4027
.pdfМинистерство образования и науки Российской Федерации Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Хабаровская государственная академия экономики и права»
Кафедра банковского дела
Б А Н К О В С К О Е Д Е Л О
Учебно-методический комплекс для студентов очной и заочной форм обучения,
втом числе для студентов III – IV курсов, изучающих дисциплину
сиспользованием технологии дистанционного обучения
непрофильных специальностей (080503 «Антикризисное управление»; 080109 «Бухгалтерский учёт, анализ, аудит»)
Хабаровск 2009
2
ББК У 9 (2) 26
Х 12
Банковское дело : учебно-методический комплекс для студентов III – IV
курсов очной и заочной форм обучения, в том числе для студентов,
изучающих дисциплину с использованием технологии дистанционного обучения по непрофильным специальностям / сост. Г. В. Ксенофонтова,
Ю. Н. Гойденко. – Хабаровск : РИЦ ХГАЭП, 2009. – 52 с.
Рецензент канд. экон. наук., доцент замдиректора по последи-
пломному обучению ХБШ
(колледжа Банка России)
В. Г. Коновалова
Утверждено издательско-библиотечным советом академии в качестве методических указаний для студентов
© Хабаровская государственная академия экономики и права, 2009
3
Содержание
1.Организационно-методический раздел…………………………………….4
2.Программа дисциплины…………………………………………………….6
3.Учебно-методическое обеспечение дисциплины………………………...11
4.Методические рекомендации для самостоятельной работы студентов...35
5.Глоссарий…………………………………………………………………...37
6.Библиографический список
6.1.Законодательная и нормативная литература…………………………..47
6.2.Основная и дополнительная литература………………………………..50
7. Перечень вопросов к зачёту……………………………………………….51
4
1. Организационно-методический раздел
Учебно-методический комплекс по дисциплине: «Банковское дело» разработан в соответствии с государственными образовательными стан-
дартами высшего профессионального образования 2-го поколения, предна-
значен для студентов всех форм обучения по непрофильным специальностям.
Цель изучения дисциплины заключается в том, чтобы показать роль банковской системы в рыночной экономике, предоставить студентам осно-
вополагающие знания по организации и функционированию кредитных учреждений; раскрыть особенность осуществления банковских операций и сделок в современном нормативно-правовом поле.
В основе изучения дисциплины должны лежать глубокие знания эко-
номической теории, курса «Деньги, кредит, банки». Программа курса поз-
воляет студентам получить целостное представление о деятельности со-
временных банков, усвоить принципы построения банковской системы рыночного типа. В процессе изучения дисциплины студенты получают знания по наиболее распространённым банковским операциям: привлече-
ние денежным средств юридических и физических лиц, размещение при-
влечённых средств от своего имени и за свой счёт, открытие и ведение счетов клиентов.
По окончании изучения дисциплины студенты должны знать:
- экономические и правовые нормы банковского законодательства, опреде-
ляющие деятельность банковской системы в целом и кредитных организа-
ций, в частности; - порядок государственной регистрации и лицензирования банковской дея-
тельности;
-сущность банковских операций и сделок;
-особенность формирования ресурсной базы банков;
5
-порядок формирования собственного капитала банков и его функции;
-особенность размещения банковских ресурсов;
-порядок разработки и реализации депозитной и кредитной политик банка;
-особенность организации кредитного процесса;
-порядок оценки качества ссуд для целей формирования резерва на воз-
можные потери по ссудам;
- особенность расчёта и значение обязательных нормативов, регулирую-
щих деятельность кредитных организаций;
- организация расчётно-кассового обслуживания клиентов банка.
Студенты, освоившие теоретические аспекты функционирования бан-
ковской системы, должны уметь:
-использовать полученные знания при решении конкретных задач;
-анализировать специальную литературу по вопросам деятельности бан-
ковского сектора;
- анализировать данные официальной банковской статистики и делать пра-
вильные выводы о современных тенденциях развития банковского бизнеса.
Для изучения дисциплины в учебных планах непрофильных специ-
альностей предусмотрены следующие виды учебной работы.
Вид учебной |
очная форма, непрофильные специальности |
||
080503 «Антикризисное |
080109 «Бухгалтерский |
||
работы |
|||
управление» |
учёт, анализ, аудит» |
||
|
|||
1. Аудиторные |
32 |
32 |
|
занятия всего: |
|||
|
|
||
в том числе |
16 |
16 |
|
лекции |
|
||
|
|
||
практические |
16 |
16 |
|
занятия |
|||
|
|
||
2. Самостоятельная |
40 |
22 |
|
работа |
|||
|
|
||
3. Форма контроля |
зачёт |
зачёт |
|
|
6-й семестр |
6-й семестр |
6
2. Программа дисциплины
Тема 1. Экономические, правовые и организационные основы
деятельности банковской системы Российской Федерации
Понятие и состав банковской системы РФ. Цели деятельности и функ-
ции Банка России. Организационное устройство Центрального банка Рос-
сийской Федерации. Денежно-кредитная политика ЦБ РФ и её инструмен-
ты. Надзорные функции Банка России.
Понятие и виды кредитных организаций: банк и небанковская кредит-
ная организация. Классификация банков (с точки зрения организационно-
правовой формы, специализации, происхождения и др.). Организационная структура кредитной организации. Её подразделения (представительства,
филиалы, дополнительные офисы).
Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования бан-
ковской деятельности. Требования к учредителям. Документы, представ-
ляемые в Банк России для регистрации. Средства и активы, используемые при формировании уставного капитала. Виды лицензий на осуществление банковских операций. Основания для ликвидации кредитных организаций.
Тема 2. Банковские операции и сделки. Ресурсы банка
Понятие банковских операций и сделок, их виды, правовые аспекты.
Структура и состав активов и пассивов кредитной организации. Экономи-
ческая характеристика пассивных и активных операций.
Понятие банковских ресурсов. Состав и структура банковских ресур-
сов: собственные и привлечённые средства.
Формы и методы привлечения денежных средств юридических и фи-
зических лиц. Депозитные и недепозитные ресурсы банка.
Собственные средства (капитал) банка. Понятие основного капитала банка и его источники: уставный капитал, резервный фонд и другие фон-
7
ды. Дополнительный капитал: состав, источники. Методика расчёта соб-
ственного капитала. Функции собственного капитала. Международные стандарты достаточности собственного капитала банка.
Депозитная политика банка и факторы, на неё влияющие.
Тема 3. Активные операции банков.
Платёжеспособность и ликвидность банка
Понятие и экономическое содержание активных операций.
Виды активных операций: кредитные, инвестиционные, операции с кассовой наличностью, прочие активные операции.
Классификация активных операций: по срокам, по субъектам, по сте-
пени ликвидности, по степени риска, по степени доходности и т. д.
Структура активных операций. Потенциальная доходность активов:
работающие и неработающие активы банка. Характеристика активов по уровню ликвидности, рискованности, диверсифицированности.
Понятие ликвидности и платёжеспособности коммерческого банка.
Ликвидность баланса банка, ликвидность банка, ликвидность банковской системы. Тождественность и различие данных понятий. Характеристика ликвидности как «поток» и как «запас».
Экономическая сущность риска ликвидности.
Соблюдение коммерческими банками обязательных нормативов лик-
видности: мгновенной, текущей, долгосрочной. Классификация активов по уровню ликвидности.
Тема 4. Организация процесса кредитования в банке.
Кредитная политика
Кредитная политика коммерческого банка: сущность, виды, элементы.
Порядок разработки, утверждения и корректировки кредитной политики.
8
Субъекты банка, реализующие политику по предоставлению денеж-
ных средств. Компетенция каждого субъекта управления в процессе при-
нятия решений по вопросам предоставления денежных средств.
Стадии процесса кредитования. Кредитная история заёмщика.
Кредитное досье клиента: порядок формирования, состав. Пакет до-
кументов, обязательных при предоставлении заёмщику денежных средств.
Кредитный договор в системе организации кредитования. Основные тре-
бования в структуре договора.
Дифференциация условий кредитного договора в зависимости от кре-
дитоспособности заёмщика.
Порядок заключения кредитного договора. Права и обязанности сто-
рон кредитной сделки. Дополнительные и особые условия кредитного до-
говора. Санкции за нарушение кредитного договора.
Бюро кредитных историй: значение, порядок взаимодействия с кре-
дитными организациями.
Способы предоставления (размещения) денежных средств: разовые зачисления денежных средств; открытие кредитной линии; кредитование банком расчётного (текущего, корреспондентского) счёта клиента банка;
предоставление денежных средств на синдицированной (консорциональ-
ной) основе.
Способы возврата клиентом-заёмщиком предоставленных ему денеж-
ных средств и способы уплаты процентов по ним.
Тема 5. Кредитный риск.
Способы предотвращения кредитных рисков
Понятие кредитного риска. Факторы, влияющие на кредитный риск.
Способы предотвращения кредитных рисков.
Критерии оценки качества ссуд.
9
Порядок формирования и использования резерва на возможные поте-
ри по ссудам. Портфель однородных ссуд. Особенности формирования ре-
зерва на возможные потери по портфелю однородных ссуд.
Способы обеспечения возвратности банковских ссуд: залог, гарантии,
поручительства, страхование риска невозврата кредитов. Порядок учёта видов обеспечения при формировании резерва на возможные потери по ссудам.
Способы оценки кредитоспособности заёмщиков: метод финансовых коэффициентов, метод анализа денежных потоков, скоринговые модели и т. д.
Нормативы, ограничивающие кредитный риск: максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков; максималь-
ный размер крупных кредитных рисков; максимальный размер кредитов,
банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) совокупная величина риска по инсайдерам банка.
Тема 6. Посредничество в платежах как важнейшая
функция банков
Понятие банковского счёта.
Виды банковских счетов, открываемых банками клиентам. Расчётные,
текущие и бюджетные счета. Документы, предоставляемые в банк для от-
крытия счёта.
Понятие корреспондентского счёта.
Организация расчётно-кассового обслуживания в банке. Тарифы на РКО; виды РКО.
10
Тема 7. Кассовое обслуживание клиентов банка
Кассовое обслуживание клиентов. Принципы и методы организации кассовой работы в банке. Виды касс. Факторы, учитываемые при опреде-
лении лимита остатка наличных денег в кассах клиентов. Способы сдачи наличных денег в кассы банков. Контроль банков за соблюдением органи-
зациями правил работ с наличными деньгами.
Отчётность о кассовых оборотах.
Прогноз кассовых оборотов: порядок составления, значение для управления ликвидностью банка.
Тема 8. Дополнительные операции банков
Понятие и виды дополнительных операций (услуг) коммерческих бан-
ков. Общая классификация дополнительных операций банков. Операции доверительного управления банками имуществом клиентов. Факторинго-
вые и форфейтинговые операции в банковском бизнесе. Электронные банковские услуги клиентам. Операции банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Услуги депозитарного хранения ценностей клиентов.