Учебно-тематический план курса Налоговое право

№ п/п	Наименование темы	Количество часов
		лекция	практ. занятие	сам.р.
1.	Общие положения о налогах и сборах		2	4
2.	Предмет и метод налогового права	2	2	4
3.	Налоговая система Российской Федерации. Элементы юридического состава налога.		2	6
4.	Субъекты налоговых отношений	2	2	4
5.	Налоговая обязанность и ее исполнение	2	2	4
6.	Налоговый контроль	2	4	4
7	Нарушения законодательства о налогах и сборах	2	2	4
8	Ответственность за нарушение налогового законодательства		4	6
9	Защита прав участников налоговых отношений	2	2	4
10	Основные федеральные налоги и сборы	2	4	4
11	Региональные и местные налоги		2	6
12	Специальные налоговые режимы.	2	4	4
	Итого:	16	32	54
		102

Учебные модули

Учебный модуль № 1 Налоги и налоговое право: общие положения (тема 1 - 5)

Тема 1. Общие положения о налогах и сборах.

Практическое занятие (2 часа)

План

1. Возникновение и развитие налогообложения.

2. Понятие налога, его характерные черты и функции.

3. Виды налогов и критерии их классификации.

4. Пошлина и сбор.

Темы докладов и рефератов:

1. История возникновения и развитие налогообложения в России.

2. Важнейшие реформы отечественного налогообложения

3. Отличие налога от других обязательных платежей (сбора и госпошлины).

4. Налоговая политика РФ.

Задания

Задание 1

Сделайте краткий обзор о начале формирования налогообложения в Древней Руси с конца IX века и до советского периода. Следует обратить внимание на прямые налоги (подушный налог) и косвенные (торговые и судебные пошлины, пошлины за провоз товаров по территории владельца земли), целевые налоговые сборы (акцизы и пошлины).

Проведите анализ налоговой политики в Советской республике;

Задание 2

Какие из перечисленных обязательных платежей являются неналоговыми сборами:

Государственные пошлины; сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов; таможенные сборы; антидемпинговые пошлины; исполнительские сборы; консульские сборы; портовые сборы.

Задание 3.

Дайте определение следующим понятиям:

Налог; пошлина; сбор; квазиналог; парафискалитет; прямой налог; косвенный налог; налоговая обязанность; налоговый иммунитет; налоговая юрисдикция; налоговые каникулы.

Задание 4

Обоснуйте значение налога для современного государства. В чём заключается проблема снижения налога и одновременно улучшение социального обеспечения граждан. Каковы перспективы развития налоговой политики в РФ.

Задание 5.

Сгруппируйте налоги, взимаемые в Российской Федерации, по следующим критериям:

1. федеральные, региональные (субъектов Федерации), местные;

2. прямые и косвенные;

3. взимаемые исключительно с физических лиц, взимаемые исключительно с организаций, взимаемые с организаций и физических лиц.

Тема 2. Предмет и метод налогового права.

Лекция (2 часа)

Практическое занятие (2 часа)

План

1. Предмет и метод налогового права. Основные принципы налогового права.

2. Источники налогового права.

3. Налоговое правоотношение.

4. Действие налогового законодательства во времени и пространстве.

Темы докладов и рефератов:

1. Специфика нормативных правовых актов федеральных, региональных, местных органов исполнительной власти в сфере налогов и сборов.

2. Оценка развития налогового законодательства в РФ.

3. Соотношение налоговых и финансовых отношений.

4. Нормы налогового права и их специфика.

5. Основные нормативно-правовые акты, регламентирующие налоговые правоотношения.

Задания

Задание 1

Дайте определение понятию налоговое право. Проведите анализ ст.1 — 7 НК РФ для определения, является ли налоговое право самостоятельной отраслью права. Проанализируйте ст. 2 НК РФ и определите предмет налогового права.

Задание 2

Охарактеризуйте отраслевые принципы налогового права:

- запрета на немедленное вступление в силу актов законодательства о налогах (Определение Конституционного Суда от 8 апреля 2003 года №159-О; ст. 5 НК РФ);

- указания исчерпывающего перечня федеральных, региональных и местных налогов в федеральном законе (ч.3 ст. 75 Конституции РФ; п/п.1 п.2 ст.1 НК РФ; п.5 ст.3 НК РФ; ст.ст. 13, 14, 15 НК РФ; ст.18 НК РФ).

Задание 3.

Следует определить особенности метода налогового права. Обосновать в соответствии со ст. 2 НК РФ, что в налоговом праве доминирует метод властно-имущественный, обусловленный необходимостью применения предписаний (обязывания) в отношениях субъектов налогового права. Провести анализ ст. 78 и ст. 346.11 НК РФ и определить метод правового регулирования при зачёте или возврате излишне уплаченных или излишне взысканных сумм и при переходе к упрощённой системе налогообложения организациями и индивидуальными предпринимателями.

Задание 4

В соответствии с п. 7 ст.3 НК РФ «Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуется в пользу налогоплательщика (плательщика сборов)». К какому общеправовому, межотраслевому или отраслевому принципу права относится данное положение? Поясните.

Задание 5

Полномочна ли Городская Дума Таганрога Ростовской области устанавливать, изменять и отменять земельный налог и налог на имущество физических лиц на территории города Таганрога.