Глава 5. Криминальное банкротство

Уголовная ответственность за криминальное банкротство в уголовном законодательстве России была восстановлена с 1 января 1997 г. (с момента вступления в силу действующего Уголовного кодекса РФ) после 80-летнего перерыва. Следуя традициям дореволюционных уголовных уложений и отчасти копируя зарубежные технические решения, российский законодатель объявил преступлениями сразу три относительно самостоятельных вида криминального банкротства: неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство и фиктивное банкротство. Фактическое банкротство кооперативов "со злым умыслом", а затем и легальных частных предприятий, которые возникали на территории бывшего СССР после 1988 г., обычно подпадало под признаки уголовно наказуемого самоуправства, причинения имущественного вреда путем обмана, злоупотребления доверием или мошенничества. Однако на практике эти меры против организаторов банкротства почти не применялись. Спустя пять лет после вступления в силу нового УК РФ правоохранительные органы регистрировали уже около 500 фактов криминальных банкротств ежегодно. Так, в 2004 г. криминальных банкротств было зарегистрировано на 35% больше, чем в 2003 г. <*> Этому в немалой степени, на наш взгляд, способствовали крупные просчеты в регулировании процедуры банкротства и связанный с этим законодательный хаос <**>.

1. Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 ук рф)

Основным непосредственным объектом неправомерных действий при банкротстве является общественное отношение, обеспечивающее установленный законодательством порядок признания организаций и индивидуальных предпринимателей несостоятельными (банкротами). Дополнительным непосредственным объектом - общественное отношение, обеспечивающее законное право кредитора на справедливое, равное или привилегированное возмещение задолженности перед ним в условиях состоявшегося или предвиденного банкротства должника. Не может считаться, на наш взгляд, обязательным наличие такого дополнительного объекта данного преступления, как общественное отношение, обеспечивающее право кредитора, предусмотренное ст. 819 - 823 ГК РФ, поскольку в этом случае речь идет о кредиторе в широком значении, которое вытекает из ст. 308 ГК РФ, и, соответственно, об обязательственных отношениях в широком их значении <*>.

Уголовная ответственность за неправомерные действия при банкротстве, предусмотренная ст. 195 УК РФ, наступает в случае причинения крупного ущерба. Крупным ущербом применительно к данной норме признается ущерб, превышающий 250 тыс. руб. (примечание к ст. 169 УК РФ). Предметом преступления могут быть имущество, имущественные обязательства, документы и иные материальные носители, содержащие сведения об имуществе, бухгалтерские и иные отчетные документы, содержащие сведения об экономической деятельности.

Понятие имущества применительно к рассматриваемому случаю вытекает из ст. 128 ГК РФ. Имущественные обязательства (п. 1 ст. 307 ГК РФ) могут быть предметом данного преступления в том случае, если они закреплены в документах или в иных материальных носителях (например, отражены на магнитном диске ЭВМ). Бухгалтерские и иные отчетные документы, отражающие экономическую деятельность, могут являться предметом данного преступления при условии, что они скрыты или уничтожены, либо в них внесены сведения, не соответствующие действительности, либо из них исключены сведения, соответствующие действительности.

Объективная сторона неправомерных действий при банкротстве состоит в: 1) сокрытии имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе; 2) передаче имущества в иное владение; 3) отчуждении или уничтожении имущества; 4) сокрытии, уничтожении, фальсификации бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, взятых в любом сочетании.

Согласно п. 2 ст. 37 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ (в ред. от 24 октября 2005 г.) "О несостоятельности (банкротстве)" <*> (далее - Закон о несостоятельности (банкротстве)) должник обязан в своем заявлении в арбитражный суд (наряду с иными сведениями) сообщить сведения о принятых к производству судами общей юрисдикции, арбитражными судами, третейскими судами исковых заявлениях к должнику, исполнительных документах, а также об иных документах, предъявленных для списания денежных средств со счетов должника в безакцептном порядке; сведения об имеющемся у него имуществе, в том числе о денежных средствах, и о дебиторской задолженности; номера своих счетов в банках и иных кредитных организациях, адреса банков и иных кредитных организаций.

Сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе выражается в перемещении имущества в другое место; утаивании имущества при помощи изменения маркировки; переводе денег на другой счет; сообщении ложных сведений об имуществе, о его размере, местонахождении, внесении ложной информации в память ЭВМ, а равно в непредъявлении имеющегося имущества, документов, фиксирующих имущественные обязательства, в несообщении информации об имуществе (например, о его размере или местонахождении).

Передача имущества в иное владение - это любое действие должника, направленное на уменьшение объема имущества должника, не связанное с его отчуждением, т.е. передачей в собственность (временное физическое перемещение имущества от должника к другому лицу, перевод денег по лизингу, заключение иной сделки, направленной на временную передачу этого имущества или временный перевод обязательств на другое лицо, не являющееся законным кредитором по условиям банкротства).

Отчуждение или уничтожение имущества - это деяния, направленные на уменьшение объема имущества должника путем передачи права собственности (как фактически, так и юридически) третьим лицам, не являющимся законными кредиторами по условиям банкротства (продажа, дарение, мена и т.п.) Под уничтожением имущества понимается утрата последним своих потребительских свойств, отвечающих основному назначению данного имущества, когда восстановление данных свойств невозможно или требует затрат, равных или превышающих стоимость имущества.

Обязательным признаком объективной стороны данного состава преступления является время совершения преступления - период от момента предвидения банкротства до момента принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом, или об отказе в таком признании, или о прекращении производства по делу о банкротстве, или об утверждении мирового соглашения либо добровольного объявления должника о банкротстве и его ликвидации.

Моментом предвидения банкротства необходимо считать момент подачи в арбитражный суд должником заявления о признании должника банкротом при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что он не в состоянии будет исполнить денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок (ст. 8 Закона о несостоятельности (банкротстве)).

Моментом окончания периода банкротства может быть любой из следующих моментов, связанных с наступлением юридических фактов, предусмотренных в п. 1 в ст. 57 Закона о несостоятельности (банкротстве): а) восстановление платежеспособности должника в ходе финансового оздоровления; б) восстановление платежеспособности должника в ходе внешнего управления; в) заключение мирового соглашения; г) признание в ходе наблюдения требований заявителя, послуживших основанием для возбуждения дела о банкротстве, необоснованными при отсутствии заявленных и признанных в порядке, установленном Законом о несостоятельности (банкротстве), иных соответствующих положениям ст. 6 Закона о несостоятельности (банкротстве) требований кредиторов; д) отказ всех кредиторов, участвующих в деле о банкротстве, от заявленных требований или от требования о признании должника банкротом; е) удовлетворение всех требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, в ходе любой процедуры банкротства; ж) завершение конкурсного производства; з) иные предусмотренные Законом о несостоятельности (банкротстве) случаи.

Необходимо подчеркнуть, что только в период от момента предвидения банкротства до окончания периода банкротства причинение крупного ущерба в результате неправомерных действий при банкротстве может быть квалифицировано по ч. 1 ст. 195 УК РФ.

Причинение кредитору крупного ущерба за пределами данного периода может рассматриваться (при наличии соответствующих признаков) как самоуправство, причинение имущественного вреда путем обмана или злоупотребления доверием, мошенничество, уничтожение или повреждение имущества.

Субъектом неправомерных действий при банкротстве, ответственность за которые установлена в ч. 1 ст. 195 УК РФ, может быть гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель, или юридическое лицо, оказавшиеся неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение трех месяцев с даты, когда данные обязательства должны были быть исполнены, и если сумма таких обязательств превышает стоимость принадлежащего должнику имущества (ст. 2, 3 Закона о несостоятельности (банкротстве)). Руководитель должника - единоличный исполнительный орган юридического лица или руководитель коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо, осуществляющее в соответствии с федеральным законом деятельность от имени юридического лица без доверенности (ст. 2 Закона о несостоятельности (банкротстве)).

Субъективная сторона данного преступления характеризуется виной в форме умысла: виновный должен осознавать опасность своих действий, предвидеть неизбежность или возможность причинения крупного ущерба третьим лицам или самой организации-должнику и желать или сознательно допускать такой ущерб либо безразлично относиться к его причинению. Наиболее суровое наказание за данное преступление - лишение свободы на срок два года со штрафом 500 минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за пять месяцев.

В ч. 2 ст. 195 УК РФ предусмотрена ответственность за неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов в ущерб другим кредиторам и за принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении в ущерб другим кредиторам, при условии, что такие действия причинили крупный ущерб другим кредиторам или самому должнику. Неправомерность удовлетворения имущественных требований отдельных кредиторов в ущерб другим кредиторам выражается в нарушении порядка удовлетворения имущественных требований кредиторов, который регламентируется, в частности, ст. 134 - 138, 211 Закона о несостоятельности (банкротстве). Обычно эта неправомерность выражается в нарушении очередности и размеров удовлетворения имущественных требований кредиторов, которые прямо установлены указанным Законом. Указанное преступление, на наш взгляд, следует считать оконченным с момента причинения крупного ущерба как минимум одному кредитору или самому должнику.

Объективной стороной состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ, является время совершения преступления - период от момента предвидения банкротства до момента завершения конкурсного производства. Согласно п. 4 ст. 149 Закона о несостоятельности (банкротстве) конкурсное производство считается завершенным с даты внесения записи о ликвидации должника в единый государственный реестр юридических лиц. Субъектом преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ, может быть лицо, являющееся руководителем или собственником организации-должника, либо индивидуальным предпринимателем, либо кредитором. В соответствии со ст. 2 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредиторы - лица, имеющие по отношению к должнику права требования по денежным обязательствам и иным обязательствам, об уплате обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору.

Субъективная сторона анализируемого состава преступления характеризуется виной в форме умысла, предполагающего осознание виновным того, что его действия объективно способны причинить ущерб третьим лицам, предвидение неизбежности или возможности его наступления, а также наличие у виновного желания, допущения или безразличного отношения к причиненному крупному ущербу.