- •1. Резюме
- •2. Описание продукции (результатов исследований)
- •3. Анализ рынка сбыта продукции
- •4. Анализ конкурентов
- •5. План маркетинга
- •6. План производства
- •7. Организационный план
- •8. Финансовый план
- •Приложения Приложение 1 – План прибылей и убытков (бдр)
- •Приложение 2 – Динамика себестоимости продукции за первый год
- •Приложение 3 – График покупки расходных материалов
- •Приложение 4 – График оплаты расходных материалов
- •Приложение 5 – План движения денежных средств (бддс)
6. План производства
Для производства и реализации нашей продукции будем придерживаться плана, состоящего из следующих этапов:
Закупка сырья
Складирование сырья
Доставка сырья и загрузка в аппарат
Итак, для хранения сырья необходимо арендовать складское помещение в относительной близости к установленным аппаратам. При выборе учитывались следующие критерии:
Площадь помещения не менее 10 м2
Подключение к электрической сети
Расположение
После анализа доступных предложений были выбраны варианты, представленные в таблице 4. Наиболее привлекательным здесь является складское помещение расположенное вблизи станции метро «Черная речка», площадью 18м2 и стоимостью аренды 11,7 тыс. рублей.
Таблица 4. Таблица доступных складских предложений
Расположение |
Описание |
Цена |
ст. м. Елизаровская |
Складское помещение площадью 16 м2 |
9 тыс. руб. / мес. |
ст. м. Черная речка |
Складское помещение площадью 24 м2 |
16,5 тыс. руб. / мес. |
ст. м. Черная речка |
Складское помещение площадью 18 м2 |
11,7 тыс. руб. / мес. |
Кроме того, для хранения продукции, требующей низкой температуры, необходимо приобрести холодильные установки в количестве двух штук, стоимостью 10 тыс. рублей каждый.
Таблица 5. Затраты на оборудование
№ |
Название |
Кол-во шт. |
Цена |
Стоимость |
1 |
ваыа |
2 |
1.5 млн. руб. |
3 млн. |
2 |
Холодильные установки |
2 |
10 тыс. руб. |
20 тыс. руб. |
Потребление электрической энергии данных холодильных установок в месяц составит около 60 кВт., что в пересчете будет 194 рубля, по 3.24 рубля за кВт.
В таблице 6.1 представлены расходы на материалы на осуществление данной технологии за первый год реализации проекта.
Таблица 6.1 – Потребность в расходных материалах за первый год
№ |
Наименование |
Кол-во |
Сумма с НДС, руб. |
Сумма без НДС, руб. |
Сумма НДС, руб. |
1 |
Бензин |
2500 л |
109200 |
91000 |
18200 |
2 |
Наконечники до 250 мкл |
20000 шт |
14880 |
12400 |
2480 |
3 |
Перчатки |
2000 шт |
122688 |
102240 |
20448 |
4 |
Реактивы и посуда |
|
81600 |
68000 |
13600 |
5 |
Канцтовары |
- |
38400 |
32000 |
6400 |
6 |
Итого в год: |
|
366768 |
305640 |
61128 |
7 |
Итого в месяц: |
|
30564 |
25470 |
5094 |
Общая сумма расходов на материалы за первый год реализации проекта составит 366768 рублей, в том числе НДС составит 61128 рублей.
На коммунальные услуги (электроэнергия, отопление, водопровод, аренда парковочного места, мобильная связь и пр.) планируется потратить 350 тыс. руб. за первый год реализации услуг (291 667+ 58 333 руб НДС).
Данные по необходимому оборудованию представлены в таблицах 6.1-6.5
Таблица 6.2. – Оборудование и условия их поставки
Позиция |
Наименование оборудования |
Поставщики |
Условия поставки |
1 |
Kia Rio IV |
Kia |
|
2 |
Пакет LabVIEW |
National Instruments |
|
3 |
Аналитические весы CAUX-120 |
ООО «Весмаркет» |
Доставка включена в стоимость |
4 |
Монхроматор МДР-206 |
ЛОМО Фотоника |
Доставка включена в стоимость |
5 |
Вытяжной шкаф ШВМУ цельнометаллический |
Пущинские лаборатории |
Доставка включена в стоимость |
6 |
Кассовый аппарат ПТК Iras 900 K |
ООО «ОНЛАЙН-КАССА» |
Доставка включена в стоимость |
7 |
Моноблок Acer Aspire C20-820 |
М.Видео |
3% от стоимости за доставку |
8 |
Стол лабораторный СЛК-Л-01 |
МедКомплекс АВК |
3% от стоимости за доставку |
9 |
HC-303 Кресло лабораторное |
МедКомплекс АВК |
3% от стоимости за доставку |
10 |
Стол письменный Канц СК22 |
Комус |
3% от стоимости за доставку |
11 |
Телефон DECT Panasonic KX-TG1611RUH |
М.Видео |
3% от стоимости за доставку |
12 |
Стул для посетителей Изо черный |
Комус |
3% от стоимости за доставку |
13 |
100 мВт 405 нм фиолетовый лазерный модуль |
Lasermasters |
3% от стоимости за доставку |
14 |
Детектор валют Dors 60 |
ООО «Компсервис» |
390 рублей за доставку |
15 |
Лазерное МФУ HP LaserJet Pro MFP M28w |
М.Видео |
3% от стоимости за доставку |
Таблица 6.3 - Перечень необходимого оборудования
№ |
Основное оборудование |
|
Вспомогательное оборудование |
|
Транспортные средства |
|
|
Наименование оборудования |
Кол-во |
Наименование оборудования |
Кол-во |
Наименование оборудования |
Кол-во |
1 |
Аналитические весы CAUX-120 |
1 |
Пакет LabVIEW |
1 |
Kia Rio IV |
1 |
2 |
Монхроматор МДР-206 |
1 |
Моноблок Acer Aspire C20-820 |
1 |
- |
- |
3 |
Вытяжной шкаф ШВМУ цельнометаллический |
1 |
Стол лабораторный СЛК-Л-01 |
2 |
- |
- |
4 |
- |
- |
HC-303 Кресло лабораторное |
2 |
- |
- |
5 |
- |
- |
Стол письменный Канц СК22 |
2 |
- |
- |
6 |
- |
- |
Телефон DECT Panasonic KX-TG1611RUH |
1 |
- |
- |
7 |
- |
- |
Стул для посетителей Изо черный |
2 |
- |
- |
8 |
- |
- |
100 мВт 405 нм фиолетовый лазерный модуль |
1 |
- |
- |
9 |
- |
- |
Детектор валют Dors 60 |
2 |
- |
- |
10 |
- |
- |
Кассовый аппарат ПТК Iras 900 K |
1 |
- |
- |
11 |
- |
- |
Лазерное МФУ HP LaserJet Pro MFP M28w |
1 |
- |
- |
Таблица 6.4 - Перечень необходимого оборудования
Наименование |
Кол-во |
Ст-сть с НДС |
Ст-сть без НДС |
Сумма НДС |
Период получения |
Основное оборудование |
3 |
346030 |
288358 |
57672 |
Апр. 2020
|
Вспомогательное оборудование |
15 |
301763 |
251469 |
50294 |
|
Транспортные средства |
1 |
764900 |
637417 |
127483 |
|
Всего: |
20 |
1412693 |
1177244 |
235449 |
|
Таблица 6.5 – Стоимость оборудования с учетом доставки
№ |
Наименование оборудования |
Кол-во. ед. |
Доставка |
Цена с НДС за шт, руб |
Цена с НДС, руб |
Цена без НДС, руб |
НДС, руб |
1 |
Kia Rio IV |
1 |
0 |
764900 |
764900 |
637417 |
127483 |
2 |
Пакет LabVIEW |
1 |
0 |
195000 |
195000 |
162500 |
32500 |
3 |
Аналитические весы CAUX-120 |
1 |
0 |
112630 |
112630 |
93858 |
18772 |
4 |
Монхроматор МДР-206 |
1 |
0 |
80000 |
80000 |
66667 |
13333 |
5 |
Вытяжной шкаф ШВМУ цельнометаллический |
2 |
0 |
76700 |
153400 |
127833 |
25567 |
6 |
Кассовый аппарат ПТК Iras 900 K |
1 |
0 |
41490 |
41490 |
34575 |
6915 |
7 |
Моноблок Acer Aspire C20-820 |
1 |
654 |
21799 |
21799 |
18166 |
3633 |
8 |
Стол лабораторный СЛК-Л-01 |
2 |
317 |
5278 |
10556 |
8797 |
1759 |
9 |
HC-303 Кресло лабораторное |
2 |
299 |
4990 |
9980 |
8317 |
1663 |
10 |
Стол письменный Канц СК22 |
2 |
151 |
2511 |
5022 |
4185 |
837 |
11 |
Телефон DECT Panasonic KX-TG1611RUH |
1 |
54 |
1790 |
1790 |
1492 |
298 |
12 |
Стул для посетителей Изо черный |
2 |
67 |
1109 |
2218 |
1848 |
370 |
13 |
100 мВт 405 нм фиолетовый лазерный модуль |
1 |
32 |
1072 |
1072 |
893 |
179 |
14 |
Детектор валют Dors 60 |
2 |
64 |
1073 |
2146 |
1788 |
358 |
15 |
Лазерное МФУ HP LaserJet Pro MFP M28w |
1 |
321 |
10690 |
10690 |
8908 |
1782 |
|
|
Итог |
1958 |
1321032 |
1412693 |
1177244 |
235449 |
Сумма единоразовых затрат на покупку оборудования составит 1 412 693 руб. с учетом доставки, без учета НДС – 1 177 244 руб.
Оплата поставщиками производится на следующих условиях, согласно таблице 6.6
Таблица 6.6– Условия оплаты поставщикам
|
0 |
1 |
2 |
3 |
Основное оборудование |
50% |
30% |
20% |
- |
Вспомогательное оборудование |
50% |
20% |
30% |
- |
Транспортные средства |
30% |
30% |
20% |
20% |
Таким образом оплата будет выглядеть следующим образом:
Таблица 6.7 – График оплаты инвестиций
|
Apr |
May |
Jun |
Jul |
Итого |
Основное оборудование |
173015 |
103809 |
69206 |
0 |
346030 |
Вспомогательное оборудование |
150882 |
60353 |
90529 |
0 |
301763 |
Транспортные средства |
229470 |
229470 |
152980 |
152980 |
764900 |
Итого |
553367 |
393632 |
312715 |
152980 |
1412693 |
НДС |
110673 |
78726 |
62543 |
30596 |
282539 |
без НДС |
442693 |
314905 |
250172 |
122384 |
1130155 |
Оплата доставки осуществляется в нулевом периоде, таким образом, затраты составят 1958 рублей, НДС – 392 рубля, без НДС 1567 рублей.
В приложении 3 и 4 представлены графики покупки и оплаты расходных материалов, согласно условиям оплаты, представленным в таблице 8.3
Таблица 6.8 - Условия оплаты поставщикам
Наименование |
Период оплаты |
|
|
|
0 |
1 |
2 |
Бензин |
100% |
0% |
0% |
Канцтовары |
100% |
0% |
0% |
Наконечники до 250 мкл. |
50% |
30% |
20% |
Перчатки |
50% |
30% |
20% |
Реактивы и посуда |
70% |
20% |
10% |
В таблицах 6.6 и 6.8 представлены условия оплаты оборудования и закупаемых материалов, в ячейках таблицы указаны значения в долях от стоимости. Например, условия оплаты перчаток следующие: в текущем периоде необходимо оплатить 50%, в следующем 30% и в последующем 20%. Таким образом, если стоимость закупки с учетом НДС составляет 42600, то в текущем месяце нужно оплатить 21300, в следующем 12780 и в последующем 8520.
Таблица 6.9 – Амортизационные отчисления (ежемес.)
№ |
Наименование оборудования |
Срок полезного использования*, лет |
Норма амортизации, % |
Сумма амортизационных отчислений, руб. |
1 |
Kia Rio IV |
5 |
20 |
10624 |
2 |
Пакет LabVIEW |
10 |
10 |
1354 |
3 |
Аналитические весы CAUX-120 |
5 |
20 |
1564 |
4 |
Монхроматор МДР-206 |
10 |
10 |
556 |
5 |
Вытяжной шкаф ШВМУ цельнометаллический |
10 |
10 |
1065 |
6 |
Кассовый аппарат ПТК Iras 900 K |
5 |
20 |
576 |
|
|
|
Итого: |
15739 |
Согласно учетной политики организации, амортизация рассчитывалась линейным способом по основным средствам, стоимость единицы которых свыше 40 тыс. руб.
Пример расчета для Kia Rio IV
[Equation]
где А – размер месячных амортизационных отчислений;
ПС – первичная стоимость имущества;
К – норма амортизации.
Ежемесячная амортизация с основных средств составит 15 739 рублей, годовая 188 868 рублей.
Для реализации бизнеса необходимы следующие помещения, перечисленные в таблице 6.10
Таблица 6.10 – Помещения
№ |
Наименование помещения |
Кол-во, ед. |
Площадь, кв.м |
Условия предоставления |
Стоимость с НДС, (руб./мес.)/кв.м |
Стоимость без НДС, руб. |
НДС с услуг, руб. |
1 |
Главный офис |
1 |
25 |
Аренда |
590 |
- |
- |
2 |
Лабораторное помещение |
1 |
36 |
Аренда |
590 |
- |
- |
|
|
|
|
Итого в год, руб.: |
198240 |
158592 |
39648 |
|
|
|
|
Итого в месяц, руб: |
16520 |
13216 |
3304 |
Таким образом, затраты на помещения составят 198 240 рублей (158 592 + 39 648 НДС) в год.
Таблица 6.11 — Характеристика производственных операций
№ п/п |
Наименование выполняемых операций |
Наименование используемого оборудования |
Используемые сырье и материалы |
Объем продукции на выходе |
Кол-во занятых работников, чел. |
1 |
Синтез НК |
Аналитические весы CAUX-120. Вытяжной шкаф ШВМУ цельнометаллический. |
AgNO3/ Cu(OAc)2, In(NO3)3•4.5H2O), L-Glutathione, sodium citrate, Na2S•9H2O, Zn(NO3)2•6H2O, MPA, n-Butanol, наконечники, перчатки, стеклянная колба. |
5 мл |
1 |
2 |
Проверка качества НК |
Пакет LabVIEW. Монхроматор МДР-206. Моноблок Acer Aspire C20-820 |
- |
5 мл |
1 |
3 |
Отбор образцов и их доставка |
Kia Rio IV |
- |
- |
1 |
4 |
Анализ образцов |
Пакет LabVIEW. Монхроматор МДР-206. Моноблок Acer Aspire C20-820 |
- |
- |
1 |
|
|
|
|
Всего |
4 |
Вывод: для корректной работы компании на этапе производства необходимо четыре человека: главный инженер-эколог, инженер-эколог и два лаборанта.