2. Организация кредитных операций. Кредитная политика банка и ее содержание

Кредитные операции – основа операций любого банка, являются важнейшим источником доходов и связаны с повышенным риском. Неслучайно бани используют различные методы регулирования кредитного риска. Организационно кредитные операции сосредоточены в конкретных подразделениях и отделах (кредитное управление, управление безопасности, юридическое управление, бухгалтерия).

Кредитную деятельность банка в целом можно условно разбить на следующие этапы, т.е. рассмотреть ее как процесс:

1. Разработка кредитной политики;

2. Формирование портфеля кредитных заявок или прием от потенциальных заемщиков кредитной документации;

3. Оценка кредитоспособности заемщика;

4. Оформление кредитного договора и других документов, подтверждающих кредитную сделку;

5. Открытие ссудного счета и выдача кредита;

6. Сопровождение кредитов: контроль за своевременностью погашения в соответствии с графиком платежей, оценка кредитоспособности заемщика в процессе обслуживания долга, регулирование резерва на возможные потери по ссудам, контроль за состоянием заложенных ТМЦ и т.д.

Кредитная политика – это основные направления или стратегия развития кредитной деятельности банка на конкретный период времени. Она оформляется в конкретном документе «Положение о кредитной политике» (в зарубежной практике «Кредитный меморандум»). Кредитную политику можно определить и таким образом – это схема организации кредитного процесса, закрепленная в конкретном документе.

ЦБ РФ не вмешивается в процесс разработки кредитной политики банка, не регламентирует ее. У каждого банка кредитная политика имеет свою специфику, свое содержание. Но в кредитной политике любого банка присутствуют общие базовые вопросы:

1. Приоритеты кредитной деятельности банка (с точки зрения категории заемщика, отраслевой сферы заемщика, формы собственности заемщика, целевого направления и т.д.).

2. Политика в области кредитных ограничений: виды лимитов кредитной деятельности и общий подход к их расчету. Общий лимит по кредитной деятельности обычно привязывается к капиталу банка. Помимо общего лимита банки устанавливают лимиты кредитования конкретных отраслей, отдельных заемщиков. При установлении лимитов банки опираются на нормативы ЦБ РФ максимального риска.

3. Процентная политика в области кредитования: отражаются факторы, которые влияют на величину процентной ставки (стоимость привлеченных ресурсов, ставка рефинансирования, процентные ставки банков-конкурентов и т.д.), критерии дифференциации процентной ставки (срок кредита, уровень кредитоспособности заемщика, уровень риска кредитуемого мероприятия, категория заемщика).

4. Методы регулирования кредитного риска: оценка кредитоспособности на всех этапах, использование залогового механизма, других форм обеспечения возвратности, формирование резерва на возможные потери по ссудам, выполнение обязательных нормативов ЦБ РФ и т.д.

5. Распределение полномочий между структурными подразделениями банка, специалистами в области кредитной деятельности.

Несмотря на то, что у каждого банка кредитная политика имеет свою специфику, при ее разработке учитываются такие общие принципы:

1. Обеспечение максимума доходности;

2. Минимизация рисков;

3. Диверсификация кредитной деятельности (рассредоточение кредитной деятельности по различным критериям).

Разработкой кредитной политики занимается кредитный комитет. На него же возложена функция принятия решения по выдаче каждого конкретного кредита. С учетом разработанной кредитной политики каждый банк формирует внутренние регламенты и положения по кредитованию, например: положение по кредитованию юридических лиц, порядок выдачи и погашения кредитов физических лиц, методика оценки кредитоспособности заемщиков, расчет лимитов кредитования, методика, в которой отражен порядок формирования и регулирования резерва на возможные потери по ссудам.

Следующий этап касается формирования кредитной документации потенциальных заемщиков. Перечень кредитной документации банки также устанавливают самостоятельно. Он зависит от категории заемщика, а также от характера взаимоотношений с данным клиентом.