4027

31

3.22.Принципы организации безналичного денежного оборота

1.Безналичные расчёты осуществляются по счетам, которые открываются банками клиентам для хранения и перевода средств.

2.Юридические лица могут открывать в разных банках необходимое количество счетов и в любой валюте.

3.Право свободного выбора формы расчётов принадлежит клиентам банков.

Формы расчётов: расчёты платёжными поручениями; расчёты по аккредитиву; расчёты чеками; расчёты по инкассо, а также в других формах, предусмотренных в законодательство в соответствии с обычаями делового оборота (например, вексельная).

4.Перечисление средств по счетам производится по поручению плательщика или с его согласия (акцепта), за некоторыми исключениями.

5.Наличие очерёдности списания денежных средств. Возможны два варианта:

а) если на счёте имеется достаточно средств для удовлетворения всех требований к нему, то списание осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очерёдность), если иное не предусмотрено законом;

б) при отсутствии у клиента денежных средств:

банк может осуществлять платежи с его счёта в порядке кредитования счёта (овердрафт);

при отсутствии права на овердрафт либо исчерпании его лимита неоплаченные расчётные документы помещаются банком в картотеку по внебалансовому счёту № 90902 «Расчётные документы, не оплаченные в срок». Их оплата осуществляется в очерёдности, установленной ст. 855 ГК РФ.

32

3.23. Банковские счета

По договору банковского счёта кредитная организация обязуется принимать и зачислять денежные средства, поступающие на счёт, откры-

тый клиенту (владельцу счета), выполнять его распоряжения о перечисле-

нии и выдаче соответствующих сумм со счёта и проведении других опера-

ций. Открытие счёта производится при наличия у клиента правоспособно-

сти (дееспособности), получения от него необходимых документов и его идентификации.

Виды счетов

1.Расчётные счета – открываются юридическим лицам (не являющимся кредитными организациями), в том числе их обособленным подразделениям, а также индивидуальным предпринимателям.

2.Текущие счета – открываются физическим лицам для совершения расчётных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью.

3.Бюджетные счета – открываются в установленных законодательством случаях лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ и государственных внебюджетных фондов.

4.Корреспондентские счета – открываются кредитным организациям: в РКЦ ЦБ РФ и на основании межбанковских отношений напрямую между банками – счета НОСТРО и ЛОРО.

5.Корреспондентские субсчета – открываются филиалам кредитных организаций.

33

6.Счета доверительного управления – открываются доверительно-

му управляющему для осуществления расчётов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

7.Специальные банковские счета – открываются фирмам и гражда-

нам. Фирмы-резиденты могут иметь в российских банках валютные счета – текущие и транзитные.

3.24.Виды банковских касс

Приходные кассы осуществляют приём денежной наличности в тече-

ние операционного дня с её пересчётом. Приём денег от юридических лиц производится по «объявлению на взнос наличными», представляющему собой комплекс документов, состоящий из объявления, ордера и квитан-

ции. Приём денег от граждан производится по приходному кассовому ор-

деру. Поступившие наличные деньги должны быть оприходованы в опера-

ционную кассу и зачислены на счета клиентов в этот же день.

Вечерние кассы осуществляют приём денег по истечении операцион-

ного дня. Возможны два способа работы кассира этой кассы:

приём наличных денег от клиентов с их пересчётом;

приём сумок с денежной наличностью и другими ценностями от ин-

кассаторов с проверкой их сохранности без вскрытия и пересчёта.

Принятые деньги должны быть зачислены на счета клиентов не позд-

нее следующего рабочего дня.

Кассы пересчёта осуществляют пересчёт денег, поступивших в ин-

кассаторских сумках.

34

Расходные кассы осуществляют выдачу денег клиентам. Выдача де-

нег юридическим лицам производится на основании денежного чека, а фи-

зическим лицам – по расходному кассовому ордеру. Эти кассы могут объ-

единяться с приходными в единую приходно-расходную кассу.

3.25.Цели получения наличных денег юридическими лицами

1.Заработная плата и выплаты социального характера.

2.Командировочные расходы.

3.Закупка сельскохозяйственной продукции у населения.

4.Скупка тары и вещей у населения.

5.Покупка канцелярских принадлежностей и хозяйственного инвентаря.

6.Оплата срочных ремонтных работ и горюче-смазочных материалов.

7.Выплата возмещений убытков по договорам страхования физических лиц.

35

4. Методические рекомендации для самостоятельной работы студентов

Самостоятельная работа студента является неотъемлемой частью про-

цесса обучения и представляет собой планируемую учебную деятельность студента, выполняемую по заданию и при методическом руководстве пре-

подавателя как с его непосредственным участием, так и без него.

Содержание самостоятельной работы студента

36

37

5. Глоссарий

Аваль – поручительство за платёж по векселю (чеку).

Аккредитив – условное денежное обязательство, принимаемое бан-

ком (банком-эмитентом) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, со-

ответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия дру-

гому банку (исполняющему) произвести такие платежи.

Акцепт – согласие плательщика на оплату переводного векселя

(платежного требования).

Аллонж – добавочный лист к векселю, составляемый, если на его обороте больше нет места для индоссаментов.

Американский способ проведения ломбардного кредитного аук-

циона – заявки, вошедшие в список удовлетворенных заявок, удовлетво-

ряются по процентным ставкам предложенными самими банками в заяв-

ках, которые равны или превышают ставку отсечения, устанавливаемую Банком России по результатам аукциона.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять одновременно следующие банковские операции: привлече-

ние во вклады денежных средств физических и юридических лиц; разме-

щение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях воз-

вратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Банковская гарантия – в силу банковской гарантии кредитная или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципа-

ла) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефици-

ару) в соответствии с условиями обязательства денежную сумму по пред-

ставлении бенефициаром письменного требования о её уплате.

38

Банковские операции – законодательно установленные операции,

которые могут выполнять кредитные организации, имеющие соответству-

ющую лицензию Банка России.

Банковский вклад – в соответствии с условиями одноименного дого-

вора банк, принявший от вкладчика вклад, обязуется возвратить его сумму и уплатить проценты на неё.

Банковский сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесённого в кредитную организацию, и право вкладчика (держа-

теля сертификата) на получение по истечении установленного срока сум-

мы вклада и обусловленных в сертификате процентов в любом филиале кредитной организации. Денежные расчёты по купле-продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним осуществляются в безналичном по-

рядке, а сберегательных сертификатов как в безналичном порядке, так и наличными средствами.

Банковский счёт – по договору банковского счёта кредитная организация обязуется принимать и зачислять денежные средства, посту-

пающие на счёт, открытый клиенту (владельцу счёта), выполнять его рас-

поряжения о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счёта и проведении других операций.

Безотзывный аккредитив – аккредитив, который может быть отме-

нен только с согласия получателя средств.

Брокерская деятельность на рынке ценных бумаг – совершение гражданско-правовых сделок с ценными бумагами за счёт клиента в каче-

стве поверенного или комиссионера, действующего на основании договора поручения или комиссии.

Валютные интервенции – купля-продажа Банком России иностран-

ной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на сум-

марный спрос и предложение денег.

39

Голландский способ проведения ломбардного кредитного аукцио-

на – заявки, вошедшие в список удовлетворенных заявок, удовлетворяются по последней процентной ставке, которая войдёт в список удовлетворён-

ных заявок банков, т. е. по ставке отсечения, устанавливаемой Банком Рос-

сии по результатам аукциона.

Денежный чек – документ, используемый клиентами для получения наличных денег в кассе кредитной организации.

Депозитарная деятельность на рынке ценных бумаг – предостав-

ление услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и (или) учёту прав на ценные бумаги.

Деятельность по доверительному управлению – по договору дове-

рительного управления одна сторона (учредитель управления) передаёт другой стороне (доверительному управляющему) на определённый срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осу-

ществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управле-

ния или указанного им лица (выгодоприобретателя).

Дилерская деятельность на рынке ценных бумаг – совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счёт путём публичного объявления цен покупки и (или) продажи определенных цен-

ных бумаг с обязательством покупки и (или) продажи этих бумаг по ценам,

объявленным лицом, осуществляющим такую деятельность.

Домицилированный вексель – вексель, в котором в качестве места платежа выступает банк, оплачивающий по наступлении срока вексель за счёт средств клиента (плательщика по векселю).

Заклад – залог имущества, которое передаётся залогодержателю без права или с правом пользования им.

Закладная – именная ценная бумага, удостоверяющая следующие права её законного владельца: право на получение исполнения по денеж-

ному обязательству, обеспеченному ипотекой, без предоставления других

40

доказательств существования этого обязательства, и право залога на ука-

занное в договоре об ипотеке имущество.

Залог – способ обеспечения обязательства, при котором кредитор (за-

логодержатель) приобретает право в случае его неисполнения должником

(залогодателем) получить удовлетворение за счёт заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Залоговое свидетельство (варрант) – ценная бумага, являющаяся ча-

стью двойного складского свидетельства, которая может отделяться от не-

го и выступать объектом купли-продажи и залога.

Инкассирование векселя – действия банка на основании препоручи-

тельного индоссамента по получению платежа по векселю.

Инкассовое поручение – расчётный документ, применяемый в уста-

новленных случаях и представляющий собой требование получателя средств к плательщику об уплате определённой денежной суммы через банк в бесспорном порядке.

Ипотека – залог недвижимого имущества.

Кассовое подразделение – подразделение кредитной организации,

состоящее из приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних касс,

касс пересчёта и др.

Кассовый узел – помещения, в которых располагаются хранилище ценностей операционные кассы, касса пересчёта, вечерняя касса, комнаты для приёма-выдачи денег инкассаторам, для выполнения депозитных опе-

раций и другие функционально необходимые или вспомогательные поме-

щения, используемые для кассового обслуживания клиентов.

Клиринг – система безналичных расчётов, основанная на зачёте вза-

имных (встречных) требований и обязательств участников расчётов, кото-

рые завершаются платежами на разницу между суммой обязательств и требований.