Тема 4. Активные операции коммерческих банков и управление ими
Содержание активных операций, их классификации. Управление активными операциями: цели и методы.
Организация кредитных операций. Кредитная политика банка и ее содержание.
Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки банком.
Формы обеспечения возвратности кредита.
Роль банков в осуществлении лизинговых операций.
Факторинговые операции и их виды.
Источники литературы:
ГК РФ глава 23, глава 42 параграф 2, глава 43.
Закон РФ «О залоге» от 29.05.1992 года.
Закон РФ «Об ипотеке» от 16.07.1998 года.
Закон РФ «О финансовой аренде (лизинге)» №10-ФЗ от 29.01.2002 года.
Закон РФ «О кредитных историях» №218-ФЗ от 30.12.2004 года.
1. Содержание активных операций, их классификации. Управление активными операциями: цели и методы
Активные операции – это операции банков, связанные с размещением ресурсов в целях получения прибыли либо другой выгоды. Результаты активных операций отражаются в активе баланса, в частности это кредитные операции, вложения в ценные бумаги, вложения в собственные основные средства, размещение ресурсов на корреспондентских счетах в других банках, долевое участие в капиталах других организаций, кассовые операции.
В отдельных источниках литературы активные операции рассматриваются в широком понимании и помимо вышеперечисленных операций к ним еще причисляют следующие: гарантийные, расчетные, доверительные. Такие операции как гарантийные, доверительные более правильным является включить в группу комиссионно-посреднических, поскольку они имеют совершенно иное назначение, природу, не предполагают размещение ресурсов, отражаются, учитываются данные операции за пределами баланса на отдельных внебалансовых счетах.
На объем и структуру активных операций влияют различные факторы как внешнего, так и внутреннего характера:
Состояние экономики, уровень инфляции;
Политика ЦБ РФ особенно в области ставки рефинансирования, резервных требований;
Специализация банка;
Особенности структуры ресурсной базы;
Обеспеченность собственными источниками капитала.
Классификации активных операций:
По экономическому содержанию:
Учетно-ссудные операции: все виды кредитных операций, а также учет векселей;
Инвестиционные операции: все виды вложений в ценные бумаги, долевое участие в капиталах других структур, вложения в собственные основные средства, лизинг;
Депозитные операции: размещение ресурсов в других банка (в том числе в ЦБ РФ) на корреспондентских счетах либо на депозитных счетах;
Кассовые операции – операции, связанные с движением денежной наличности;
Прочие операции: вложения в иностранную валюту, межбанковские, межфилиальные расчеты.
С точки зрения доходности:
Активные операции, приносящие доход («работающие активы»): кредитные операции, вложения в ценные бумаги, размещение ресурсов на корреспондентских счетах в других банках, лизинг, факторинг. Эти операции занимают около 70%;
Активные операции, не приносящие дохода («неработающие активы»): вложения в собственные основные средства, размещение ресурсов в ЦБ РФ на корреспондентском счете и на резервном счете, кассовые операции.
По уровню риска вложений:
Активные операции свободные от риска: размещенные ресурсы в ЦБ РФ, кассовые;
Активные операции с минимальным риском: вложения в государственные ценные бумаги, кредиты, выданные под надежное обеспечение (под гарантию Правительства РФ, под поручительство субъектов РФ, под залог золота и других драгоценных металлов);
Активные операции с повышенным риском: основная часть кредитов физическим лицам, юридическим лицам, вложения в ценные бумаги на долгосрочной основе, долевое участие.
По принципу ликвидности. В данном случае активные операции, в частности активы, рассматриваются в качестве резервов, т.е. потенциального платежного средства. Поэтому выделяют:
Первичные резервы: кассовая наличность, корреспондентские счета в ЦБ РФ и в других банках;
Вторичные резервы: вложения в ценные бумаги;
Ссуды;
Прочие резервы: вложения в основные средства, долевое участие, лизинг.
Особенности структуры активных операций российских банков на 1.07.2011 года:
По-прежнему основное место в активах занимают кредитные операции, их доля 65%, в том числе 43% – кредиты организациям; кредиты физическим лицам – 13%, МБК – 9%;
Существенную долю в активах по-прежнему занимают вложения в ценные бумаги – 16,5%;
На долю других активов приходятся достаточно небольшие удельные веса: кассовые операции – 2,2%, средства в ЦБ РФ – 4% и т.д.
Управление активными операциями – это деятельность банка, связанная с наиболее оптимальным размещением ресурсов (с учетом ликвидности, доходности и риска вложений).
Цели управления:
Обеспечение максимальной доходности;
Минимизация риска.
Методы управления:
Метод общего фонда. Суть его в том, что все ресурсы банка объединяются в единый фонд и затем направляются в конкретные активы в зависимости от приоритетов банка, от специализации банка. Например, 10% ресурсов идет на формирование первичных резервов, 15% ресурсов направляется на формирование вторичных резервов, 50% ресурсов расходуются как источник кредитования и т.д. Данный метод совершенно не учитывает противоречия между доходностью и риском, не учитывается взаимосвязь ресурсов и вложений по принципу срочности. Поэтому данный метод целесообразно использовать лишь на начальном этапе деятельности банка.
Метод разделения источников. В этом методе наоборот учитывается принцип срочности ресурсов и вложений. Прежде чем направлять ресурсы в конкретные активы, они группируются в зависимости от характера востребованности. В этой связи выделяются ресурсы до востребования, ресурсы срочного характера и совершенно невостребуемые ресурсы, капитал. После этого ресурсы направляются в конкретные виды активов с учетом ликвидности данных активов.
Данному методу присущи особенности и некоторые ограничения: что касается ресурсов до востребования и прежде всего банковских счетов клиентов, то на них формируются и накапливаются стабильные неснижаемые остатки в силу того, что по времени зачисление и выдача средств не совпадают. Именно поэтому ресурсы до востребования могут направляться и в менее ликвидные активы по аналогии со срочными вкладами. Именно поэтому рассматриваемый метод можно использовать как общую схему для банка в рамках которой разрабатываются конкретные методики управления активными операциями.
Комбинированный метод. Этот метод тоже в своей основе учитывает принцип срочности ресурсов и вложений. В рамках этого метода за каждым конкретным видом ресурсов как бы закрепляется конкретный актив. Например, ресурсы МБК полученные направляются на выдачу МБК, ресурсы в виде остатков на банковских счетах предусматриваются для вложений в ценные бумаги, срочные вклады предусматриваются для размещения в кредиты.
Математический метод, основанный на экономико-математическом моделировании. В данном случае составляется уравнение линейной зависимости, которое характеризует, какие суммы банковских ресурсов необходимо направлять в конкретные виды активов (кассовые остатки, остатки на корреспондентских счетах, кредиты) для достижения максимальной доходности и с учетом конкретных нормативов ликвидности.