003.- 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).

4.10 Периодическая литература: «Финансы»; «Налоговый вестник»; «Главбух»; «Налоги»; «Налоги и платежи»; «Налоговое планирование»; «Аудит и налогообложение» и другие.

16