- •Глава 1. Уголовно-правовые меры
- •§ 1. Криминализация отмывания денег
- •I) приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения известно, что такое имущество представляет собой доходы от преступлений;
- •§ 2. Криминализация финансирования терроризма
- •I) либо в целях поддержки преступной деятельности или преступных целей группы, когда такая деятельность или цель предполагают совершение преступления, заключающегося в финансировании терроризма;
- •II) либо при осознании умысла группы совершить преступление, заключающееся в финансировании терроризма.
- •§ 3. Конфискация и обеспечительные меры
- •§ 4. Ответственность юридических лиц
- •Глава 2. Превентивные меры
- •§ 1. Финансовые учреждения
- •§ 2. Определенные нефинансовые предприятия и профессии
- •§ 3. Регулирование и надзор
- •§ 4. Иные превентивные меры
- •I) террористическими организациями, замаскированными под легальные структуры;
- •II) в качестве прикрытия для финансирования терроризма, в том числе с целью уклониться от мер по замораживанию активов;
- •III) для сокрытия тайного отвлечения средств, предназначенных для законных целей, на финансирование террористических организаций.
- •Глава 3. Институциональные меры (компетентные органы, их полномочия и ресурсы)
- •§ 1. Создание подразделения финансовой разведки (пфр)
- •I) касающейся доходов, которые, как подозревается, являются результатом преступной деятельности, и потенциального финансирования терроризма или
- •II) требуемой национальным законодательством или нормативными актами в целях борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма".
- •I) касается доходов, которые, как подозревается, являются результатом преступной деятельности и потенциального финансирования терроризма; или
- •II) требуется национальным законодательством или нормативными актами в целях борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.
- •§ 2. Полномочия и ресурсное обеспечение
- •§ 3. Межведомственное взаимодействие и ресурсы
- •§ 4. "Прозрачность" юридических лиц и структур
- •Глава 4. Международное сотрудничество
- •§ 1. Общие условия и принципы международного сотрудничества
- •§ 2. Сотрудничество между пфр
- •§ 3. Сотрудничество между правоохранительными органами
- •I) оказание любого иного вида помощи, не противоречащего внутреннему законодательству запрашиваемого государства-участника.
- •§ 4. Сотрудничество между надзорными органами
- •Устав группы "эгмонт" подразделений финансовой разведки
- •I. Определения
- •I.1. Подразделение финансовой разведки.
- •I.2. Консенсус.
- •II. Цели Группы "Эгмонт"
- •III. Членство
- •III.1. Членство.
- •III. 2. Принципы Группы "Эгмонт".
- •IV. Структура
- •IV.1. Главы пфр.
- •IV.2. Комитет Группы "Эгмонт".
- •IV.3. Рабочие группы.
- •IV.4. Секретариат.
- •V. Финансирование
- •V.1. Финансирование Группы "Эгмонт".
- •V.2. Членские взносы.
- •VI. Соответствие положениям настоящего Устава
- •Заявление о целях группы "эгмонт" подразделений финансовой разведки
- •Группа "эгмонт". Лучшая практика по обмену информацией между подразделениями финансовой разведки
- •I. Запрос.
- •II. Обработка запроса.
- •III. Ответ.
- •IV. Конфиденциальность.
- •Пояснительная записка относительно определения группой "эгмонт" подразделения финансовой разведки
- •Принципы информационного обмена между подразделениями финансовой разведки по делам об отмывании денег группы "эгмонт"
- •Основные принципы эффективного надзора за банковской деятельностью
- •Раздел I. Введение
- •Раздел II. Условия, необходимые для осуществления
- •Раздел III. Лицензирование и структура собственности
- •Раздел IV. Предмет текущего банковского надзора
- •3. Управление рыночными рисками.
- •4. Управление прочими рисками.
- •5. Внутренний контроль.
- •3. Надзор на консолидированной основе.
- •2. Объем и периодичность представления отчетности.
- •5. Раскрытие информации.
- •Раздел V. Официальные полномочия надзорных органов
- •Раздел VI. Международные банковские операции
- •Пресс-релиз базельского комитета по банковскому надзору от 5 октября 2006 г.
- •Методология основных принципов эффективного банковского
- •Глава I. Вступление
- •Глава II. Некоторые соображения при проведении оценки
- •Глава III. Критерии оценки соблюдения основных принципов
- •1(2). Каждое такое агентство должно обладать операционной независимостью и располагать достаточными ресурсами.
- •1(5). Необходима также подходящая правовая база банковского надзора, включая правовую защиту надзорных органов.
- •Система внутреннего контроля в банках: основы организации
- •I. Общий обзор.
- •IV. Оценка систем внутреннего контроля органами банковского надзора.
- •Внутренний аудит в банках и взаимоотношения надзорных органов и аудиторов
- •Взаимоотношения между органами банковского надзора и внешними аудиторами банков
- •Комплаенс и комплаенс-функция в банках
- •Сорок рекомендаций фатф
- •Девять специальных рекомендаций фатф, 2004
- •2. Признание преступного характера финансирования терроризма и связанного с ним отмывания денег.
- •4. Сообщения о подозрительных операциях, относящихся к финансированию терроризма.
- •7. Электронные переводы.
- •8. Некоммерческие организации.
- •9. Курьеры по перевозке наличных денежных средств.
- •I. Монографии и статьи
- •II. Источники дополнительной информации
3. Надзор на консолидированной основе.
Неотъемлемым элементом банковского надзора является наличие у надзорного органа полномочий на осуществление надзора за консолидированной банковской организацией. Это означает, что надзорный орган должен иметь полномочия осуществлять проверку как банковской, так и небанковской деятельности банковского учреждения, делая это непосредственно или косвенно (через дочерние компании или филиалы), причем эта деятельность должна охватывать все учреждения банка как в стране местонахождения, так и зарубежные. Надзорные органы должны учитывать, что нефинансовая деятельность банка или группы может быть источником рисков для банка. Надзорные органы должны решать, какие пруденциальные требования применять к банку как к отдельному банковскому учреждению (на индивидуальной основе), какие - на консолидированной основе и какие - на той и на другой. Во всех случаях органы банковского надзора должны быть осведомлены о всей структуре банковской организации или группы, в которую входит банк <1>. Органы банковского надзора должны также иметь возможность координировать свои действия с другими инстанциями, осуществляющими надзор за деятельностью небанковских организаций, входящих в поднадзорную организационную структуру.
--------------------------------
<1> В разных странах существуют разные понятия о конфиденциальной информации, но практически всегда она включает данные о счетах клиентов и о проблемах банка, которые орган надзора помогает ему разрешить.
Г. Требования к банковским учреждениям по представлению финансовой отчетности.
Принцип 21. Органы банковского надзора должны быть удовлетворены, убедившись в том, что каждый банк ведет необходимую отчетность на основе последовательно проводимой бухгалтерской политики и практики, что позволяет надзорному органу получать достоверную информацию о финансовом состоянии банка и прибыльности проводимых им операций, и в том, что банк регулярно публикует свою финансовую отчетность, адекватно отражающую его состояние.
В целях эффективного внешнего надзора за банками и оценки национального рынка банковских услуг надзорные органы должны регулярно получать информацию, которая должна периодически проверяться путем проведения проверок на местах или привлечения внешних аудиторов. Органы банковского надзора должны убедиться в том, что каждый банк ведет необходимую отчетность на основе последовательной бухгалтерской политики и практики, позволяющей надзорному органу получать достоверную информацию о финансовом состоянии банка и его прибыльности. Для того чтобы такие отчеты были достоверными и беспристрастными, необходимо регистрировать активы банка по их реальной стоимости и, если требуется, с учетом их текущей стоимости, а также исчислять прибыль в чистом виде с учетом реально полученных сумм и отчислений в фонд резервов на покрытие потерь по ссудам. Важно, чтобы банки представляли информацию в форме, позволяющей сопоставить ее с аналогичной информацией по другим банкам, хотя в определенных случаях органам надзора могут быть полезны данные, получаемые из системы внутренней управленческой информации. Периодическая отчетность должна включать как минимум балансовый отчет банка и отчет о прибылях и убытках с необходимыми деталями и перечислением основных рисковых позиций.
Надзорный орган может столкнуться с трудностями или быть введенным в заблуждение, если банки умышленно или ошибочно представят искаженную информацию, имеющую существенную важность для процесса осуществления надзора. Если банк представляет информацию, заведомо зная, что она в значительной мере ложна или может ввести представителей надзорного органа в заблуждение, или если банк делает это по недосмотру, то против виновных в этом лиц и банковского учреждения, в котором они работают, могут быть приняты надзорные и (или) уголовные меры воздействия.
1. Стандарты бухгалтерского учета.
Чтобы быть уверенным в сопоставимости и ясности информации, представляемой банками, орган банковского надзора должен давать банкам четкие инструкции по бухгалтерским стандартам, которые должны использоваться в банках при подготовке отчетности. Эти стандарты должны основываться на принципах и правилах бухгалтерского учета, получивших широкое международное признание и предназначенных специально для банковских учреждений.