Глава 3. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

Действующим УК РФ предусмотрена ответственность за два вида легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем: 1) легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174); 2) легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1). Такое разделение единого состава легализации (отмывания) (до 7 августа 2001 г.) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, на наш взгляд, не имеет достаточных криминологических и криминалистических оснований.

1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 ук рф)

Основным непосредственным объектом данного преступления являются общественные отношения, обеспечивающие установленный законодательством порядок оборота имущества, в том числе денежных средств. Дополнительный непосредственный объект - общественные отношения, обеспечивающие интересы частного предпринимательства; общественные отношения, обеспечивающие интересы службы (п. "б" ч. 3 ст. 174 УК) <*>.

Предмет данного преступления - денежные средства либо иное имущество.

Предмет преступления, предусмотренного ч. 2 - 4 ст. 174 УК, - денежные средства или иное имущество, стоимость которых превышает 1 млн. руб. (примечание к ст. 174 УК РФ). Денежные средства (деньги) - законное платежное средство, которым в соответствии со ст. 140 ГК РФ является рубль, а также иностранная валюта в случаях, установленных отечественным законодательством. В соответствии с ГК РФ к иному имуществу следует относить: а) ценные бумаги (гл. 7); б) недвижимые вещи (земельные участки, участки недр, обособленные водные объекты, воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, космические объекты и иные объекты, отнесенные законодательством к недвижимым вещам (п. 1 ст. 130); предприятия (ст. 132) как имущественные комплексы); в) иные отличные от денег и ценных бумаг движимые вещи (п. 2 ст. 130), в том числе животных (ст. 137), если иное не установлено законом; г) имущественные права (например, право арендатора на улучшение арендованного имущества (ст. 623); право клиента на денежные средства, находящиеся на его банковском счете (ст. 845), и др.).

Соответствующие денежные средства или иное имущество должны быть приобретены в результате совершения преступления, предусмотренного УК РФ. Предметом рассматриваемого состава не могут являться вещи, изъятые из свободного обращения (оружие массового поражения, предприятия по производству оружия массового поражения и т.п.), а также деньги и иное имущество, приобретенные в результате совершения любого из преступлений, предусмотренных ст. 193 "Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте", ст. 194 "Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица", ст. 198 "Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица", ст. 199 "Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации", ст. 199.1 "Неисполнение обязанностей налогового агента" и ст. 199.2 "Сокрытие денежных средств либо имущества организаций или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов" УК РФ. Данное положение, зафиксированное ст. 174 УК РФ, на наш взгляд, противоречит п. "е" ст. 1 Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (ратифицированной РФ), согласно которому "основное преступление" означает любое преступление, в результате которого были получены доходы, которые могут стать объектом преступления в соответствии со ст. 6 этой Конвенции. Аналогичный подход зафиксирован и в Конвенции Совета Европы об уголовной ответственности за коррупцию (ст. 13), и в Конвенции ООН против коррупции (п. "h" ст. 2, подп. "а" п. 2 ст. 23), и в Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности <*>.

При ратификации Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности Российской Федерацией (Федеральный закон от 28 мая 2001 г. N 62-ФЗ) такой оговорки сделано не было.

Объективная сторона складывается альтернативно из двух видов действий: 1) совершение финансовых операций с денежными средствами, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем; 2) совершение других сделок, отличных от финансовых операций, с иным имуществом, заведомо приобретенным другими лицами преступным путем.

В соответствии с п. 19 упоминавшегося ранее Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. N 23 "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем" под финансовыми операциями и другими сделками, указанными в ст. 174 и 174.1 УК РФ, следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей.

Термин "финансовые операции" в законодательстве РФ не определен, однако к ним можно отнести любые урегулированные законодательством отношения по поводу денег, в том числе все банковские операции, а также сделки, одним из предметов которых являются деньги, и т.п. Вместо понятия "финансовая операция" в ст. 3 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" используется понятие "операции с денежными средствами или иным имуществом", к которым отнесены действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей <*>.

К финансовым операциям, как уже ранее отмечалось, относятся банковские операции, перечисленные в ст. 5 Закона о банках и банковской деятельности (привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц и др.), а также любые сделки, одним из предметов которых являются деньги (ст. 454, 582, 583, 606, 665, 671, 702, 769, 779, 784, 801 и др. ГК РФ).

Под сделками, отличными от финансовых операций, понимаются действия граждан и юридических лиц, предметом которых являются вещи (ст. 153 ГК РФ). К ним относятся, в частности, гражданско-правовые сделки, регламентированные ст. 822 ГК РФ.

По конструкции объективной стороны состав рассматриваемого преступления является формальным. Преступление окончено с момента совершения хотя бы одной финансовой операции или другой сделки, даже если этого не достаточно для того, чтобы придать владению, пользованию и распоряжению всеми денежными средствами или иным имуществом правомерный вид. Финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, должны формально соответствовать требованиям ГК РФ и других законов.

Приготовление к совершению деяния, предусмотренного ч. 2 ст. 174 УК РФ, ненаказуемо в силу ч. 2 ст. 30 УК РФ.

Неисполнение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля влечет административную ответственность по ст. 15.27 КоАП РФ (нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма).

Субъективная сторона рассматриваемого преступления характеризуется умыслом. Лицо должно осознавать общественную опасность совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другим лицом преступным путем.

Из п. 20 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. N 23 следует, что при решении вопроса о наличии в действиях лица признаков состава преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, судам следует выяснять, имеются ли в деле доказательства, свидетельствующие о том, что лицу, совершившему финансовые операции и другие сделки, было достоверно известно, что денежные средства или иное имущество приобретены другими лицами преступным путем.

При этом не требуется, чтобы преступный характер приобретения денежных средств или иного имущества другим лицом был установлен приговором суда до момента совершения с ними финансовой операции или другой сделки. Лицо, привлекаемое к ответственности по ст. 174 УК РФ, должно достоверно знать фактическую сторону преступного приобретения тех денежных средств или другого имущества, которые он намерен легализовать.

Целью рассматриваемого преступления является придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом. Под приданием правомерного вида применительно к ч. 2 - 4 ст. 174 УК РФ следует понимать предусмотренное законом документальное удостоверение права владения, пользования и распоряжения соответствующими денежными средствами или иным имуществом (например, чек на покупку товара - п. 1 ст. 516 ГК РФ).

Владение - фактическое непосредственное обладание имуществом, наличие его при себе, в своем доме, хозяйстве, на предприятии.

Пользование - извлечение отдельных или всех полезных свойств имущества в своих интересах или интересах третьих лиц (в том числе путем временной передачи в пользование третьим лицам).

Распоряжение - отчуждение, т.е. передача в собственность другого лица (продажа, дарение, мена и т.п.).

Нельзя считать приданием правомерного вида и квалифицировать по ч. 2, 3 или 4 ст. 174 УК РФ открытое и не сопровождаемое документальным удостоверением фактическое владение, пользование или распоряжение денежными средствами и другим имуществом, приобретенными преступным путем.

Субъект рассматриваемого преступления - специальный, физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста. При этом нужно иметь в виду, что круг сделок, которые может совершать лицо в возрасте до 18 лет без согласия родителей, усыновителей или попечителя, ограничен ст. 26 и п. 2 ст. 28 ГК РФ.

Совершение финансовой операции или другой сделки с легализуемыми денежными средствами или иным имуществом лицом, которое их приобрело в результате совершения преступления, должно квалифицироваться не по ст. 174 УК РФ, а по ст. 174.1 УК РФ.

В ч. 2 ст. 174 УК РФ указан квалифицирующий признак - совершение деяния, предусмотренного в ч. 1 ст. 174 УК РФ, в крупном размере. В примечании к ст. 174 УК РФ определено, что финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, в ст. 174 УК признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую 1 млн. руб.

В ч. 3 ст. 174 УК РФ указаны два особо квалифицирующих признака деяния, предусмотренного в ч. 2 ст. 174 УК: 1) совершение данного деяния группой лиц по предварительному сговору; 2) совершение данного деяния лицом с использованием своего служебного положения.

Первый особо квалифицирующий признак имеет место в случае, когда в совершении финансовой операции или другой сделки участвовали два или более лиц, заранее (т.е. до ее начала) договорившихся о совместном ее совершении (ч. 2 ст. 35 УК РФ). Оба соучастника должны достоверно знать фактическую сторону преступного приобретения легализуемых денежных средств или иного имущества другим лицом. Второй особо квалифицирующий признак предусматривает, что рассматриваемое деяние совершается лицами, наделенными служебными функциями. К таковым (п. 23 упоминавшегося Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. N 23) относятся: 1) должностные лица (примечания 1 - 3 к ст. 285 УК РФ); 2) государственные служащие или служащие органов местного самоуправления, не являющиеся должностными лицами (примечание 4 к ст. 285 УК РФ); 3) лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации (примечания к ст. 201 УК РФ); 4) служащий в коммерческой или иной организации, наделенный любыми не связанными с управлением служебными полномочиями по отношению к совершаемой финансовой операции или другой сделке (например, специалисты, консультанты и т.п.).

В ч. 4 ст. 174 УК РФ указан особо квалифицирующий признак деяний, предусмотренных ч. 2 и 3 той же статьи: совершение их организованной группой. Понятие организованной группы, как уже отмечалось, определено в ч. 3 ст. 35 УК РФ, где установлено, что "преступление признается совершенным организованной группой, если оно совершено устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений". Определяющим признаком организованной группы, отличающим ее от других форм соучастия, является оценочный признак "устойчивость". Согласно п. 13 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 10 февраля 2000 г. "О судебной практике по делам о взяточничестве и коммерческом подкупе" "...организованная группа характеризуется устойчивостью, более высокой степенью организованности, распределением ролей, наличием организатора и руководителя" <*>.