Тема 2. Ликвидность и финансовая устойчивость коммерческих банков

1. Содержание банковской ликвидности и финансовой устойчивости.

2. Управление банковской ликвидностью: содержание и методы.

3. Обязательные нормативы ЦБРФ.

4. Порядок обязательного резервирования привлеченных средств банков в ЦБРФ как метод регулирования ликвидности.

5. Надзор ЦБРФ за ликвидностью и финансовой устойчивостью банков.

Литература:

1. Инструкция ЦБРФ № 110 от 16.01.2004 с изменениями и уточнениями «Об обязательных нормативах»;

2. Указание ЦБРФ №1379 от 16.01.2004 «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»;

3. Указание ЦБРФ №2005 от 30.04.2008 «Об оценке экономического положения банков»;

4. Положение ЦБРФ №342 от07.08.2009 « Об обязательных резервах».

1. Содержание банковской ликвидности и финансовой устойчивости

Термин ликвидность имеет универсальное значение и зачастую используется для характеристики качества активов хозяйствующих субъекта (качества ценных бумаг). С латинского языка ликвидность – жидкий, текучий. Применительно к финансовым активам – это скорость, быстрота превращения в платежное средство.

Применительно к банку зачастую ликвидность определяют, как способность бесперебойно погашать долговые обязательства перед вкладчиками и кредиторами.

В экономической литературе банковская ликвидность рассматривается на различных уровнях:

1. Совокупная банковская ликвидность;

2. Ликвидность отдельно взятого банка;

3. Ликвидность баланса коммерческого банка (платежеспособность);

4. Финансовая устойчивость банка и надежность банка.

Совокупная банковская ликвидность рассматривается, как способность банковской системы выполнять свои операции за счет наличия свободных денежных средств на корреспондентских счетах в ЦБ. Не случайно для характеристики этого критерия используется абсолютный показатель – сумма остатков денежных средств банков на корреспондентских счетах в ЦБРФ. По динамике данных остатков можно судить либо об избыточной ликвидности, либо о дефиците ликвидности.

Ликвидность отдельно взятого банка более широко рассматривается в экономической литературе. Это понятие является дискуссионным. Существуют следующие подходы:

1. Ликвидность – это способность банка своевременно погашать обязательства.

2. Ликвидность – это способность банка оперативно и с минимальными потерями превращать актив в платежное средство.

3. Ликвидность – это способность банка вести активные операции.

Ликвидность баланса банка – это способность банка оперативно погашать обязательства, но не вообще, не в перспективе, а на конкретную дату (на дату составления баланса). Это еще более конкретное понятие статического характера. Практические методики ЦБРФ используют этот подход.

Финансовая устойчивость, в том числе и банков, в экономической литературе рассматривается в широком и узком понимании. Узкий подход означает, что финансовая устойчивость связывается с обеспеченностью собственными источниками, с уровнем независимости от долгов, привлечений и оценивается по пассиву баланса. В широком смысле финансовая устойчивость рассматривается как наиболее универсальное понятие, включающее и обеспеченность собственными источниками, и качество активов, и платежеспособность.

Надежность банка часто используется как синоним финансовой устойчивости. Надежность банка – это наиболее объемное понятие, которое включает и ликвидность, и финансовую устойчивость. Надежность банка – это способность банка в меняющихся рыночных условиях бесперебойно выполнять все операции и обеспечивать сохранность привлеченных средств клиентов.

Факторы, которые влияют на ликвидность, финансовую устойчивость и надежность банков:

1. Внутренние факторы:

• Качество активов и пассивов баланса;

• Взаимосвязь активов и пассивов банка по срокам;

• Уровень кредитоспособности и надежности клиентов (заемщиков);

• Обеспеченность банка капиталом;

• Уровень банковского менеджмента.

2. Внешние:

• Состояние экономики в стране;

• Уровень развития финансового рынка (прежде всего РЦБ и межбанковского рынка);

• Политика ЦБРФ особенно в области рефинансирования.