Приложение б Модель и данные анализа процесса «как-будет»

Выход

Передаётся в подразделение

Бюджет продаж

Департамент продвижения и продаж

Департамент развития

Департамент экономики и финансов

Отдел стратегического планирования

Бюджет закупок и запасов

Департамент экономики и финансов

Отдел материально-технического обеспечения

Отдел стратегического планирования

Производственно-диспетчерский отдел

Бюджет административно-управленческих расходов

Отдел организационного развития

Управление по работе с персоналом и социальным вопросам

Отдел материально-технического обеспечения

Бюджет коммерческих расходов

Департамент продвижения и продаж

Департамент экономики и финансов

Бюджет себестоимости

Департамент разработки продуктов

Инженерный департамент

Производственно-диспетчерский отдел

Работа

Центры затрат

Стоимость, руб.

Время, ч.

Зарплата, руб.

Электроэнергия, руб.

1

2

3

4

5

Бюджетирование деятельности

144043

1698

145741

5,07

1._Составление бюджета продаж

32956

388

33344

1,16

1.1_Определение объёма продаж каждого товара, работ в первый месяц

9375

110

9485

0,33

1.2_Определение цен товаров в первый месяц

2273

27

2300

0,08

1.3_Определение объёма продаж каждого товара

2273

27

2300

0,08

1.4_Определение динамики цен в динамике сбыта

4830

57

4887

0,17

1.5_Определение динамики продаж каждого продукта по месяцам

4830

57

4887

0,17

Продолжение таблицы Б.2

1

2

3

4

5

1.6_Определение объёма продаж за год по всем продуктам и месяцам бюджетного периода

9375

110

9485

0,33

2._Составление бюджета закупок и запасов

11933

141

12074

0,42

2.1_Определение нормативных значений запасов закупаемых товаров

7103

84

7487

0,25

2.2_Определение стоимости запасов по месяцам

4830

57

4887

0,17

3._Составление бюджета административно-управленческих расходов

56536

665

57201

1,99

3.1_Планирование амортизации, расходов на аренду, содержание, эксплуатацию зданий и оборудования

23580

277

23857

0,83

3.2_Планирование расходов на заработную плату высшего и среднего управленческого звена

16478

194

16672

0,58

3.3_Планирование расходов на канцелярские товары, услуги связи, коммунальные платежи, командировочные расходы

9375

110

9485

0,33

3.4_Планирование прочих расходов

4830

57

4887

0,17

3.5_Формирование итога административно-управленческих расходов

2273

27

2300

0,08

4._Составление бюджета коммерческих расходов

16479

195

16674

0,58

4.1_Планирование условно-переменных расходов

7103

84

7187

0,25

4.2_Планирование условно-постоянных расходов

7103

84

7187

0,25

4.3_Планирование общих коммерческих расходов

2273

27

2300

0,08

5._Составление бюджета себестоимости

26139

309

26448

0,92

5.1_Планирование расходов на закупку товаров по стоимости приобретения

7103

84

7187

0,25

5.2_Планирование входящих логистических расходов

4830

57

4887

0,17

5.3_Планирование прямых расходов на хранение

2273

27

2300

0,08

5.4_Планирование прямых транспортных расходов

4830

57

4887

0,17

5.5_Планирование прямых коммерческих расходов

2273

27

2300

0,08

Окончание таблицы Б.2

1

2

3

4

5

5.6_Расчёт себестоимости единицы продукции

4830

57

4887

0,17