- •Глава 1. Уголовно-правовые меры
- •§ 1. Криминализация отмывания денег
- •I) приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения известно, что такое имущество представляет собой доходы от преступлений;
- •§ 2. Криминализация финансирования терроризма
- •I) либо в целях поддержки преступной деятельности или преступных целей группы, когда такая деятельность или цель предполагают совершение преступления, заключающегося в финансировании терроризма;
- •II) либо при осознании умысла группы совершить преступление, заключающееся в финансировании терроризма.
- •§ 3. Конфискация и обеспечительные меры
- •§ 4. Ответственность юридических лиц
- •Глава 2. Превентивные меры
- •§ 1. Финансовые учреждения
- •§ 2. Определенные нефинансовые предприятия и профессии
- •§ 3. Регулирование и надзор
- •§ 4. Иные превентивные меры
- •I) террористическими организациями, замаскированными под легальные структуры;
- •II) в качестве прикрытия для финансирования терроризма, в том числе с целью уклониться от мер по замораживанию активов;
- •III) для сокрытия тайного отвлечения средств, предназначенных для законных целей, на финансирование террористических организаций.
- •Глава 3. Институциональные меры (компетентные органы, их полномочия и ресурсы)
- •§ 1. Создание подразделения финансовой разведки (пфр)
- •I) касающейся доходов, которые, как подозревается, являются результатом преступной деятельности, и потенциального финансирования терроризма или
- •II) требуемой национальным законодательством или нормативными актами в целях борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма".
- •I) касается доходов, которые, как подозревается, являются результатом преступной деятельности и потенциального финансирования терроризма; или
- •II) требуется национальным законодательством или нормативными актами в целях борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.
- •§ 2. Полномочия и ресурсное обеспечение
- •§ 3. Межведомственное взаимодействие и ресурсы
- •§ 4. "Прозрачность" юридических лиц и структур
- •Глава 4. Международное сотрудничество
- •§ 1. Общие условия и принципы международного сотрудничества
- •§ 2. Сотрудничество между пфр
- •§ 3. Сотрудничество между правоохранительными органами
- •I) оказание любого иного вида помощи, не противоречащего внутреннему законодательству запрашиваемого государства-участника.
- •§ 4. Сотрудничество между надзорными органами
- •Устав группы "эгмонт" подразделений финансовой разведки
- •I. Определения
- •I.1. Подразделение финансовой разведки.
- •I.2. Консенсус.
- •II. Цели Группы "Эгмонт"
- •III. Членство
- •III.1. Членство.
- •III. 2. Принципы Группы "Эгмонт".
- •IV. Структура
- •IV.1. Главы пфр.
- •IV.2. Комитет Группы "Эгмонт".
- •IV.3. Рабочие группы.
- •IV.4. Секретариат.
- •V. Финансирование
- •V.1. Финансирование Группы "Эгмонт".
- •V.2. Членские взносы.
- •VI. Соответствие положениям настоящего Устава
- •Заявление о целях группы "эгмонт" подразделений финансовой разведки
- •Группа "эгмонт". Лучшая практика по обмену информацией между подразделениями финансовой разведки
- •I. Запрос.
- •II. Обработка запроса.
- •III. Ответ.
- •IV. Конфиденциальность.
- •Пояснительная записка относительно определения группой "эгмонт" подразделения финансовой разведки
- •Принципы информационного обмена между подразделениями финансовой разведки по делам об отмывании денег группы "эгмонт"
- •Основные принципы эффективного надзора за банковской деятельностью
- •Раздел I. Введение
- •Раздел II. Условия, необходимые для осуществления
- •Раздел III. Лицензирование и структура собственности
- •Раздел IV. Предмет текущего банковского надзора
- •3. Управление рыночными рисками.
- •4. Управление прочими рисками.
- •5. Внутренний контроль.
- •3. Надзор на консолидированной основе.
- •2. Объем и периодичность представления отчетности.
- •5. Раскрытие информации.
- •Раздел V. Официальные полномочия надзорных органов
- •Раздел VI. Международные банковские операции
- •Пресс-релиз базельского комитета по банковскому надзору от 5 октября 2006 г.
- •Методология основных принципов эффективного банковского
- •Глава I. Вступление
- •Глава II. Некоторые соображения при проведении оценки
- •Глава III. Критерии оценки соблюдения основных принципов
- •1(2). Каждое такое агентство должно обладать операционной независимостью и располагать достаточными ресурсами.
- •1(5). Необходима также подходящая правовая база банковского надзора, включая правовую защиту надзорных органов.
- •Система внутреннего контроля в банках: основы организации
- •I. Общий обзор.
- •IV. Оценка систем внутреннего контроля органами банковского надзора.
- •Внутренний аудит в банках и взаимоотношения надзорных органов и аудиторов
- •Взаимоотношения между органами банковского надзора и внешними аудиторами банков
- •Комплаенс и комплаенс-функция в банках
- •Сорок рекомендаций фатф
- •Девять специальных рекомендаций фатф, 2004
- •2. Признание преступного характера финансирования терроризма и связанного с ним отмывания денег.
- •4. Сообщения о подозрительных операциях, относящихся к финансированию терроризма.
- •7. Электронные переводы.
- •8. Некоммерческие организации.
- •9. Курьеры по перевозке наличных денежных средств.
- •I. Монографии и статьи
- •II. Источники дополнительной информации
Раздел II. Условия, необходимые для осуществления
ЭФФЕКТИВНОГО БАНКОВСКОГО НАДЗОРА
Банковский надзор является составной частью более широкого круга механизмов обеспечения финансовой стабильности. К таким механизмам относятся:
1) рациональная и долговременная экономическая политика;
2) развитая общественная инфраструктура;
3) высокая рыночная дисциплина;
4) методы эффективного разрешения проблем в банковской сфере;
5) механизмы, обеспечивающие достаточный уровень системной защиты (или система общественной безопасности).
1. Рациональная и долговременная экономическая политика не относится к компетенции органов банковского надзора. Однако эти органы должны высказывать свое мнение в том случае, если будет установлено, что экономическая политика страны отрицательно сказывается на надежности и безопасности банковской системы. При отсутствии рациональной макроэкономической политики надзорные инстанции будут поставлены перед практически невыполнимой задачей. Поэтому рациональная макроэкономическая политика является основой стабильной финансовой системы.
2. Развитая общественная инфраструктура должна содержать в себе следующие элементы, неадекватное состояние которых может значительно дестабилизировать финансовую систему:
- система законов, включающая корпоративное законодательство, договорное законодательство, законодательство о частной собственности, о банкротстве, о защите прав потребителей, которые постоянно совершенствуются и служат юридической основой механизмов для адекватного решения возникающих споров;
- исчерпывающие и четко определенные принципы и правила бухгалтерского учета, признанные на международном уровне;
- система независимого аудита крупных компаний, обеспечивающая возможность для пользователей финансовой информацией, включая банки, убедиться в том, что отчетность содержит достоверную информацию о финансовом положении компании и подготовлена в соответствии с принятыми правилами бухгалтерского учета, при этом аудиторы отвечают за свою работу;
- эффективная система банковского надзора (она рассмотрена в настоящем документе);
- четкие правила, регулирующие прочие финансовые рынки, и система надзора за этими рынками и их участниками;
- надежная и эффективная система расчетов и взаимозачетов, необходимая для проведения финансовых операций, в которой контролируются риски, связанные с поведением контрагентов.
3. Высокая рыночная дисциплина зависит от адекватного потока информации, получаемой участниками рынка, наличия финансовых стимулов для поощрения хорошо управляемых организаций и отдельных программ, вселяющих уверенность в том, что инвесторы не пострадают от последствий принимаемых ими решений. Среди вопросов, заслуживающих внимания, надо выделить корпоративное поведение в целом, а также вопрос о том, представляется ли заемщиками точная, содержательная, доступная и достоверная информация для ознакомления инвесторов и кредиторов.
Однако информация о состоянии рынка может оказаться искаженной, а рыночная дисциплина подорванной, если правительство пытается оказать влияние на принятие коммерческих решений, в особенности связанных с предоставлением кредитов, для достижения целей, затрагивающих общественные интересы. При таких обстоятельствах важно, чтобы под такие кредиты имелись гарантии, дающие возможность компенсировать финансовым учреждениям потери от возможного невозврата "политических" кредитов.
4. Для эффективного разрешения проблем в банковской сфере необходимы достаточно гибкие полномочия. Там, где проблемы поправимы, органам надзора следует пытаться выявлять их природу и применять соответствующие решения. Если проблемы не поддаются разрешению, надо прибегать к незамедлительной ликвидации таких кредитных организаций, не способных удовлетворять требованиям надзора. Такой подход должен быть предусмотрен в эффективной финансовой системе. Попустительское отношение к проблемным банкам, независимо от того, вызвано оно политическим нажимом или нет, обычно приводит к усугублению проблем и росту расходов на их урегулирование. Органу банковского надзора следует брать на себя ответственность за правильность применения ликвидационных процедур или оказывать содействие в их применении, с тем чтобы вкладчики могли получить компенсацию в возможно больших размерах из ресурсов банка-банкрота (к которой могут быть добавлены суммы, на которые были застрахованы их депозиты) <1>, причем требования вкладчиков должны удовлетворяться прежде, чем требования акционеров, владельцев субординированных долговых обязательств и прочих связанных с разорившимся банком лиц.
--------------------------------
<1> Поскольку страхование вкладов связано с банковским надзором, некоторые его аспекты изложены в приложении 2.
В некоторых случаях интересы вкладчиков могут быть удовлетворены за счет реструктуризации, возможно, путем слияния с более сильной в финансовом отношении организацией, вливания дополнительных средств или привлечения новых акционеров. Органы надзора могут содействовать такому решению вопроса. Важно, чтобы конечный результат такой реструктуризации в полной мере отвечал всем требованиям надзора и чтобы эта задача была реально достижима в короткий и четко определенный срок, а интересы вкладчиков на протяжении такого переходного периода были защищены.
5. Принятие решений по созданию механизмов, обеспечивающих достаточный уровень системной защиты, является серьезным политическим вопросом, требующим участия соответствующих государственных органов (включая центральные банки), особенно это касается вопросов, связанных с использованием общественных средств. Органы надзора здесь также могут играть свою роль, поскольку они глубоко знают специфику задействованных организаций. Для сохранения оперативной независимости органов надзора важно четко разграничивать вышеназванную системную защиту (систему общественной безопасности) и текущий надзор за деятельностью жизнеспособных кредитных организаций. При работе с системными вопросами необходимо, с одной стороны, учитывать риски, угрожающие подрывом доверия к финансовой системе и могущие негативно отразиться на положении "здоровых" банков, и с другой - необходимость минимизировать искажение информации о рыночной конъюнктуре и падение дисциплины рынка. Может быть также затронута сфера страхования депозитов, если таковая существует.
Принцип 1. Эффективная система банковского надзора предполагает, что каждый орган, осуществляющий надзор за банковской деятельностью, должен иметь четко сформулированные задачи и обязанности. Каждый такой орган должен располагать оперативной самостоятельностью и соответствующей материальной базой. Необходима также адекватная юридическая база банковского надзора, включающая регулирование процедуры получения разрешения на банковскую деятельность и последующий надзор за ней; полномочия на выявление соответствия деятельности поднадзорной организации требованиям законодательства, а также аспекты безопасности и устойчивости банков, правовую защиту субъектов надзора. Необходимы также механизмы обмена информацией между надзорными органами и обеспечения конфиденциальности такой информации.
Для осуществления этого принципа необходимо следующее:
- ясно сформулированные, достижимые и совместимые между собой задачи и обязанности, определенные законодательством для каждого органа надзора, при достаточной степени оперативной самостоятельности, что необходимо для устранения возможности политического давления, и ответственности за выполнение этих задач;
- соответствующие ресурсы (включая людские, финансовые и технологические) для достижения поставленных целей, предоставляемые на условиях, не ставящих под сомнение автономность, целостность и независимость органа надзора;
- банковское законодательство, определяющее минимальные требования, которым должны удовлетворять банки; оно дает органам банковского надзора возможность при необходимости устанавливать пруденциальные правила в административном порядке для достижения поставленных целей, а также применять качественный анализ состояния банков; предоставляет полномочия по сбору информации и ее независимой проверке; предоставляет также органам надзора полномочия применять наказания в тех случаях, когда нарушаются пруденциальные требования (включая полномочия освобождать от занимаемой должности отдельных лиц, налагать санкции и отзывать лицензии);
- защита (обычно законодательная) от персональной или солидарной ответственности за добросовестные действия, предпринимаемые в ходе осуществления надзора;
- система взаимодействия и обмена соответствующей информацией между различными надзорными органами, как национальными, так и зарубежными, отвечающими за безопасность и устойчивость финансовой системы; это сотрудничество должно подкрепляться соглашениями по сохранению конфиденциальности информации, получаемой при осуществлении надзора, и ее использованию только в целях, связанных с повышением эффективности надзора над институтами, которых это касается.