5. Надзор цбрф за ликвидностью и финансовой устойчивостью банков

В экономической литературе понятие надзор ЦБ отождествляется с понятием контроля. Что касается термина контроль, финансовый контроль, то он является более емким и более универсальным, поскольку финансовый контроль присущ не только ЦБ, а также другим органам. В этой связи термин надзор с учетом сложившейся международной практики присущ именно ЦБ. Надзор – это важнейшая функция ЦБ по законодательству.

Надзор как функция ЦБ – это деятельность ЦБ по выявлению недостатков, нарушений в работе банков и принятию мер по их устранению либо предотвращению. Цели надзора:

1. укрепление банковской системы, обеспечение надежности банков;

2. защита интересов клиентов.

В отечественной практике, как и за рубежом, сложились следующие формы надзора:

1. проверки на месте (инспектирование);

2. контроль по данным отчетности (документарный или дистанционный).

Что касается форм отчетности, в РФ их существует большое разнообразие (порядка 50), важнейшие из которых это:

1. бухгалтерский баланс;

2. отчет о прибылях и убытках;

3. расчет обязательных нормативов;

4. расчет регулирования обязательных резервов банка;

5. данные о крупных кредитах;

6. данные о кредитах акционерам и инсайдерам.

Надзор ЦБРФ охватывает практически все направления или аспекты деятельности банка:

1. выполнение обязательных нормативов;

2. соблюдение резервных требований;

3. соблюдение уровня достаточности капитала;

4. качество активов, в том числе кредитного портфеля;

5. порядок формирования фондов, резервов;

6. состояние бухгалтерского учета и отчетности;

7. выполнение банками функции противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.

Таким образом, надзор ЦБРФ распространяется главным образом на финансовое состояние и на финансовую устойчивость банка.

Как показывает международная практика надзор – это функция, присущая не только ЦБ. Она возлагается и на правительство в целом, и на другие специальные структуры. Например, в США надзор за банками осуществляют не только ФРС, но и Контролер денежного обращения, а также Федеральная корпорация страхования депозитов и т.д. В отечественной практике традиционно надзорные функции закреплены за ЦБРФ, хотя существуют и другие структуры, осуществляющие надзор: Агентство по страхованию вкладов, Федеральная служба по финансовым рынкам.

В результате анализа наблюдения за банками на последующем этапе надзора ЦБРФ применяет меры воздействия в соответствии с законом «О ЦБРФ» и специальной инструкцией. Данные меры можно подразделить на 2 большие группы:

1. предупредительные:

• постановка вопроса перед руководством об имеющихся нарушениях;

• предложение разработать меры по устранению недостатков;

• установление дополнительного контроля.

Если данные меры оказались неэффективными, недостатки в работе банка приобрели хронический характер, ЦБРФ приступает к принудительным мерам.

2. Принудительные:

• Штрафы, т.е. денежные взыскания (максимально 1% к такому показателю как минимальный размер УК для создаваемого банка);

• Ограничение выполнения операций (вводятся и по лицензируемым, и по нелицензируемым операциям);

• Запрет на выполнение операций (распространяется только на банковские операции);

• Предъявление требований или взысканий к банку (самое распространенное): требование досоздать или пополнить резерв на возможные потери по ссудам, требование увеличить УК, требование улучшить качество кредитного портфеля, требование сократить расходы банка с учетом имеющихся источников, требование привести в соответствие активы и пассивы по срокам.

Помимо вышеназванных к принудительным мерам относят и запрет на открытие филиалов, требование о замене руководства. Наконец самой последней и крайней мерой является отзыв лицензии.

В современных условиях надзор ЦБРФ становится все более всеобъемлющим, т.е. охватывающим разнообразные объекты, происходит усиление или ужесточение надзора (повышаются требования к достаточности капитала, а также к лицензированию банковских операций).

Таким образом, надзор ЦБРФ становится все более риск-ориентированным.