Основы построения страховых тарифов.
Страховой тариф – это ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Он является основой для определения страхового взноса и формирования страхового фонда. По обязательным видам страхования тариф устанавливается законом, по добровольным видам – рассчитывается страховщиком.
Способы расчета тарифов базируются на использовании теории вероятности и математической статистики.
Расчетом страховых тарифов занимается актуарий. Главная задача актуария – определить справедливую долю каждого страхователя в создании страхового фонда. Эта доля должна быть математически обоснована, и отражать степень опасности, которую вносит страхователь в страховой фонд компании. Страховой тариф не должен быть завышенным, чтобы не потерять клиентов, и не может быть заниженным, чтобы не подорвать финансовую устойчивость страховщика.
Для практических расчетов страховые компании России используют методики, разработанные Департаментом страхового надзора. Тарифная брутто-ставка (Тв), которую платит страхователь страховщику, состоит из двух элементов – нетто-ставки и нагрузки.
Тв = Тn + Fabc, где
Тв – брутто-ставка,
Тn – нетто-ставка или цена страхового риска
Fabc – нагрузка, составляющие которой –
а – расходы на ведение дела;
b – фонд предупредительных мероприятий;
c – прибыль.
Расчет страхового тарифа начинается с определения нетто-ставки, поскольку это его главный компонент. В некоторых видах страхования доля Тn доходит до 90% брутто-ставки. Тn определяет на основе вероятности наступления страхового случая (Р(A)):
Событие считается страховым случаем, если 0 < P(A) < 1. Иначе говоря, не страхуются события с практически нулевой вероятностью (скажем, похищение инопланетянами) или неизбежные события.
Содержание и формы организации межбюджетных отношений рф
Межбюджетные отношения в РФ – это взаимоотношения между федеральными органами гос.власти, органами гос. власти субъектов РФ, органами МСУ по вопросам регулирования бюджетных правоотношений, организации и осуществления бюджетного процесса.
Формы межбюджетных отношений:
«раздельные» налоги (федеральные, региональные, местные);
«сквозные» федеральные налоги, которые делятся по твердым нормативам между федеральным бюджетом и бюджетами субъектов РФ;
«сквозные» региональные налоги, которые делятся между бюджетами субъекта РФ и бюджетами муниципальных образований (муниципальных районов, городских округов, городских и сельских поселений), находящихся на его территории, по нормативам отчислений, установленных субъектом РФ;
дотации, субсидии, субвенции; (дотация - бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня или социально значимым предприятиям на безвозмездной и безвозвратной основе для покрытия текущих расходов; субсидия - средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы РФ, физ. или юр. лицу на условиях долевого финансирования целевых расходов; субвенции - средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы РФ или юр. лицу на безвозмездной и безвозвратной основах на осуществление определенных целевых расходов)
целевые федер. и регион. программы в их территориальном аспекте (т.е. реализуемые на уровне соответственно субъектов РФ и муниципальных образований);
взаимные расчеты;
бюджетные кредиты;
обособленные системы финансовых взаимоотношений внутри регионов.
В то же время во многих случаях действительность такова, что финансовой базы для формирования бюджетных источников реализации принимаемых субъектами РФ и органами МСУ решений недостаточно. В этих случаях децентрализация управления, предусматривающая передачу регионам и органам МСУ определенных прав в области управления, подкрепляется соответствующей передачей им д.средств соответственно из Ф.бюджета и бюджетов субъектов РФ в виде межбюджетных трансфертов.
Межбюджетные трансферты – средства одного бюджета бюджетной системы РФ, перечисляемые другому бюджету бюджетной системы РФ.
Бюджетные отношения строятся на принципах:
бюджетного федерализма - форма организации межбюджетных отношений в федеративном гос-ве;
распределения и закрепления доходов и расходов бюджетов по уровням бюджетной системы;
равенства бюджетных прав РФ, субъектов РФ и муниципальных образований в отношении собственных бюджетов;
выравнивания уровней минимальной бюджетной обеспеченности субъектов РФ и муниципальных образований;
равенства всех бюджетов субъектов РФ во взаимоотношениях с федеральным бюджетом;
равенства местных бюджетов во взаимоотношениях с бюджетами субъектов РФ;
передачи отдельных видов расходов федерального бюджета в бюджеты субъектов РФ и расходов субъектов РФ в местные бюджеты путем включения соответствующих норм и закрепления их федеральным законом о федеральном бюджете и законами о бюджетах субъектах РФ.