8.10 Содержание договора перестрахования и виды договоров
8.10.1 Договор перестрахования принцип возмездности
Гражданский кодекс Российской Федерации ст. 967 определяет перестрахование как риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятой на себя страховщиком по договору страхования и застрахованный им полностью или частично у другого страховщика по заключенному с последним договору перестрахования.
В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона цедент передает полностью или частично страховой риск (группу страховых рисков определенного вида) другой стороне перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения.
В договоре перестрахования выступают две стороны: страховое общество, передающее риск (перестраховочный риск), и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность - перестраховщик.
Сам процесс, связанный с передачей риска, называется цедированием риска, или перестраховочной цессией. В этой связи перестраховщика, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск, цессионарием.
Риск, принятый данным перестраховщиком от цедента, довольно часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу, что называется ретроцессией. Страховое общество, отдающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированиый риск, ретроцессионарием.
Договор перестрахования имеет ряд специфических черт, которые не встречаются в торговых, финансовых и иных договорах, что обусловлено спецификой сделки перестрахования.
Одной от отличительных черт договора перестрахования является принцип возмездности, перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально доле участия только в том случае, если цедент выплатит причитающееся возмещение застрахованному.
Принцип доброй воли выражается в том, что страхователь должен информировать страховщика до заключения договора страхования и в течение всего срока его действия о всех существенных обстоятельствах риска, касающихся объектов страхования, а также степени угрозы этим объектам со стороны стихийных бедствий и других непредвиденных ранее моментов повышенного риска. При перестраховании цедент обязан представить перестраховщику полную и достоверную информацию о риске. Принцип доброй воли обеспечивает долговременные компаньонские отношения страховщиков и перестраховщиков.
8.10.2 Сущность договоров факультативного и облигаторного перестрахования
В процессе развития перестраховочных отношений сформировались определенные типы перестраховочных договоров, которые принимаются на отечественном и международных уровнях.
Существует три формы перестрахования:
- факультативная;
- облигаторная;
- смешанная.
Факультативная форма перестрахования является самой ранней формой этого вида деятельности. Такое перестрахование предусматривает для перестраховщика и цедента право выбора. Для первого принимать ли вообще предложение о перестраховании оригинального договора, а для второго передавать ли, и если да, то кому из перестраховщиков каждый конкретный риск в перестрахование, основываясь в каждом конкретном случае на определенных условиях. Факультативное перестрахование является тем видом перестрахования, которое дает возможность перестраховщику, еще до принятия обязательств по договору, внимательно рассмотреть тот или иной индивидуальный или конкретный риск, ответственность по которому он собирается взять на себя. Компания-цедент, предполагающая передать часть своей ответственности по индивидуальному риску в факультатив перестраховщика, должна предоставить последнему информацию в таком объеме, как если бы она передавала ответственность по риску по прямому страхованию. С одной стороны такое подробное и тщательное изучение партнера, а также его предложений оправдано и целесообразно, особенно если это одни из первых принятий от компании цедента, с другой же требует значительных расходов для обоих участников перестраховочных отношений: поиск соответствующих документов, детальное представление характера риска, подробное изучение всех нюансов, проверка и обработка документов.
Отличительная черта факультативного перестрахования в том, что как цеденту, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска и, в зависимости от этого, принятия определенного решения: цеденту - о передаче риска, перестраховщику о принятии риска. Отрицательная сторона факультативного перестрахования в том, что цедент должен передать часть риска до начала ответственности за этот риск. Перестраховщик обычно располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа, получаемого в перестрахование риска.
Слип - документ, широко используемый при факультативном перестраховании, высылаемый перестрахователем потенциальным перестраховщикам с предложениями о принятии риска.
Слип содержит: реквизиты перестрахователя и владельца страхуемого объекта, характеристику риска и стоимость объекта, предлагаемого к перестрахованию, условия страхования и перестрахования, ставку премии, собственное удержание цедента.
За перестраховщиком остается право запросить любую другую информацию, которую он считает необходимой для решения вопроса о принятии или отклонении предлагаемого в перестрахование риска.
Если перестраховщик согласен принять риск в перестрахование, он ставит на слип долю или сумму своей ответственности, дату и подпись заверенную печатью. Подписанный слип по факсу возвращается цеденту.
Слип не имеет юридической силы, но при последующем оформлении перестрахования может служить доказательством времени вступления перестраховщика в сделку.
Пример - Страховая компания «А» застраивала объект стоимостью 25 млн. р. с тарифом 1,2 % комиссионные 20 %. Собственные средства 40 млн. р. Определить величину собственного удержания, тариф в перестрахование и величину ответственности передаваемой по фокультативу в перестрахование:
- собственное удержание от величины собственных активов не более 10 %
40*0,1 = 4 млн. р.
- ответственность в перестрахование
40-4 = 36 млн. р.
- общая страховая премия
страховая премия на собственное удержание
- комиссионное вознаграждение
(480-48)*0,2 = 86,4 тыс. р.
- страховая премия перестраховщиком
480-48-86,4 = 345,6 тыс. р.
- тариф в перестрахование
Объем ответственности, превышающий собственное удержание в размере 36 млн. р. страховщик «А» будет по фокультативу передавать перестраховочным компаниям и другим страховщикам с тарифом 0,96 %. Предложения ведутся оперативно, желательно еще на стадии заключения договора, с целью получения положительного ответа в момент подписания договора. В этом случае страховщик будет убежден, что риск полностью покрывается страховой защитой.
Облигаторное перестрахование - форма перестрахования, предполагающая что перестрахователь обязан передавать часть ответственности по каждому отдельному риску из совокупного портфеля того или иного вида страхования, предусмотренного условиями договора, а перестраховщик обязан принимать каждую такую цессию. Помимо рисков, подлежащих перестрахованию, в облигаторном договоре оговариваются также условия, на которых осуществляется перестрахование, лимиты ответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие условия.
По условиям облигаторного договора страховщик обязан передавать в перестрахование все риски предусмотренные договором. Перестрахователь, в свою очередь, обязан принять все передаваемые ему риски, предусмотренные договором. Такие принятия носят автоматический характер и не требуют подтверждения со стороны перестраховщика в каждом конкретном случае. Цедент самостоятельно осуществляет оценку риска, передаваемого в соответствии с договором перестрахования. Если страховщик, передающий риск в перестрахование, действует халатно, без соблюдения интересов перестраховщика, последний вправе не подчиниться решениям цедента.
Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования всегда определяются в процентах от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования.
Договор облигаторного перестрахования, как правило, заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения договора путем соответствующего уведомления сторон заранее о принятом решении. Договор облигаторного перестрахования наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика. Облигаторное перестрахование охватывает значительную часть страхового портфеля страховщика. Обслуживание договора облигаторного страхования дешевле для двух сторон по сравнению с договором факультативного перестрахования.
На практике также встречается смешанная (переходная) форма договора перестрахования - факультативно-облигаторная. Эта форма договоров перестрахования называется договором «открытого покрытия». Она дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять доли рисков на заранее оговоренных условиях.
Перестраховочные платежи по договорам «открытого покрытия» определяются на индивидуальной основе по соглашению сторон или пропорционально страховым платежам, полученным при заключении первичного договора страхования.
Пример – Страховщик А застраховал объект на сумму 50 млн. р. с тарифом 1,3 %. В составе облигатора:
- страховщик «А» - собственные средства – 50 млн. р.;
- страховщик «Б» - собственные средства – 80 млн. р.;
- страховщик «В» - собственные средства – 60 млн. р.;
- страховщик «Г» - собственные средства – 120 млн. р.;
- страховщик «Д» - собственные средства – 100 млн. р.
Комиссионное вознаграждение первому страховщику 20 %.
Собственное удержание «А»:
50*0,1 = 5 млн. р.
Доля риска, подлежащая перестрахованию:
50-5 = 45 млн. р.
Страховая премия общая:
50*0,013 = 650 тыс. р.
Страховая премия на собственное удержание:
5*0,013 = 65 тыс. р.
Удельный вес Б, В, Г, Д в суммарных собственных средствах.
Комиссия:
(650-65)*0,2 = 117 тыс. р.
Страховая премия перестраховщикам:
650-65-117 = 468 тыс. р.
Доля риска принимаемая субъектом облигатора:
Б = 45*0,222 = 9,99 – может принять не больше 8;
В = 45*0,167 = 7,515 – может принять не больше 6;
Г = 45*0,333 = 14,985 – может принять не больше 12;
Д = 45*0,278 = 12,285 – может принять не больше 10;
Б+В+Г+Д = 9,99+7,515+14,985+12,285 = 45
Общая ответственность, принятая страховщиками облигаторного перестрахования осталось не охваченной облигаторным перестрахованием:
45-36,0 = 9 млн. р.
Эту сумму страховщик «А» будет предлагать по факультативу другим перестраховщикам.
Перестраховщику договор «открытого покрытия» может быть невыгодным и небезопасным, поскольку цедент, произведя антиселекцию рисков в страховом портфеле, передаст в перестрахование только самые небезопасные риски. Поэтому договоры «открытого покрытия» заключаются перестраховщиками только с такими партнерами, которые пользуются полным доверием, исходя из многолетней практики их взаимного сотрудничества. Кроме того, рассматриваются: группа пропорциональных и группа непропорциональных договоров перестрахования.
Элементами договора страхования являются риски, страховой платеж, страховое возмещение и др.
Объектом перестраховочных отношений является имущественная ситуация данного страхового общества, выступающая в роли цедента. Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающий из заключенных цедентом договоров страхования. В свою очередь застрахованный не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными цедентом относительно передачи рисков. Страховщик не обязан информировать страхователя о намерении передать в перестрахование полностью или частично взятые риски.
Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска, благодаря которому происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля.
Кроме того, перестрахование выполняет некоторые вспомогательные функции. Оно позволяет принимать на страхование уникальные и дорогостоящие риски.
Благодаря перестрахованию появляется возможность организации внедрение новых видов и вариантов перестрахования.