4027

2

ББК У 9 (2) 26

Х 12

Банковское дело : учебно-методический комплекс для студентов III – IV

курсов очной и заочной форм обучения, в том числе для студентов,

изучающих дисциплину с использованием технологии дистанционного обучения по непрофильным специальностям / сост. Г. В. Ксенофонтова,

Ю. Н. Гойденко. – Хабаровск : РИЦ ХГАЭП, 2009. – 52 с.

Рецензент канд. экон. наук., доцент замдиректора по последи-

пломному обучению ХБШ

(колледжа Банка России)

В. Г. Коновалова

Утверждено издательско-библиотечным советом академии в качестве методических указаний для студентов

© Хабаровская государственная академия экономики и права, 2009

3

Содержание

1.Организационно-методический раздел…………………………………….4

2.Программа дисциплины…………………………………………………….6

3.Учебно-методическое обеспечение дисциплины………………………...11

4.Методические рекомендации для самостоятельной работы студентов...35

5.Глоссарий…………………………………………………………………...37

6.Библиографический список

6.1.Законодательная и нормативная литература…………………………..47

6.2.Основная и дополнительная литература………………………………..50

7. Перечень вопросов к зачёту……………………………………………….51

4

1. Организационно-методический раздел

Учебно-методический комплекс по дисциплине: «Банковское дело» разработан в соответствии с государственными образовательными стан-

дартами высшего профессионального образования 2-го поколения, предна-

значен для студентов всех форм обучения по непрофильным специальностям.

Цель изучения дисциплины заключается в том, чтобы показать роль банковской системы в рыночной экономике, предоставить студентам осно-

вополагающие знания по организации и функционированию кредитных учреждений; раскрыть особенность осуществления банковских операций и сделок в современном нормативно-правовом поле.

В основе изучения дисциплины должны лежать глубокие знания эко-

номической теории, курса «Деньги, кредит, банки». Программа курса поз-

воляет студентам получить целостное представление о деятельности со-

временных банков, усвоить принципы построения банковской системы рыночного типа. В процессе изучения дисциплины студенты получают знания по наиболее распространённым банковским операциям: привлече-

ние денежным средств юридических и физических лиц, размещение при-

влечённых средств от своего имени и за свой счёт, открытие и ведение счетов клиентов.

По окончании изучения дисциплины студенты должны знать:

- экономические и правовые нормы банковского законодательства, опреде-

ляющие деятельность банковской системы в целом и кредитных организа-

ций, в частности; - порядок государственной регистрации и лицензирования банковской дея-

тельности;

-сущность банковских операций и сделок;

-особенность формирования ресурсной базы банков;

5

-порядок формирования собственного капитала банков и его функции;

-особенность размещения банковских ресурсов;

-порядок разработки и реализации депозитной и кредитной политик банка;

-особенность организации кредитного процесса;

-порядок оценки качества ссуд для целей формирования резерва на воз-

можные потери по ссудам;

- особенность расчёта и значение обязательных нормативов, регулирую-

щих деятельность кредитных организаций;

- организация расчётно-кассового обслуживания клиентов банка.

Студенты, освоившие теоретические аспекты функционирования бан-

ковской системы, должны уметь:

-использовать полученные знания при решении конкретных задач;

-анализировать специальную литературу по вопросам деятельности бан-

ковского сектора;

- анализировать данные официальной банковской статистики и делать пра-

вильные выводы о современных тенденциях развития банковского бизнеса.

Для изучения дисциплины в учебных планах непрофильных специ-

альностей предусмотрены следующие виды учебной работы.

6

2. Программа дисциплины

Тема 1. Экономические, правовые и организационные основы

деятельности банковской системы Российской Федерации

Понятие и состав банковской системы РФ. Цели деятельности и функ-

ции Банка России. Организационное устройство Центрального банка Рос-

сийской Федерации. Денежно-кредитная политика ЦБ РФ и её инструмен-

ты. Надзорные функции Банка России.

Понятие и виды кредитных организаций: банк и небанковская кредит-

ная организация. Классификация банков (с точки зрения организационно-

правовой формы, специализации, происхождения и др.). Организационная структура кредитной организации. Её подразделения (представительства,

филиалы, дополнительные офисы).

Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования бан-

ковской деятельности. Требования к учредителям. Документы, представ-

ляемые в Банк России для регистрации. Средства и активы, используемые при формировании уставного капитала. Виды лицензий на осуществление банковских операций. Основания для ликвидации кредитных организаций.

Тема 2. Банковские операции и сделки. Ресурсы банка

Понятие банковских операций и сделок, их виды, правовые аспекты.

Структура и состав активов и пассивов кредитной организации. Экономи-

ческая характеристика пассивных и активных операций.

Понятие банковских ресурсов. Состав и структура банковских ресур-

сов: собственные и привлечённые средства.

Формы и методы привлечения денежных средств юридических и фи-

зических лиц. Депозитные и недепозитные ресурсы банка.

Собственные средства (капитал) банка. Понятие основного капитала банка и его источники: уставный капитал, резервный фонд и другие фон-

7

ды. Дополнительный капитал: состав, источники. Методика расчёта соб-

ственного капитала. Функции собственного капитала. Международные стандарты достаточности собственного капитала банка.

Депозитная политика банка и факторы, на неё влияющие.

Тема 3. Активные операции банков.

Платёжеспособность и ликвидность банка

Понятие и экономическое содержание активных операций.

Виды активных операций: кредитные, инвестиционные, операции с кассовой наличностью, прочие активные операции.

Классификация активных операций: по срокам, по субъектам, по сте-

пени ликвидности, по степени риска, по степени доходности и т. д.

Структура активных операций. Потенциальная доходность активов:

работающие и неработающие активы банка. Характеристика активов по уровню ликвидности, рискованности, диверсифицированности.

Понятие ликвидности и платёжеспособности коммерческого банка.

Ликвидность баланса банка, ликвидность банка, ликвидность банковской системы. Тождественность и различие данных понятий. Характеристика ликвидности как «поток» и как «запас».

Экономическая сущность риска ликвидности.

Соблюдение коммерческими банками обязательных нормативов лик-

видности: мгновенной, текущей, долгосрочной. Классификация активов по уровню ликвидности.

Тема 4. Организация процесса кредитования в банке.

Кредитная политика

Кредитная политика коммерческого банка: сущность, виды, элементы.

Порядок разработки, утверждения и корректировки кредитной политики.

8

Субъекты банка, реализующие политику по предоставлению денеж-

ных средств. Компетенция каждого субъекта управления в процессе при-

нятия решений по вопросам предоставления денежных средств.

Стадии процесса кредитования. Кредитная история заёмщика.

Кредитное досье клиента: порядок формирования, состав. Пакет до-

кументов, обязательных при предоставлении заёмщику денежных средств.

Кредитный договор в системе организации кредитования. Основные тре-

бования в структуре договора.

Дифференциация условий кредитного договора в зависимости от кре-

дитоспособности заёмщика.

Порядок заключения кредитного договора. Права и обязанности сто-

рон кредитной сделки. Дополнительные и особые условия кредитного до-

говора. Санкции за нарушение кредитного договора.

Бюро кредитных историй: значение, порядок взаимодействия с кре-

дитными организациями.

Способы предоставления (размещения) денежных средств: разовые зачисления денежных средств; открытие кредитной линии; кредитование банком расчётного (текущего, корреспондентского) счёта клиента банка;

предоставление денежных средств на синдицированной (консорциональ-

ной) основе.

Способы возврата клиентом-заёмщиком предоставленных ему денеж-

ных средств и способы уплаты процентов по ним.

Тема 5. Кредитный риск.

Способы предотвращения кредитных рисков

Понятие кредитного риска. Факторы, влияющие на кредитный риск.

Способы предотвращения кредитных рисков.

Критерии оценки качества ссуд.

9

Порядок формирования и использования резерва на возможные поте-

ри по ссудам. Портфель однородных ссуд. Особенности формирования ре-

зерва на возможные потери по портфелю однородных ссуд.

Способы обеспечения возвратности банковских ссуд: залог, гарантии,

поручительства, страхование риска невозврата кредитов. Порядок учёта видов обеспечения при формировании резерва на возможные потери по ссудам.

Способы оценки кредитоспособности заёмщиков: метод финансовых коэффициентов, метод анализа денежных потоков, скоринговые модели и т. д.

Нормативы, ограничивающие кредитный риск: максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков; максималь-

ный размер крупных кредитных рисков; максимальный размер кредитов,

банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) совокупная величина риска по инсайдерам банка.

Тема 6. Посредничество в платежах как важнейшая

функция банков

Понятие банковского счёта.

Виды банковских счетов, открываемых банками клиентам. Расчётные,

текущие и бюджетные счета. Документы, предоставляемые в банк для от-

крытия счёта.

Понятие корреспондентского счёта.

Организация расчётно-кассового обслуживания в банке. Тарифы на РКО; виды РКО.

10

Тема 7. Кассовое обслуживание клиентов банка

Кассовое обслуживание клиентов. Принципы и методы организации кассовой работы в банке. Виды касс. Факторы, учитываемые при опреде-

лении лимита остатка наличных денег в кассах клиентов. Способы сдачи наличных денег в кассы банков. Контроль банков за соблюдением органи-

зациями правил работ с наличными деньгами.

Отчётность о кассовых оборотах.

Прогноз кассовых оборотов: порядок составления, значение для управления ликвидностью банка.

Тема 8. Дополнительные операции банков

Понятие и виды дополнительных операций (услуг) коммерческих бан-

ков. Общая классификация дополнительных операций банков. Операции доверительного управления банками имуществом клиентов. Факторинго-

вые и форфейтинговые операции в банковском бизнесе. Электронные банковские услуги клиентам. Операции банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Услуги депозитарного хранения ценностей клиентов.