- •1. Резюме
- •2. Описание продукции (результатов исследований)
- •3. Анализ рынка сбыта продукции
- •4. Анализ конкурентов
- •5. План маркетинга
- •6. План производства
- •7. Организационный план
- •8. Финансовый план
- •Приложения Приложение 1 – План прибылей и убытков (бдр)
- •Приложение 2 – Динамика себестоимости продукции за первый год
- •Приложение 3 – График покупки расходных материалов
- •Приложение 4 – График оплаты расходных материалов
- •Приложение 5 – План движения денежных средств (бддс)
8. Финансовый план
Развитие проекта предполагается за счет заемных средств путем оформления кредита.
Наиболее оптимальным вариантом для работы компании будет оформление кредита, например, в ПАО Банк «ФК Открытие». Сумма кредита составляет 2 млн. руб. исходя из первоначальных затрат в проект (единовременные затраты на оборудование и необходимый запас денежных средств на первый период для осуществления текущей деятельности).
Ставка по кредиту составит 10,9%, срок кредита – 60 месяцев, ежемесячный платеж равен 43385 рублей, включая 10051 рублей – проценты по кредиту. При данных условиях привлечения денежных средств переплата по кредиту составит 603110 рублей, выплаты за весь срок кредита составит 2603110 руб.
Затраты на оформление юридического лица и изготовления печатей - 20 тыс. рублей. Открытие счета в банке ФК Открытие бесплатное с ежемесячным обслуживанием 7990 рублей.
План прибылей и убытков и динамика себестоимости продукции за первый год представлены в Приложении 1 и Приложении 2, соответственно.
Определим себестоимость усредненной услуги как отношение суммы материальных затрат, без учета НДС к объему производства за год:
[Equation]
С учетом приведенных расходов в разделе план производства и динамики роста объема продаж, при условии сохранения стоимости и себестоимости услуг, построен прогноз доходов и расходов на пять лет с целью определения финансового результата проекта, таблице 8.1.
В данной таблице приведены доходы и расходы организации без НДС во избежание искажения показателей управленческого учета.
Таблица 8.1 – План прибылей и убытков (БДР) на пять лет
Показатели, тыс. руб. |
Год |
|
|
|
|
Всего |
|
|
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
|
Ссылка |
1. Выручка-нетто от реализации |
6447 |
6938 |
7765 |
8672 |
9540 |
39362 |
Таблица 5.2 |
2. Себестоимость |
142 |
135 |
135 |
135 |
134 |
681 |
- |
3. Затраты |
3407 |
3406 |
3632 |
3874 |
4122 |
18441 |
- |
3.1. Затраты на материалы |
306 |
329 |
368 |
411 |
452 |
1866 |
Таблица 6.1 |
3.2 Амортизация |
189 |
189 |
189 |
189 |
189 |
944 |
Таблица 6.9 |
3.3 Затраты на оплату труда с отчислениями |
2262 |
2398 |
2542 |
2694 |
2856 |
12751 |
Таблица 7.3 |
3.5. Общепроизводственные затраты |
450 |
484 |
527 |
574 |
619 |
2653 |
- |
3.5.1 Аренда помещений |
159 |
163 |
168 |
173 |
178 |
842 |
Таблица 6.10 |
3.5.2 Коммунальные услуги |
292 |
320 |
358 |
400 |
440 |
1811 |
Стр 20 |
3.6 Транспортные расходы |
2 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2 |
Таблице 6.5 |
3.7. Прочие расходы |
198 |
7 |
7 |
7 |
7 |
225 |
- |
3.7.1 Регистрация юрлица |
17 |
0 |
0 |
0 |
0 |
17 |
Стр 30 |
3.7.2 Обслуживание счета в банке |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
33 |
Стр 30 |
4. Валовая прибыль (1-3) |
3040 |
3532 |
4133 |
4798 |
5417 |
20921 |
- |
5. Управленческие и коммерческие затраты |
2445 |
2592 |
2747 |
2912 |
3087 |
13783 |
- |
5.1 Управленческие затраты |
1320 |
1399 |
1483 |
1572 |
1666 |
7441 |
Таблица 7.3 |
5.2 Коммерческие затраты |
1125 |
1193 |
1264 |
1340 |
1420 |
6342 |
Стр 13 |
6. Прибыль от продаж (4-5) |
595 |
940 |
1386 |
1886 |
2331 |
7138 |
- |
7. Погашение % по кредиту |
131 |
131 |
131 |
131 |
131 |
653 |
Стр 30 |
8. Прибыль до налогообложения (7-8) |
464 |
810 |
1255 |
1755 |
2200 |
6485 |
- |
9. Налог на прибыль, 20% |
93 |
162 |
251 |
351 |
440 |
1297 |
- |
10. Чистая (нераспределенная) прибыль |
371 |
648 |
1004 |
1404 |
1760 |
5188 |
- |
НДС в расходы добавить) оплату
Общая прибыль по проекту за пять лет составит 5188 тыс. руб.
Таблица 8.5 – План движения денежных средств (БДДС) на пять лет
Показатель, тыс. руб. |
Год |
|
|
|
|
|
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
1. Поступление денежных средств (1.1+1.2) |
9736 |
8325 |
9318 |
10407 |
11448 |
1.1. Поступление денежных средств от продажи продукции |
7736 |
8325 |
9318 |
10407 |
11448 |
1.2 Поступления денежных средств от кредита |
2000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2. Производственные и общехозяйственные расходы |
5470 |
5598 |
5929 |
6305 |
6630 |
2.1. Оплата поставщикам |
382 |
428 |
449 |
485 |
485 |
2.2. Оплата труда |
1740 |
1844 |
1955 |
2072 |
2197 |
2.3. Оплата общепроизводственных расходов |
350 |
400 |
428 |
472 |
481 |
2.4 Оплата управленческих и коммерческих расходов |
2670 |
2830 |
3000 |
3180 |
3371 |
2.4.1 Оплата управленческих расходов |
1320 |
1399 |
1483 |
1572 |
1666 |
2.4.2 Оплата коммерческих расходов |
1350 |
1458 |
1575 |
1701 |
1837 |
2.6 Регистрация юр. лица |
20 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2.7 Транспортные расходы |
2 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2.8 Обслуживание банковского счета |
96 |
96 |
96 |
96 |
96 |
3. Покупка оборудования |
1413 |
0 |
0 |
0 |
0 |
4. Уплата налогов |
1564 |
2081 |
2360 |
2665 |
2956 |
4.1. НДС |
553 |
946 |
1077 |
1221 |
1357 |
4.2. Отчисления на соц. нужды |
918 |
973 |
1031 |
1093 |
1159 |
4.3. Налог на прибыль |
93 |
162 |
251 |
351 |
440 |
5. Всего оттоки денежных средств (2+3+4) |
8446 |
7679 |
8288 |
8971 |
9586 |
6. Погашение кредита |
521 |
521 |
521 |
521 |
521 |
6.2. Погашение кредитов |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
6.3. Погашение % по кредиту |
121 |
121 |
121 |
121 |
121 |
7. Чистый денежный поток (1-5-6) |
769 |
125 |
509 |
915 |
1341 |
8. Дисконтированный денежный поток (20%) |
641 |
87 |
295 |
441 |
539 |
9. Дисконтированный денежный поток нарастающим итогом |
641 |
728 |
1023 |
1464 |
2003 |
Чистый дисконтированный поток за 5 с учетом дисконтирования под 20% составит 2003 тыс. руб. Положительное значение NPV свидетельствует о целесообразности принятия решения о финансировании и реализации проекта.
Затраты на расходные материалы растут пропорционально объему производства.
Затраты на оплату труда, управленческие расходы, следовательно, и отчисления на социальные нужды планируется повышать на 6% в год, коммерческие затраты увеличиваются условно на 8% в год.
Затраты на коммунальные услуги растут пропорционально объему производства на 2% в год.
На основании Таблиц БДР и БДДС рассчитаны показатели оценки инвестиционной привлекательности проекта.
Показатель рентабельности инвестиций (ROI – Return Оn Investments) определяется как отношение среднегодовой прибыли к суммарным инвестиционным затратам в проект:
Где: Рt – чистая прибыль от проекта в году t;
T – количество лет в инвестиционном периоде;
I – величина инвестиционных затрат, связанных с реализацией проекта.
9. Анализ и оценка рисков
1) Производственный риск может быть связан с нарушениями календарного плана подготовки производства. В данном бизнес-плане представлен наиболее оптимальный вариант для начала работы компании, те непосредственно в начале сезона (май). Подготовка, в том числе закупка и доставка оборудования должны осуществляться в марте-апреле. Запаздывание поставок приведет к тому, что будет упущен первый месяц, доход от которого ожидается одним из самых высоких.
2) Коммерческий риск является существенным, так как невозможно точно предсказать эффективность проводимой рекламной компании. Факторами неэффективности могут являться низкая добросовестность владельцев рекламных площадок, неправильный способ позиционирования на рынке за счет некорректного определения целевого сегмента потребителей, слабая корреляция между затратами на рекламу и потоком клиентов, выбор неправильных площадок и пр. За счет этого возможны существенные отклонения от плана производства, что будет являться критическим фактором для случая периода май-сентябрь. Также реклама выполняет функцию не только привлечения клиентов, но и знакомства с новой технологией, кардинально отличающейся от уже имеющейся на рынке. В данном случае, это может быть трудно реализуемо за счет недоверия, особенно, старшего поколения к современным технологиям.
3) Неэффективность маркетинговой политики (рекламной деятельности) скажется на объемах производства. В данном случае, целесообразно воздействовать на ценовую политику организации, которая позволит компенсировать потери выручки за счет повышения стоимости оказываемых услуг. В данном случае, дисбаланс между спросом и предложением может быть минимальный для случая оказания услуги подробного анализа, которая на 2-3 тысячи дешевле, чем у конкурентов. Но при этом невозможно заранее предсказать, как снизится спрос на услуги экспресс-анализа. Стоимость в 600 рублей установлена путем логических умозаключений, подтвержденных социологическими опросами. Неточность социологических результатов может существенно повлиять на спрос экспресс-анализа и анализа по подписке. Появление в будущем конкурентов, работающих по такой же технологии, также может привести к снижению объемов производства ввиду неопределенности их поведения на рынке.
4) Финансовый (кредитный) риск не является существенным ввиду того, что затраты на погашение процентных ставок по представленным расчетам не являются наиболее затратной частью проекта, при этом нельзя отрицать вероятность отказа осуществления займов выбранным банком, либо же предоставления услуг по менее выгодным для компании тарифам.
В таблице … выполнен анализ чувствительности проекта на основные факторы, оказывающие влияние на финансовые результаты проекта.
Таблица 9.1 - Анализ чувствительности
|
Показатели |
|
|
|
Факторы |
ROI, % |
NPV |
ИДД |
Ток |
Цена за единицу продукции |
154,77 |
-110228 |
-0,06 |
- |
Заработная плата |
154,24 |
-114555 |
-0,06 |
- |
Затраты на рекламу |
154,32 |
124104 |
0,06 |
4,38 |
Текущие показатели |
154,77 |
200436 |
0,10 |
4,34 |
ПЕРЕСЧИТАЙТЕ, у вас неправильно много показателей посчитано
ПО показателю NPV:
Так как главным показателем оценки инвестиционной привлекательности проекта является чистая приведенная стоимость, при условии рассмотрения одного варианта осуществления проекта, то можно сделать вывод: наибольшее изменение этого показателя на ….% происходит за счет изменения фактора… на 1%. Это свидетельствует о том, что наибольшее внимание следует обращать на фактические показатели исполнения этих затрат.
Ссылки
Korepanov O. A. et al. Synthesis and Study of Colloidal Nanocrystals Based on Ternary Chalcogenides for Active Media of Heavy Metal Ions Sensors //2019 IEEE Conference of Russian Young Researchers in Electrical and Electronic Engineering (EIConRus). – IEEE, 2019. – С. 771-773.
Углов А. Н., Аверин А. Д., Белецкая И. П. Оптические методы обнаружения ионов тяжелых металлов //Успехи химии. – 2014. – Т. 83. – №. 3. – С. 196-224.
Экологический рейтинг городов // Министерство природных ресурсов и экологии URL: http://www.mnr.gov.ru/activity/ekologicheskiy-reyting-gorodov/
Государственный доклад «О состоянии и использовании водных ресурсов Российской Федерации в 2015 году» // Научно-популярная энциклопедия «Вода России» URL: https://water-rf.ru/water/gosdoc/372.html
Патентное бюро «GPG» // URL: http://m.patent-rus.ru/stati-i-dokumentyi/kak-zapatentovat-texnologiyu