3. Принципы деятельности банка

Банк строит свою деятельность на основе следующих правил:

1. Банк – экономически самостоятельная организация, которая проводит свою депозитную, кредитную, процентную политику.

2. Деятельность банка регулируется ЦБР с помощью как косвенных, так и прямых инструментов.

3. Банки функционируют в рамках привлеченных ресурсов. Они занимают порой 80-90% всех источников. Следовательно, банки должны стремиться оптимально размещать эти источники и поддерживать платежеспособность (ликвидность).

4. Банк строит свою работу на основе коммерческого расчета, означающего что расходы должны полностью покрываться доходами и обеспечивать прибыль банку. Получение прибыли – важнейшая цель коммерческого банка. Прибыль – один из важных финансовых показателей деятельность банка. Представляет собой разницу между доходами и расходами, часто характеризуется как банковская маржа.

Чтобы глубже понять природу банковской прибыли, рассмотрим содержание и элементы доходов и расходов банка. Доходы банка можно рассматривать в разрезе операций банка:

1. Доходы от кредитных операций – 70-80% (проценты от размещенных ресурсов в виде кредитов ЮЛ, ФЛ, другим банкам).

2. Доходы от инвестиционной деятельности (операций) – проценты и дивиденды от вложения в ценные бумаги, доходы от лизинга, доходы от долевого участия в капиталах других структур.

3. Доходы от комиссионно-посреднеческих операций – доход от комиссий за посреднические услуги (дилерские, брокерские, доверительные, РКО, факторинг).

4. Прочие доходы – курсовые разницы, доход от переоценки имущества, доход от размещения ресурсов в ЦБ на депозитном счете.

На практике доходы классифицируются в зависимости от механизма формирования: выделяют процентные и непроцентные доходы.

Расходы банка рационально рассматривать по их назначению:

1. Начисленные и уплаченные проценты по привлеченным ресурсам вкладчиков ФЛ, ЮЛ, а также проценты по долговым ценным бумагам выпущенным, проценты по межбанковским кредитам полученным

2. Расходы на содержание аппарата управления

3. Эксплуатационные расходы

4. Расходы, связанные с созданием страховых резервов.

5. Расходы, касающиеся перечисления в бюджет налогов и других платежей.

Полученная банком прибыль, также как у любой другой структуры, распределяется:

1. В бюджет в виде налога на прибыль

2. Использование прибыли на собственное развитие, формирование целевых фондов.

4. Лицензирование банковских операций.

ЦБР является по отношению к банкам надзорным и регистрационным органом.

Лицензирование банков – прежде всего ограничение выполнения банковских операций теми организациями, которые не соответствуют установленным требованиям. Цель лицензирования – обеспечение надежности банков, защита интересов клиентов. В начале 90-х (до 1996) виды лицензий различались исключительно по виду валюты (рублевые, валютные). В настоящее время лицензии различаются по нескольким критериям:

1. Категория клиентов (ФЛ/ЮЛ)

2. Вид операции

3. Вид валюты

Лицензирование осуществляется по специальной инструкции №135 от 2.04.2010 г. Сейчас предусмотрены следующие виды лицензий:

При учреждении:

1. Лицензия на выполнение банковских операций со средствами в рублях (без привлечения во вклады средств от физических лиц)

2. Лицензия на выполнение банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте (без привлечения во вклады средств от физических лиц)

3. Лицензия на выполнение банковских операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов

4. Лицензия на выполнение банковских операций по привлечению вкладов ФЛ в рублях

5. Лицензия на выполнение банковских операций по привлечению вкладов ФЛ в рублях и в иностранной валюте

В настоящее время 2 последние лицензии банк может получить и при учреждении, и в процессе расширения деятельности. Для получения данных лицензий по обслуживанию ФЛ банк в обязательном порядке должен вступить в систему страхования вкладов согласно законодательству. Также необходима финансовая устойчивость, выполнение обязательных нормативов. С недавнего времени в соответствии с указаниями ЦБР в инструкции №135 указании 2638-У от 17.05.2011 предусмотрено еще несколько видов лицензий, которые позволят со временем углублять специализацию банков:

6. Лицензия на выполнение банковских операций со средствами в рублях (без привлечения во вклады средств ФЛ, а также инкассации наличных денег, инкассации векселей и расчетных документов)

7. Лицензия на выполнение банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте (без привлечения во вклады средств ФЛ, а также инкассации наличных денег, инкассации векселей и расчетных документов)

Т.о, ЦБР в соответствии со стратегией развития банковского сектора до 2015 года ставит задачу на перспективу по кассовому обслуживанию клиентов, работе с наличностью отдельными специализированными банками.

Наконец, завершающим этапом по расширению деятельности банков является получение Генеральной лицензии. Банк получает возможность выполнять полный, либо частичный перечень банковских операций, а также лицензия дает еще 2 возможности: открытие филиалов за пределами страны и долевое участие организаций-нерезидентов.

Требования для получения лицензии:

1. Банк должен проработать не менее 2 лет

2. Банк должен быть финансово устойчивым по оценке ЦБР

3. Капитал должен быть не менее 900 млн.рублей.

Для получения лицензий, и особенно при учреждении банка, ЦБР предусмотрел ряд требований по величине уставного капитала создаваемого банка (либо собственных средств действующего банка), квалификационные требования и технические требования.

В соответствии с законодательством учредителями могут быть как ФЛ, так и ЮЛ, которые обязательно должны быть платежеспособными (финансово устойчивыми), и не имеющими просроченной задолженности.

По величине уставного капитал ЦБР как надзорный орган всегда устанавливал важнейший показатель: минимальный размер уставного капитала для создаваемого банка. В настоящее время (с 2008 года) данный показатель на уровне 180 млн. рублей, а для действующего банка – 90 млн. рублей (минимальный размер собственных средств) до 2012 года.

Квалификационные требования означают необходимый уровень подготовленности как теоретической, так и практической будущего руководства банка (председатель, заместители, главный бухгалтер). Конкретные показатели в рамках квалификационных требований предусмотрены в специальной анкете.

Технические требования означают необходимый уровень безопасности деятельности банка, они также отображаются в специальной справке.

Вышеназванные требования закреплены в специальных документах, перечень которых учредители создаваемого банка направляют в ЦБРФ:

1. Заявление и ходатайство учредителей о регистрации;

2. Устав банка. В нем отражается перечень операций, видов фондов и порядок их создания, организационное построение и так далее;

3. Учредительный договор;

4. Протокол собрания учредителей;

5. Бизнес план (план доходов и расходов, клиентская база и так далее);

6. Финансовая отчетность учредителей, заверенная аудиторской фирмой. Свидетельство о государственной регистрации предприятий учредителей;

7. Анкета кандидатов на руководящие должности исполнительных органов и так далее.

Рассмотренный пакет документов изучается на уровне территориального учреждения ЦБ. Затем направляется мотивированное ходатайство в ЦБРФ в Москве в головной аппарат (департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности деятельности). При регистрации банка об этом оповещаются учредители. Со дня государственной регистрации в течении 30 дней учредители должны в полном объеме оплатить УК и после этого выдается лицензия. Для мобилизации УК банку открывается корреспондентский счет в подразделении ЦБРФ – Расчетно-кассовом центре.

Коммерческий банк в процессе своего функционирования открывает филиалы, а также внутренние структурные подразделения. Процедура их регистрации значительно упрощена, предусмотрен уведомительный порядок их создания. В отличии от головного банка регистрация филиала осуществляется по месту территориального учреждения.

Отзыв лицензии также осуществляется ЦБРФ. Первоначально ЦБРФ принимает решение об отзыве лицензии и издает приказ «Об отзыве лицензии…», который публикуется в вестнике Банка России. Основания для отзыва лицензии:

1. Нарушение банковского законодательства;

2. Проведение рисковой кредитной политики;

3. Невыполнение обязательных нормативов.

Издание приказа означает запрет для банка на дальнейшее выполнение операций.

На следующем этапе происходит ликвидация банка как юридического лица. Она может происходить:

1. В принудительном порядке через суд, который выносит решение о ликвидации и назначает ликвидатора. С 2004 года в качестве генерального ликвидатора выступает Агентство по страхованию вкладов. По мере завершения работы ликвидатора в книгу государственной регистрации банком вносится соответствующая запись.

2. Учредители сами принимают решение о ликвидации банка, и в этом случае на основе ходатайства ЦБРФ осуществляется аннулирование лицензии.

Организационное построение банка

Высшим органом руководства деятельностью банка является собрание акционеров, а также совет банка (это стратегический орган, занимающийся разработкой банковской политики). Исполнительными органами руководства является правление банка (коллегиальный орган), а также президент банка (единоличный орган правления). Текущая деятельность банка сосредоточена в различных по газначению управлениях (отделах).

Литература:

1. Инструкция ЦБРФ №110 от 16.01.2004 (с изменениями и уточнениями) «Об обязательных нормативах»;

2. Указание ЦБРФ №1379 от 16.01.2004 «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»;

3. Указание ЦБРФ №2005 от 30.04.2008 «Об оценке экономического положения банков»;

4. Положение ЦБРФ «Об обязательных резервах».