581
.pdfмолоковозы регулярно объезжают деревни по давно известному всем графику). Прибыли такая деятельность кооперации не приносит. Наоборот, и сбор молока, и закупка той же овощной продукции - зачастую оборачиваются убытками. Но сворачивать подобную деятельность, равно как и закрывать убыточные магазины в «глухих» деревнях не собираются. Потому как прекрасно осознают, к каким негативным последствиям все это может привести.
Тем не менее, менять свою социально-экономическую концепцию кооператоры не собираются. Сельскохозяйственная кооперация была и останется важнейшим звеном стабильности в повседневной жизни районов. Сельскохозяйственная, производственная, потребительская, жилищная, кредитная и другие виды кооперации позволяют ее членам на демократической основе управлять кооперативами, обществами, обустраивать, учитывая местные особенности, свою жизнь и жизнь будущих поколений.
Первое направление – обеспечение населения сельскохозяйственной продукцией по доступным ценам за счет заключения договоров на надомное производство (хлеба и хлебобулочных изделий) в отдаленные населенные пункты. В качестве примера и объекта исследования выступает отдаленный пункт Пермского края Кудымкарского муниципального района д. Сидорова. Численность населения д. Сидорова составляет 25 человек, личных подсобных хозяйств 11, расстояние до районного центра 45 км. В данном населенном пункте нет ни одного конкурирующего магазина, нет хорошей дороги. Рассмотрена потребительская корзина на душу населения данной деревни в таблице 17.
По данной таблице видно разницу в объеме потребления продуктов питания в расчете в среднем на одного человека д. Сидорова для каждой из основных социальнодемографических групп населения и рекомендуемого объема потребления продовольственных товаров в расчете на душу населения Пермского края.
131
Потребность населения д. Сидорова в хлебных продуктах (хлеб, макароны, крупы, бобовые) составила 3126 кг из них хлеба 3000 кг.
Таблица 17
Потребительская корзина по продовольственным товарам на душу населения Пермского края и д. Сидорова (в год)
|
Рекомендуемый объем |
Объем потребления |
||||||||
|
|
потребления |
|
|||||||
|
|
|
продовольственных товаров |
|||||||
|
продовольственных товаров |
|||||||||
|
в расчете на душу населения |
|||||||||
|
в расчете на душу населения |
|||||||||
|
|
д.Сидорова |
|
|||||||
|
Пермского края |
|
|
|||||||
Продовольственные |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
товары |
Трудосп. население |
|
Пенсионеры |
|
|
|
|
Пенсионеры |
|
|
|
|
|
Дети |
Трудосп. население |
|
|
Дети |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Хлебные продукты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(хлеб, макароны, |
117,0 |
|
90,0 |
|
77,0 |
126,5 |
|
98,2 |
|
77,6 |
крупы, бобовые), кг |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Картофель ,кг |
100 |
|
80 |
|
80 |
100,4 |
|
80 |
|
88,1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Овощи и бахчевые, |
140,0 |
|
90 |
|
100 |
114,6 |
|
98 |
|
112,5 |
кг |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Фрукты свежие, кг |
60 |
|
45 |
|
118,1 |
60 |
|
45 |
|
118,1 |
Сахар и кондитер. |
23,8 |
|
21,2 |
|
21,8 |
23,8 |
|
21,2 |
|
21,8 |
изделия ,кг |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Мясопродукты, кг |
74,0 |
|
59,0 |
|
45,0 |
58,6 |
|
54,0 |
|
44 |
Рыбопродукты, кг |
18,5 |
|
16 |
|
18,6 |
18,5 |
|
16 |
|
18,6 |
Молоко и |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
молокопродукты в |
389,0 |
|
259,0 |
|
400,0 |
290 |
|
257,8 |
|
360,7 |
пересчете на молоко, |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
кг |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Яйца, шт |
290 |
|
210 |
|
210 |
210 |
|
200 |
|
201 |
Масло растительное, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
маргарин и другие |
11 |
|
10 |
|
5 |
11 |
|
10 |
|
5 |
жиры, кг |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие продукты, кг |
4,9 |
|
4,2 |
|
3,5 |
4,9 |
|
4,2 |
|
3,5 |
Рассмотрены возможности надомного производства хлеба и хлебобулочных изделий, и выездной торговли. Проанализированы результаты планируемого объема производства хлеба и хлебобулочных изделий (таблица 18).
132
Таблица 18
Планируемый объем производства хлеба и хлебобулочных изделий на 1-й год
|
Объем |
Цена |
Доход от |
|
|
единицы |
реализации |
||
Наименование продукции |
продукции, |
|||
продукции, |
продукции, |
|||
|
кг |
|||
|
руб. |
т. руб. |
||
|
|
|||
1. Ржано - пшеничные хлеба: |
1437,48 |
- |
- |
|
- хлеб «Славянский» |
718,74 |
18,0 |
16,8 |
|
- хлеб «Украинский» |
718,74 |
18,0 |
16,8 |
|
2. Пшеничные хлеба: |
1437,48 |
- |
- |
|
- хлеб пшеничный в/с |
1200 |
17,0 |
26,5 |
|
- хлеб «Ромашка» |
237,48 |
15,0 |
4,6 |
|
3. Хлебобулочные изделия: |
125,04 |
- |
10,6 |
|
- рогалик с маком высший сорт |
20,84 |
10,0 |
2,1 |
|
- плюшка высший сорт |
20,84 |
10,0 |
2,1 |
|
- плетѐнка с маком высший сорт |
20,84 |
10,0 |
2,1 |
|
- булочка сладкая высший сорт |
20,84 |
10,0 |
2,1 |
|
- пироги с различными начинками: |
20,84 |
12,0 |
2,5 |
|
пистики, капуста, картофель, морковь |
||||
|
|
|
||
Итого |
3000,0 |
- |
75,6 |
Доход от реализации запланированного объема производства хлеба и хлебобулочных изделий, с учетом установленных потребительским спросом на товар цен составил 75,6 тысяч рублей.
Рассчитана потребность в ингредиентах для планируемого объема производства хлеба и хлебобулочных изделий согласно разработанной рецептуре (таблица 19).
Таблица 19
Расчет потребности в ингредиентах для планируемого объема производства хлеба и хлебобулочных изделий
Наименование |
Количество в нату- |
Цена единицы, |
Стоимость, |
ингредиента |
ральных единицах, кг |
руб. |
тыс. руб. |
- мука пшеничная |
0,240 |
18 |
13,0 |
- мука ржаная |
0,160 |
15 |
7,2 |
- дрожжи |
0,005 |
4 |
0,06 |
- сахар |
0,002 |
26 |
0,05 |
- соль |
0,003 |
9 |
0,08 |
- мак |
0,003 |
5 |
0,04 |
- капуста |
0,003 |
5 |
0,04 |
- пистики |
0,003 |
10 |
0,009 |
- картофель |
0,003 |
3 |
0,03 |
- морковь |
0,003 |
5 |
0,04 |
Итого |
х |
Х |
20,60 |
|
133 |
|
|
Общая стоимость в ингредиентах для планируемого объема производства хлеба и хлебобулочных изделий составила 20,6 тысяч рублей.
Далее рассчитаны затраты труда (таблица 20).
Таблица 20
|
|
Расчет затрат труда |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
Кол-во |
|
Месячный фонд оплаты труда, т. руб. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Должность |
работников, |
|
|
|
|
|
|
Уральский |
|
Сумма удер- |
|||
|
чел. |
|
|
|
||
|
|
Оклад |
Зарплата |
жаний с з/п, |
||
|
|
коэф. |
||||
|
|
|
|
|
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Продавец |
1 |
|
5,03 |
0,75 |
5,78 |
0,75 |
Пекарь |
1 |
|
5,03 |
0,75 |
5,78 |
0,75 |
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
2 |
|
10,06 |
0,75 |
11,56 |
0,75 |
Затраты труда составили на одного работника 11,56 тысяч рублей. Далее рассчитаны затраты на приобретение основных фондов (таблица 21).
|
|
|
Таблица 21 |
|
Расчет потребности в основных фондах |
||||
|
|
|
|
|
Наименование |
Кол-во, |
Цена, руб. |
Стоимость, |
|
единиц |
тыс. руб. |
|||
|
|
|||
|
|
|
|
|
Стол |
2 |
1000 |
2 |
|
Стул |
2 |
300 |
0,6 |
|
|
|
|
|
|
Шкаф для хлеба |
1 |
800 |
0,8 |
|
и хлебобулочных изделий |
||||
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Итого |
х |
х |
3,4 |
|
|
|
|
|
|
Общая стоимость основных фондов для планируемого объема производства хлеба и хлебобулочных изделий составила 3,4 тысяч рублей.
В таблице 22 приведена смета доходов и расходов по производству хлеба и хлебобулочных изделий, в таблице 27 показан расчет движения денежного потока по планируемому объему производства (приложение 4).
134
Таблица 22
Смета доходов и расходов по производству хлеба и хлебобулочных изделий, тыс. руб.
|
Наименование показателей |
|
Сумма |
|
|
|
|
|
|
|
2013 год |
2015 год |
2020 год |
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
1. |
Объем продаж |
75,6 |
83,1 |
95,6 |
|
|
|
|
|
2. |
Себестоимость всего, в т. ч. |
118,1 |
126,2 |
145,1 |
|
|
|
|
|
2.1. Материальные затраты |
20,6 |
22,6 |
26,0 |
|
|
|
|
|
|
2.2. Стоимость основных средств |
3,4 |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
2.3. Расходы на оплату труда |
69,4 |
76,3 |
87,8 |
|
|
|
|
|
|
2.4. Отчисления на зарплату (34%) |
23,6 |
25,9 |
29,8 |
|
|
|
|
|
|
2.5. Транспортные и прочие расходы |
1,2 |
1,3 |
1,5 |
|
|
|
|
|
|
3. |
Налог на прибыль( 20%) |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
4. |
Чистая прибыль |
- 42,6 |
- 43,1 |
- 49,6 |
|
|
|
|
|
Предприятие получило убыток по данному направлению в 2013 году 42,6 тысяч рублей, выручка равна 75,6 тысяч рублей, а при выездной торговле 78 тысяч рублей, разница составляет 2402,6 рублей, но при этом цена хлеба при выездной торговле 20 рублей, а у нас 18 рублей. По прогнозу на 2020 гг. убыток по сравнению с 2013 годом составит 49,6 тысяч рублей.
Второе направление повышения эффективности деятельности предприятий сельскохозяйственной кооперации - это гарантия закупа излишек сельскохозяйственной продукции за счет заключения договора с личными подсобными хозяйствами.
В качестве примера для расчета взяты 10 хозяйств, расположенных на территории Кудымкарского района. Территорию обслуживает Кудымкарское райпо, при этом гарантирует хозяйствам следующее:
- для хозяйств мясной специализации – бесплатное предоставление поросят, комбикормов, витаминов, их доставка, а также услуги ветеринара;
135
-для хозяйств, специализирующихся на выращивании картофеля – бесплатное предоставление семенного картофеля элитных репродукций, обработка земли и доставка картофеля;
-для хозяйств, специализирующихся на овощах – бесплатное предоставление семенного материала, их доставка и обработка земли.
Личные подсобные хозяйства взамен сдают излишки сельскохозяйственной продукции.
Были выбраны территории, характеризующиеся следующим образом:
-с. Белоево – 519 личных подсобных хозяйств, население 1511 человек, расстояние до райцентра 20 км;
-с. Кува – 380 личных подсобных хозяйств, население 1332 человек, расстояние до райцентра 41 км;
-д. Кузьва – 104 личных подсобных хозяйств, население 280 человек, расстояние до райцентра 28 км;
-д. Мальцева – 70 личных подсобных хозяйств, население 190 человек, расстояние до райцентра 32 км;
-д. Тебенькова – 42 личных подсобных хозяйств, население 141 человек, расстояние до райцентра 41 км;
-д. Васюкова – 35 личных подсобных хозяйств, население 88 человек, расстояние до райцентра 30 км;
-д. Шадрина – 70 личных подсобных хозяйств, население 202 человек, расстояние до райцентра 20 км;
-д. Мошева – 49 личных подсобных хозяйств, население 166 человек, расстояние до райцентра 48 км;
-д. Непино – 39 личных подсобных хозяйств, население 111 человек, расстояние до райцентра 13 км;
-д. Карабас – 62 личных подсобных хозяйств, население 133 человек, расстояние до райцентра 40 км.
Из них: 4 хозяйства мясной специализации: д. Кузьва, д. Карабас и с. Белоево, с. Кува;
136
-3 хозяйства, специализирующихся на выращивании картофеля: д. Мальцева, д. Шадрина, д. Мошева и имеющие площади не менее 2000 кв.м.;
-3 хозяйства, специализирующихся на овощах: д. Тебенькова, д. Васюкова, д. Непино и имеющие площади не менее 2000 кв.м.
Произведен расчет экономической эффективности по данному направлению. В таблицах 23, 24, 25 рассчитана потребность хозяйств по растениеводству и животноводству.
Таблица 23
Расчет затрат для развития картофелеводства
№ |
|
кол-во, |
срок |
цена за 1 |
Сумма, |
|
Наименование затрат |
тыс. |
|||||
п/п |
кг |
приобретения |
кг в руб. |
|||
|
руб. |
|||||
|
|
|
|
|
||
1 |
на семена картофеля |
49500 |
1-й месяц |
3,5 |
173,2 |
|
2 |
на закуп картофеля |
42000 |
1 раз в год |
10 |
420 |
|
|
Итого: |
х |
х |
х |
593,2 |
Общая сумма затрат для развития картофелеводства составила 593,2 тысяч рублей.
Таблица 24
Расчет затрат для развития свиноводства
№ |
Наименование |
кол-во |
срок закупа |
цена за 1 |
сумма |
|
ед.в руб. |
т. руб. |
|||||
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
1 |
Поросята, гол. |
16 |
1-й месяц |
2000 |
128 |
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Комбикорм, кг |
12000 |
1-й месяц |
25 |
15 |
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Витамины,медикаменты, |
10 |
1-й месяц |
600 |
6 |
|
|
руб. |
|||||
|
|
|
|
|
||
4 |
Услуги |
48 |
1 пос. в м-ц |
1000 |
48 |
|
|
ветеринара,кол.пос. |
|||||
|
|
|
|
|
||
5 |
Расходы на закуп мяса,кг |
6275,2 |
2 раза в год |
120 |
753 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы на закуп |
|
|
|
|
|
|
молочных поросят,гол |
72 |
2 раза в год |
1500 |
108 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
х |
Х- |
х |
1058 |
Общая сумма затрат для развития свиноводства составила 1058 тысяч рублей.
137
Таблица 25
Расчет затрат для развития овощеводства
№ |
Наименование |
Кол-во |
Срок |
Цена за 1 |
Сумма |
|
приобретения |
ед.в руб. |
тыс. руб. |
||
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
1 |
Семена капусты, гр |
80 |
1-й месяц |
1,60 |
0,1 |
2 |
Семена моркови, гр |
1200 |
1-й месяц |
2,6 |
0,3 |
3 |
Семена огурцов, гр |
2000 |
1-й месяц |
3,1 |
6,2 |
4 |
Семена помидор, гр |
800 |
1-й месяц |
1,9 |
1,5 |
5 |
Расходы на закуп, кг: |
|
1 раз в год |
|
|
|
-картофеля |
42000 |
|
10 |
420 |
|
- капусты |
48000 |
|
5 |
240 |
|
-моркови |
42000 |
|
10 |
420 |
|
-огурцов |
36720 |
|
10 |
367,2 |
|
-помидор |
30000 |
|
10 |
300 |
|
Итого: |
х |
Х |
х |
1338,2 |
Общая сумма затрат для развития овощеводства составила 1338,2 тысяч рублей.
Далее рассчитан объема реализации продукции по животноводству и растениеводству (таблицы 26, 27, 28).
Таблица 26
Планируемый объем реализации продукции по свиноводству
Вид продукции |
Объем |
Цена реализации, |
Выручка, |
|
реализации |
руб |
т. руб |
||
|
||||
Мясо свинина, кг |
6275,2 |
180 |
1129,5 |
|
Молочные поросята, гол |
72 |
6000 |
432 |
|
Итого |
х |
х |
1561,5 |
Выручка от планируемого объема реализации продукции свиноводства составила 1561,5 тысяча рублей.
Таблица 27
Планируемый объем реализации продукции овощеводства
Вид продукции |
Объем реализации, |
Цена реализации, |
Выручка, руб |
|
кг |
руб |
|||
|
|
|||
Капуста |
48000 |
11 |
528 |
|
белокочанная |
|
|
|
|
Томаты |
30000 |
25 |
750 |
|
Огурцы |
36720 |
20 |
734,4 |
|
Морковь |
42000 |
20 |
840 |
|
ИТОГО |
156720 |
- |
2852,4 |
|
|
138 |
|
|
Выручка от планируемого объема реализации продукции овощеводства составила 2852,4 тысячи рублей.
Таблица 28
Планируемый объем реализации по кормовым культурам
Показатели |
Объем |
Цена реализации |
Выручка, |
|
реализации, кг |
руб. |
тыс. руб. |
||
|
||||
Картофель |
42000 |
10 |
420 |
|
Турнепс |
28000 |
12 |
336 |
Выручка от планируемого объема реализации продукции картофелеводства составила 756 тысяч рублей.
Далее приведен финансовый план и прогноз движения денежных средств (таблицы 29, 30).
Таблица 29
Финансовый план доходов и расходов, тыс. руб.
|
№ п/п |
|
Показатели |
|
2015 г. |
2016 г. |
2020 г. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
|
|
Выручка (продажи) |
4833,9 |
|
5317,3 |
|
6114,9 |
||
2. |
|
|
Себестоимость продаж, в том числе: |
3081,4 |
|
3389,6 |
|
3898 |
||
2.1. |
|
|
Материальные расходы |
3035,4 |
|
3339 |
|
3839,8 |
||
2.5. |
|
|
Прочие расходы, всего в т.ч.: |
46,0 |
|
50,6 |
|
58,2 |
||
2.5.1. |
|
|
Транспортные расходы |
6,0 |
|
6,6 |
|
7,6 |
||
2.5.2. |
|
|
Расходы на обработку земли |
4,0 |
|
4,4 |
|
5,1 |
||
2.5.3. |
|
|
Убыль по выращиванию овощей 1,1% |
35,9 |
|
39,6 |
|
45,5 |
||
3. |
|
|
Валовая прибыль/убыток |
1752,5 |
|
1927,7 |
|
2216,9 |
||
4. |
|
|
Налоговые выплаты по упрощенной си- |
262,8 |
|
289,1 |
|
332,5 |
||
|
|
|
|
стеме налогообложения ставка 15% |
|
|
|
|
|
|
6. |
|
|
Чистая прибыль |
1489,6 |
|
1638,6 |
|
1884,4 |
||
7. |
|
|
Использование чистой прибыли: |
|
|
|
|
|
|
|
7.1. |
|
|
На расширение производства 60 % |
893,7 |
|
983,1 |
|
1130,6 |
||
7.2. |
|
|
На распределение/потребление 40% |
595,9 |
|
655,4 |
|
753,7 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 30 |
||
|
|
|
|
Прогноз движения денежных средств, тыс. руб. |
|
|||||
|
№ |
|
|
Показатели |
|
2015 г. |
|
2016 г. |
2020 г. |
|
|
п/п |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
|
Средства на начало года |
|
- |
|
567,8 |
|
1192,3 |
|
|
2. |
|
Приход денежных средств, всего в т.ч.: |
|
4833,9 |
|
5317,3 |
|
6114,9 |
|
|
2.1. |
|
Выручка (продажи) |
|
4833,9 |
|
5317,3 |
|
6114,9 |
|
|
3. |
|
Расход денежных средств, всего в т.ч.: |
|
4266,1 |
|
4692,8 |
|
5396,7 |
|
|
3.1. |
|
Приобретение семян ,поросят, комбикор- |
|
333,2 |
|
366,6 |
|
421,5 |
|
|
|
|
ма, витамин, услуги ветеринара |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2. |
|
Закуп мяса, молочных поросят, картофеля, |
|
3028,2 |
|
3331 |
|
3830,7 |
|
|
|
|
овощей |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
139 |
|
|
|
|
|
|
|
Окончание таблицы 30
№ |
Показатели |
2015 г. |
2016 г. |
2020 |
г. |
|
п/п |
||||||
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
3.3. |
Убыль от выращивания овощей 1,1 % |
36 |
39,6 |
45,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.4. |
Транспортные расходы |
6 |
6,6 |
7,6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.5. |
Расходы на обработку земли |
4 |
4,4 |
5,1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.6. |
Налоговые выплаты |
262,9 |
289,1 |
332,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.7. |
Сумма средств, изымаемых на личное |
595,9 |
655,4 |
753,7 |
|
|
|
потребление |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
4. |
Увеличение (+), уменьшение (-) денеж- |
567,8 |
1192,3 |
1910,6 |
||
|
ных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
5. |
Средства на конец года |
567,8 |
1192,3 |
1910,6 |
||
|
|
|
|
|
|
|
По данному направлению чистая прибыль составила в 2015 году 1489,6 тысяч рублей от 10 хозяйств Пермского края, остались денежные средства для расширения производства. В 2016 и 2020 гг. чистая прибыль равна 1638,6 и 1884,4 тысячи рублей соответственно.
Для расширения деятельности по данному направлению необходимо вовлекать как можно больше хозяйств Пермского края.
Третье направление эффективности развития деятельности предприятий сельскохозяйственной кооперации - это гарантия закупа даров природы у населения за счет заключения договора по сдаче грибов, ягод.
Предложено открыть линию по переработке грибов и производства сушеных и консервированных грибов. Сбыт продукции планируется осуществлять в магазинах сельскохозяйственной кооперации Пермского края как физическим так и юридическим лицам. Рынок данной продукции в нашем регионе является малонасыщенным.
Для производства сухих грибов цена одного килограмма сухих грибов составляет 200 рублей, производственная мощность при односменной работе – 20,8 тонны в год. Годовой
140