4Б) Влияние налогов на уровень чнп

Налоги Т не являются элементом совокупных расходов, поэтому не могут непосредственно повлиять на их величину. Они воздействуют на объем совокупных расходов через изменение располагаемого дохода DI. В соответствии с первым методом налоги прямо влияют на величину располагаемого дохода DI, а располагаемый доход ведет к изменению потребительских расходов С, которые включаются в состав совокупных расходов С+In+G+Xn. При этом потребительские расходы С изменяются с учетом предельной склонности к потреблению MPC и предельной склонности к сбережению MPS, то есть на величину меньшую, чем изменились налоги и располагаемые доходы. По второму методу, налоги – это элемент изъятий (сбережения, налоги, импорт). Увеличение налогов – это увеличение изъятий из потока доходов, что ведет к понижению совокупных расходов и уровня ЧНП. Уменьшение налогов – это уменьшение изъятий, что ведет к повышению совокупных расходов и уровня ЧНП.

Предположим, что государство устанавливает аккордный (паушальный) налог, то есть налог, который дает одну и ту же сумму налоговых поступлений при любых объемах национального дохода. По-существу это регрессивная система, так как средняя налоговая ставка Т/ЧНП падает по мере роста ЧНП. В реальности в большинстве стран используется прогрессивная или пропорциональная система налогообложения.

Для стимулирования экономики в условиях экономического спада правительство снижает налоги Т, например на 20 млрд. руб. По первому методу это ведет к увеличению располагаемого дохода DI также на 20млрд.руб. Соответственно увеличиваются и потребительские расходы С, но не на 20млрд. руб., а на меньшую величину, с учетом предельной склонности к потреблению MPC и предельной склонности к сбережению MPS. Если MPC=0,75, то потребление возрастет на 15млрд.руб., то есть + DСt = - DТ → +DDI * MPC = 20*3/4 =+15 (рис. 13.4а). Другая часть дополнительного дохода пойдет на увеличение сбережений на 5 млрд. руб.: +DSt = - DТ → +DDI * MPS = 20 * 1/4 = +5.

С учетом мультипликатора M = 1/4 =4, прирост объема производства и дохода составит: DЧНП (DY) = + DСt * M = 15 * 4 = +60млрд. руб.

Поскольку DСt = DDI (=DТ) * MPC, а M = 1/ MPS, то прирост объема национального производства и дохода можно определить следующим образом: DЧНП (DY) = DDI (=DТ) * MPC *1/ MPS = DТ * MPC/ MPS.

Отсюда, налоговый мультипликатор Mt = MPC/ MPS = 0,75/ 0,25 = 3.

Графически (рис. 13.4а), по первому методу, влияние снижения налогов выглядит как смещение совокупных расходов вверх на величину дополнительных потребительских расходов + DСt = 15, и новая точка пересечения графика совокупных расходов Сt+In (где Сt = С +DСt) с биссектрисой соответствует равновесному уровню ЧНП3 = ЧНП2 + - DЧНПt = 400 + 60 = 460млрд. руб.

Ct+ In Ct+ In In

и St+T

460 C + In

C St

S

St+ (- T)

115 50 In

100 0 ЧНП (Y)

50 200 400 460 -50 ЧНП1 ЧНП2 ЧНП3 Qf

0 ЧНП (Y) 200 400 460

ЧНП1 ЧНП2 ЧНП3 Qf

а) поток «совокупные б) поток «изъятия -

расходы - объем производства» инъекции»

Рис. 13.4. Налоги и равновесный ЧНП

По второму методу (изъятия - инъекции) влияние налогов на уровень ЧНП проявляется в двустороннем эффекте: налоги одновременно ведут и к снижению и к увеличению изъятий (рис.13.4б). Снижение налогов на 20 млрд. руб. ведет к уменьшению изъятий, равному величине налога - DТ= - 20 млрд. руб. График изъятий смещается вниз на 20 млрд.руб. от St до St + (- Т). Уровень производства ЧНП возрастает: - DТ → +DЧНП = - DТ * M = -20*4 = + 80млрд. руб.

Одновременно уменьшение налогов ведет к росту располагаемого дохода +DDIt = +20, и к росту сбережений как элементу изъятий +DSt = +5, которые возросли благодаря увеличению располагаемого дохода. График сбережений смещается вверх на +5. За счет увеличения сбережений (как элемента изъятий) уровень ЧНП снижается +DSt → - DЧНП = +DSt * M = +5 * 4 = - 20 млрд. руб. Общее изменение DЧНП равно + 80 – 20 = + 60 млрд.руб.

Другими словами, общая сумма изъятий уменьшится на - DТ + +DSt = -20 + 5 = -15, и рост ЧНП составит с учетом мультипликатора +60млрд.руб. Общий уровень ЧНП = 400+(80 -20) = 460

Графически по второму методу (рис. 13.4б), новое равновесие соответствует точке пересечения графика изъятий St + (- Т) с графиком инвестиций In, новый равновесный уровень ЧНП3 равен 460 млрд.руб.

Определим равновесный уровень ЧНП3 с учетом влияния налогов в соответствии с известными функциями потребления и сбережений.

1. По первому методу «совокупные расходы – объем производства»:

Сt+In = Y → (50+0,75Y +15) +50 = Y → 0,25Y = 115 → Y = 460.

2. По второму методу «изъятия - инъекции»:

St+ (- T) = In→ (-50 + 0,25Y + 5) – 20 = 50 → 0,25Y = 115 → Y = 460.

Сдерживающая фискальная политика проводится в период инфляционного роста и предполагает повышение налогов, чтобы снизить располагаемый доход и давление совокупного спроса на цены. В нашем примере: + DT = +20 → - DDI = - 20 → - DСt = - DDI * MPC = - 20 * 3/4 = -15.

- DЧНП (DY) = - DСt * M = - 15 * 4 = - 60млрд. руб.

Графически в этом случае линия совокупных расходов сместится вниз на величину – 15 DСt и это вызовет мультипликативный эффект снижения совокупных расходов и объема национального производства - D ЧНП = -60 млрд. руб. По второму методу произойдут обратные изменения в изъятиях: они уменьшатся за счет уменьшения сбережений на 5млрд. руб., но увеличатся за счет добавления налогов к общей величине изъятий на 20млрд руб. Соответственно график изъятий сместится вниз на 5млрд. руб. и вверх на 15 млрд.руб. Общее увеличение изъятий составит 15млрд.руб., а снижение ЧНП будет равно - 60млрд. руб. Самостоятельно проиллюстрируйте это графически.

Стимулирующий эффект государственных расходов и налогов. Как показывает рассмотренный выше пример, политика государственных расходов является более эффективной, так как непосредственно воздействует на совокупные расходы и совокупный спрос и вызывает более значительные изменения в совокупных расходах и в объеме равновесного ЧНП по сравнению с налогами. Налоги косвенно влияют на совокупные расходы, воздействуя первоначально на величину располагаемого дохода, поэтому вызывают меньшее изменение ЧНП. В связи с этим сторонники кейнсианской теории для преодоления колебаний и стимулирования экономического роста обычно отдают предпочтение политике государственных расходов.