![](/user_photo/_userpic.png)
- •Банковское дело Тершукова Марина Борисовна
- •Тема 1. Экономические и правовые основы функционирования банковской системы рф.
- •Современная банковская система рф: становление и этапы развития.
- •Содержание банка и небанковской кредитной организации.
- •Принципы деятельности банка
- •Лицензирование банковских операций.
- •Тема 2. Ликвидность и финансовая устойчивость коммерческих банков
- •Содержание банковской ликвидности и финансовой устойчивости
- •2. Управление банковской ликвидностью: содержание и методы
- •3. Обязательные нормативы цбрф
- •4. Порядок обязательного резервирования привлеченных средств банков в цбрф как метод регулирования ликвидности
- •5. Надзор цбрф за ликвидностью и финансовой устойчивостью банков
- •Тема 3. Пассивные операции банков и управление ими
- •1. Содержание пассивных операций и способы их осуществления. Банковские ресурсы
- •2. Капитал (собственные источники): функции и структура. Уставный капитал
- •3. Банковские резервы и их роль
- •4. Депозиты и депозитные операции банков. Выпуск долговых обязательств и банковских карт
- •5. Межбанковский кредит как источник ресурсной базы и регулятор ликвидности
- •Тема 4. Активные операции коммерческих банков и управление ими
- •1. Содержание активных операций, их классификации. Управление активными операциями: цели и методы
- •2. Организация кредитных операций. Кредитная политика банка и ее содержание
4. Порядок обязательного резервирования привлеченных средств банков в цбрф как метод регулирования ликвидности
ЦБРФ формирует фонд обязательных резервов в соответствии с международной практикой и устанавливает к банкам минимальные резервные требования в целях регулирования ликвидности.
Источниками фонда обязательных резервов выступают привлеченные ресурсы банков, главным образом средства клиентов во вкладах и депозитах. При создании этого фонда не используются такие источники как межбанковские кредиты.
В РФ формирование фонда обязательных резервов осуществляется в соответствии с Положением №342 от 07.08.2009 года «Об обязательных резервах». В соответствии с этим документам в состав обязательных резервов включаются:
средства организаций на расчетном и текущем счетах;
депозиты до востребования юридических лиц;
вклады физических лиц как на срок, так и до востребования;
выпущенные долговые обязательства;
средства в расчетах (аккредитивные, чековые счета);
депозиты для расчетов с помощью банковских карт;
корреспондентские счета банков-нерезидентов (с 2004 года).
Минимальные резервные требования ЦБ устанавливает в процентах к сумме привлеченных источников. Обычно норма обязательных резервов дифференцируется по таким критериям как:
вид вкладов (срочные и до востребования);
срок привлечения ресурсов;
вид валюты привлечения (в национальной и в иностранной);
категории клиентов (физические и юридические лица);
тип банков.
В настоящее время с начала 2011 года установлены следующие нормы обязательных резервов:
5,5% – по привлеченным ресурсам от юридических лиц-нерезидентов, в том числе от банков нерезидентов как в рублях, так и в иностранной валюте;
4% – по всем остальным обязательствам, в частности по привлеченным ресурсам от юридических лиц-резидентов в рублях и иностранной валюте, а также по привлеченным ресурсам от физических лиц и резидентов, и нерезидентов как в рублях, так и в иностранной валюте.
Коммерческие банки на постоянной основе ежемесячно осуществляют регулирование обязательных резервов в ЦБРФ, т.е. их перерасчет в целях определения либо дефицита резерва в ЦБРФ, который необходимо восполнить, либо его избытка, который возвращается на корреспондентский счет банка.
По методике ЦБРФ коммерческие банки на первое число каждого месяца составляют специальную форму отчетности – расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию ЦБРФ. В нем указываются следующие показатели:
Определяется величина привлеченных ресурсов, которые участвуют в резервировании, в том числе выделяются привлеченные ресурсы от юридических лиц нерезидентов отдельно в рублях и в иностранной валюте. Отдельно отражаются все остальные привлеченные источники.
С учетом действующих норм обязательных резервов (4% и 5,5%) рассчитываются нормативный резерв: привлеченные ресурсы по конкретной категории перемножаются на установленную норму. Причем отдельно определяется нормативный резерв в рублях и в иностранной валюте.
Из величины нормативного резерва вычитаются остатки наличных денег в кассе.
Определяется величина усредненного резерва: нормативный резерв полученный выше как в рублях, так и в иностранной валюте перемножается на специальный коэффициент усреднения 0,6.
Расчетный резерв: нормативный резерв по привлеченным ресурсам в рублях минус усредненный резерв в рублях, нормативный резерв по привлеченным ресурсам в иностранной валюте минус усредненный резерв в иностранной валюте.
Регулирование резерва, т.е. сопоставление расчетного резерва по привлеченным ресурсам в рублях и фактического резерва в рублях, а также расчетного резерва по привлеченным ресурсам в иностранной валюте и фактического резерва в иностранной валюте.
Результаты регулирования:
расчетный резерв равен фактическому – резервные требования выполнены;
расчетный резерв больше чем фактический – недостаток резерва в ЦБРФ (недовзнос), коммерческий банк должен перечислить со своего корреспондентского счета недостающую сумму;
расчетный резерв меньше чем фактический – излишек резерва в ЦБРФ (перевзнос), ЦБРФ возвращает данную сумму на корреспондентский счет коммерческого банка.
Механизм усреднения обязательств был введен в 2004 году в целях оперативного регулирования ликвидности: за счет коэффициента усреднения (0,6) расчетный резерв искусственно занижается, у банка создается избыточный резерв, который направляется на корреспондентский счет (счет для поддержания платежеспособности).
Порядок усреднения как льгота изначально был предусмотрен только для финансово-устойчивых банков: первая и вторая классификационная группа – стабильные банки – по Указанию ЦБРФ №2005. Однако в период кризиса 2008-2009 года механизм усреднения распространяется на все банки.
В условиях кризиса ЦБРФ несколько менял свою политику в области обязательного резервирования в целях поддержания банковской ликвидности:
с октября 2008 года устанавливается единая норма обязательных резервов на уровне 0,5%;
в конце 2008 года ЦБРФ проводил внеочередное регулирование обязательных резервов на внутримесячные даты;
порядок усреднения распространяется на все банки.
Минимальные резервные требования как было отмечено выше – это не только регулятор банковской ликвидности, но еще и инструмент денежно-кредитной политики государства, это регулятор денежного предложения, причем это грубый и неоперативный инструмент. Именно поэтому в законе «О ЦБРФ» отмечено, что максимальная норма резервирования не должна превышать 20%, каждое очередное изменение норм не должно превышать 5 п.п.
Для банков зарезервированные средства в ЦБРФ – это актив, и на сумму этого актива проценты не начисляются.