§ 2. Определенные нефинансовые предприятия и профессии

Сорок рекомендаций ФАТФ 2003 г. впервые включили в круг финансовых посредников, на которых распространяются требования в сфере ПОД/ФТ, определенные нефинансовые предприятия и профессии (ОНФПП). Обязанности, возложение которых на ОНФПП предусмотрено Сорока рекомендациями, носят более ограниченный характер и применяются в меньшем количестве обстоятельств, чем в отношении финансовых учреждений.

Состав ОНФПП.

Конкретный перечень ОНФПП представлен в Словаре к Сорока рекомендациям ФАТФ, в который входят следующие категории предприятий и профессий:

a) казино (включая интернет-казино);

b) агенты по операциям с недвижимостью;

c) дилеры по драгоценным металлам;

d) дилеры по драгоценным камням;

e) адвокаты, нотариусы, другие независимые юристы и бухгалтеры - это относится к лицам, которые практикуют как единолично, так и в качестве партнеров или будучи нанятыми специалистами в профессиональных фирмах. Это определение не относится ни к "внутренним" специалистам, которые являются служащими предприятий в других отраслях, ни к специалистам, работающим в государственных учреждениях, на которых уже могут распространяться меры, предназначенные для противодействия отмыванию денег;

f) специалисты по предоставлению услуг трастам и компаниям - это относится ко всем лицам или предприятиям, не подпадающим под прочие разделы Сорока рекомендаций и которые в качестве хозяйствующего субъекта оказывают любые из следующих услуг третьим сторонам:

- действуют в качестве агента по созданию юридических лиц;

- действуют в качестве (или организуют для другого лица, чтобы оно действовало в качестве) директора или секретаря компании, партнера в товариществе или занимают аналогичное положение в других юридических лицах;

- предоставляют зарегистрированный офис; юридический адрес или помещения, корреспондентский или административный адрес для компании, товарищества или любого другого юридического лица или образования (структуры);

- действуют в качестве (или организуют для другого лица, чтобы оно действовало в качестве) управляющего доверительным фондом;

- действуют в качестве (или организуют для другого лица, чтобы оно действовало в качестве) номинального акционера в интересах другого лица.

НПК и хранение данных.

В соответствии с Рекомендацией 12 на ОНФПП распространяются требования по надлежащей проверке клиентов и хранению данных, установленные в Рекомендациях 5 (НПК), 6 (ПД), 8 (заочные отношения), 9 (посредники), 10 (хранение) и 11 (необычные операции).

ОНФПП обязаны выполнять указанные требования в следующих ситуациях:

a) казино - при осуществлении клиентом финансовой операции на сумму, равную или превышающую применяемый установленный порог (3000 долл./евро);

b) агенты по операциям с недвижимостью - при осуществлении ими операций купли-продажи недвижимости для своего клиента;

c) дилеры по драгоценным металлам и дилеры по драгоценным камням - при осуществлении ими любой операции с клиентом с наличными средствами на сумму, равную или превышающую применяемый установленный порог (15 тыс. долл./евро);

d) адвокаты, нотариусы, другие независимые юристы и бухгалтеры при подготовке или осуществлении операций для своего клиента, относящихся к следующим видам деятельности:

- купля-продажа недвижимости;

- управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;

- управление банковскими, сберегательными счетами или счетами ценных бумаг;

- организация сбора средств для создания, обеспечения деятельности или управления компаниями;

- создание, обеспечение деятельности или управление юридическими лицами или образованиями (структурами), покупка и продажа предприятий;

e) специалисты по предоставлению услуг трастам и компаниям - при подготовке или осуществлении операций для своего клиента, относящихся к видам деятельности, перечисленных в определении в Словаре (см. выше).

Сообщения о подозрительных операциях и программы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

В соответствии с Рекомендацией 16 при определенных обстоятельствах на ОНФПП распространяются требования, установленные Рекомендациями 13 (направление сообщений о подозрительных операциях в ПФР), 14 (запрет на предупреждение клиента о представлении СПО), 15 (реализация внутренних программ ПОД/ФТ) и 21 (особое внимание к операциям и отношениям с лицами из стран, не выполняющих Рекомендации ФАТФ).

Указанные требования возлагаются на ОНФПП при следующих обстоятельствах:

a) адвокатов, нотариусов, других независимых юристов и бухгалтеров следует обязать сообщать о подозрительных операциях, когда они от имени или по поручению клиента участвуют в финансовых операциях, относящихся к видам деятельности, указанным в Рекомендации 12 (d). Странам настоятельно рекомендуется распространить требования об информировании на остальные виды профессиональной деятельности бухгалтеров, включая аудит;

b) дилеров по драгоценным металлам и дилеров по драгоценным камням следует обязать сообщать о подозрительных операциях, когда они осуществляют любую операцию с клиентом с наличными средствами на сумму, равную или превышающую применяемый установленный порог;

c) специалистов по предоставлению услуг трастам и компаниям следует обязать сообщать о подозрительных операциях клиента, когда они участвуют от имени или по поручению клиента в операциях, относящихся к видам деятельности, указанным в Рекомендации 12 (e).

В части предусмотренного Рекомендацией 14 "b" запрета на предупреждение клиента о представлении в ПФР сообщений о его операциях в соответствующей Пояснительной записке уточняется, что когда адвокаты, нотариусы, независимые юристы и бухгалтеры, действующие в качестве независимых юристов, стараются отговорить клиента от участия в незаконной деятельности, это не рассматривается как предупреждение.

Профессиональная тайна.

Адвокаты, нотариусы, другие независимые юристы и бухгалтеры, действующие в качестве независимых юристов, не обязаны сообщать о своих подозрениях, если соответствующая информация была получена при обстоятельствах, когда они были связаны обязательствами о сохранении профессиональной тайны или защищены профессиональными правовыми привилегиями.

В Пояснительной записке к Рекомендации 16 отмечается, что каждая юрисдикция самостоятельно принимает решения в отношении круга вопросов, на которые распространяются правовые профессиональные привилегии или обязательства о профессиональной тайне. Обычно это касается информации, которую адвокаты, нотариусы или иные независимые юристы получают от или через одного из своих клиентов: (а) в ходе уточнения правового статуса своего клиента или (b) при выполнении своих функций по защите или представлению интересов этого клиента в судебных, административных, арбитражных или посреднических процессах или в связи с этими процессами. В тех случаях, когда на бухгалтеров распространяются такие же обязательства по сохранению профессиональной тайны или привилегии, от них также не требуется сообщать о подозрительных сделках.

Страны могут разрешить адвокатам, нотариусам, независимым юристам и бухгалтерам направлять СПО в соответствующие саморегулируемые организации, при условии что имеются соответствующие формы взаимодействия между этими организациями и ПФР.