- •Подсказки для работы с товарной накладной
- •1 Урок из 4 Для чего нужна товарная накладная и кто ее приносит в бухгалтерию
- •Когда используют товарную накладную
- •Алгоритм. Как оформляют товарные накладные
- •Кто приносит товарные накладные в бухгалтерию
- •Самое важное
- •Как выглядит товарная накладная и что в ней должно быть
- •Как выглядит товарная накладная
- •Какие проводки сделать перед тем, как выписать товарную накладную
- •Самое важное
- •Работа с товарными накладными в 1с
- •Компания реализует товары покупателю
- •Компания покупает товары у поставщика
- •Кто приносит акты в бухгалтерию
- •Самое важное
- •2 Урок из 4 Как выглядит акт и что в нем должно быть
- •Как выглядит акт
- •Самое важное
- •3 Урок из 4 Какие проводки сделать, если получили или выставили акт
- •Какие сделать проводки, если поступил акт
- •Компания получает услуги
- •Пример. Как формируется сумма ндс к уплате
- •Пример. Как формируется сумма ндс к уплате
- •Кто приносит счета-фактуры в бухгалтерию
- •Самое важное
- •Как выглядит счет-фактура и что в нем должно быть
- •Как выглядит счет-фактура
- •Самое важное
- •Дополнительные материалы Какие проводки сделать, если получили или выписали счет-фактуру
- •Как сформировать счет-фактуру на реализацию
- •Как зарегистрировать счет-фактуру на поступление
- •Самое важное
- •Когда применять универсальный передаточный документ
- •Для чего нужен упд и кто его приносит в бухгалтерию
- •Когда используют упд
- •Алгоритм. Как оформляют упд
- •Какие статусы могут быть в упд
- •Кто приносит упд в бухгалтерию
- •Самое важное
Компания покупает товары у поставщика
Если мы приобретаем товар у поставщика, то в программе регистрируем документ «Поступление (акты, накладные)» меню «Покупки» (рисунок 5).
Рисунок 5. Регистрация документа на поступление товаров.
Создаем новый документ с видом операции «Товары (накладная)» или «Товары, услуги, комиссия» (рисунок 6).
Рисунок 6. Создание документа «Поступление товаров».
В документе выделены поля, требующие обязательного заполнения:
Организация, которая приобрела товар;
Контрагент – поставщик;
Договор с контрагентом-поставщиком;
Склад, на который оприходован товар;
Перечень приобретаемых товаров.
Кроме этого, в поле «Накладная №» удобно вносить данные о номере и дате накладной от поставщика, чтобы сопоставить бумажный документ с документом в базе.
Счета учета проставляются автоматически из регистров сведений «Счета учета номенклатуры» и «Счета учета расчетов с контрагентами».
Проводим документ поступления. При проведении документа будут сформированы следующие движения (рисунок 7).
Рисунок 7. Движения документа «Поступление».
Дебет 41.01 Кредит 60.01 - оприходование товаров на склад и регистрация задолженности поставщику (рисунок 7: проводка 1);
Дебет 19.03 Кредит 60.01 - отражение НДС покупки (рисунок 7: проводка 2).
Самое важное
Чтобы зарегистрировать реализацию товара или услуг покупателю, используйте документ «Реализация (акты, накладные)» в меню «Продажи».
Чтобы зарегистрировать приобретение товара у поставщика, используйте документ «Поступление (акты, накладные)» в меню «Покупки».
Как при помощи акта подтвердить расходы
1 урок
2 урок
3 урок
4 урок
1 УРОК ИЗ 4
Для чего нужен акт и кто его приносит в бухгалтерию
Если компания приобрела не материальные ценности, а заказала у исполнителя выполнить работы или оказать услуги, то по результатам оформляют акт. Из этого урока вы узнаете, в каких случаях его используют, и кто приносит акты в бухгалтерию.
Когда используют акт
Предположим, компания заключила договоры на выполнение косметических ремонтных работ в офисе и оказание маркетинговых услуг. Ремонт будет длится не дольше месяца, и после окончания стороны оформят акт выполненных работ. Маркетинговые услуги компания заказала на год вперед, и акты оказанных услуг стороны будут подписывать ежемесячно.
Исполнитель оформляет акт в двух экземплярах, подписывает со своей стороны, ставит печать. Представитель компании-заказчика должен проверить результат и качество выполненных работ или оказанных услуг. Если все сходится, заказчик подписывает акт со своей стороны, ставит дату и печать. Один экземпляр он оставляет себе, а второй возвращает исполнителю (см. алгоритм ниже).
Алгоритм. Как оформляют акты
Исполнитель выписывает два экземпляра акта и передает заказчику
Заказчик проверяет акты: правильно ли заполнен документ, соответствуют ли описанию результат и качество выполненных работ или оказанных услуг
Если все в порядке, заказчик подписывает оба экземпляра акта. Один оставляет себе, а второй передает исполнителю
А что, если заказчик проверил результаты работ, обнаружил недостатки и отказался принимать работы?
Заказчик обязан мотивировать свой отказ и сделать пояснительные записи в актах (п. 1 и 2 ст. 720 ГК). Тогда исполнитель не признает доход, работы расценивает как незавершенное производство (п. 1 ст. 319 НК). Исполнитель должен устранить недостатки и после этого заказчик подпишет акты.
Если компания выполняет работы или оказывает услуги, по итогам нужно оформить акт. По какой форме и какие сведения в нем обязательно указать, узнаете из урока «Как выглядит акт и что в нем должно быть».
Теперь вы знаете, что акт оформляют, когда компания выполнила для другой компании работы, оказала услуги или, наоборот, принимает результаты выполнения работ, оказания услуг от другой компании.