Глава 2. Превентивные меры

Важнейшей частью национальной системы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма является режим превентивных мер (финансовый мониторинг), осуществляемый финансовыми посредниками, к которым относятся финансовые учреждения и определенные нефинансовые предприятия и профессии (ОНФПП). К финансовым учреждениям относятся все требования по осуществлению предусмотренных Рекомендациями ФАТФ превентивных мер, тогда как на ОНФПП соответствующие обязанности распространяются в ограниченном объеме с учетом специфики их деятельности.

В качестве базового условия для принятия превентивных финансовых мер Рекомендацией 4 предусматривается обязанность стран обеспечить, чтобы законодательство о защите тайны финансовых учреждений не препятствовало реализации Рекомендаций ФАТФ.

§ 1. Финансовые учреждения

Состав.

При создании национальной системы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма каждая страна должна принять решение, на какие категории финансовых учреждений возлагаются обязанности по принятию превентивных мер в целях противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

В Сорока рекомендациях 2003 г. закреплен функциональный подход к самому понятию "финансового учреждения". Такой подход учитывает современные тенденции развития рынка финансовых услуг, предоставление которых все больше выходит за рамки банковского сектора и иных традиционных финансовых посредников.

Согласно Словарю к Сорока рекомендациям к финансовым учреждениям относятся любые физические или юридические лица, которые в качестве хозяйствующих субъектов осуществляют от имени или по поручению клиента один или более из следующих видов деятельности или операций.

1. Принятие депозитов и иных средств на возвратной основе от населения (включая услуги частных банков).

2. Кредитование (включая потребительские кредиты, ипотечные кредиты, факторинг с или без права регресса, а также финансирование коммерческих сделок, в том числе учет векселей без права регресса).

3. Финансовый лизинг (за исключением схем финансового лизинга, относящихся к потребительским товарам).

4. Перевод денег или ценностей (включая финансовую деятельность как в формальном, так и неформальном секторах, например альтернативную деятельность по денежным переводам, но это не распространяется на любое физическое или юридическое лицо, которое предоставляет финансовым учреждениям системы сообщений или иные системы поддержки для передачи денежных средств).

5. Выпуск и управление средствами платежа (например, кредитные и дебетовые карты, чеки, дорожные чеки, денежные поручения и банковские переводные векселя, электронные деньги).

6. Финансовые гарантии и обязательства.

7. Операции:

a) с инструментами денежного рынка (чеки, векселя, депозитные сертификаты, производные ценные бумаги и т.д.);

b) с иностранной валютой;

c) с инструментами, привязанными к обменному курсу, процентным ставкам и индексам;

d) с переводными ценными бумагами;

e) с товарными фьючерсами.

8. Участие в эмиссиях ценных бумаг и предоставление финансовых услуг, относящихся к таким эмиссиям.

9. Управление индивидуальными и коллективными инвестиционными портфелями.

10. Хранение и административное сопровождение наличных денежных средств или ликвидных ценных бумаг по поручению клиента.

11. Иное инвестирование, административное сопровождение или управление активами или денежными средствами от имени других лиц.

12. Страхование ценных бумаг и размещение полисов страхования жизни и иных страховых полисов, связанных с инвестициями (применяется как к предприятиям страхования, так и к страховым посредникам - агенты и брокеры).

13. Обмен денег и валюты.

При данном подходе критерием отнесения предприятия к финансовым учреждениям является ведение им любого из приведенных видов деятельности или операций. В тех странах, где возможность осуществления таких видов деятельности предоставляется только финансовым учреждениям, действующим на основании соответствующей лицензии, распространение режима противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма на лицензированные финансовые учреждения отвечает требованиям ФАТФ. Если же такие виды деятельности могут на законной основе осуществляться и иными лицами, то независимо от их названия для целей применения мер противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма они должны также считаться финансовыми учреждениями.

При применении указанного принципа определения типов лиц, относимых к финансовым учреждениям, ФАТФ допускает следующие исключения. Если финансовая деятельность осуществляется каким-либо физическим или юридическим лицом эпизодически или в очень ограниченном масштабе (с учетом количественных и абсолютных критериев), так что существует весьма малый риск отмывания денег, страна вправе принять решение о том, что в применении мер по противодействию отмыванию доходов необходимость, полностью или частично, отсутствует. В данном случае речь идет о возможности нераспространения всех или части обязанностей по принятию превентивных мер на отдельных лиц, осуществляющих указанные финансовые операции нерегулярно и в ограниченных масштабах (например, гостиница, эпизодически предоставляющая услуги по обмену валюты для своих клиентов).

Кроме того, в строго ограниченных и оправданных обстоятельствах, основываясь на доказанном низком риске отмывания денег, страна может принять решение о неприменении отдельных или всех Сорока рекомендаций к некоторым из вышеуказанных видов финансовой деятельности.

Другая оговорка предусматривает возможность полного исключения или ограничения контроля над определенными видами финансовой деятельности, что предполагает нераспространение соответствующих обязанностей на все финансовые учреждения, специализирующиеся на таких видах деятельности. Такие решения должны приниматься на основе тщательной оценки, подтверждающей низкий риск отмывания денег при осуществлении этих операций.

В качестве базовой предпосылки целесообразно исходить из того, что на все учреждения, реализующие указанные виды деятельности и операции, распространяются все обязанности по принятию превентивных мер в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

Надлежащая проверка клиентов (НПК) и хранение данных.

Надлежащая проверка клиентов.

Рекомендация 5, являющаяся одной из ключевых, устанавливает запрет на ведение финансовыми учреждениями анонимных счетов или счетов, открытых на явно вымышленные имена, определяет ситуации, в которых должны применяться меры по надлежащей проверке клиента (НПК), и конкретное содержание этих мер.

Обязательства по идентификации и проверке личности распространяются как на клиентов, так и на "бенефициарных собственников", под которыми согласно Словарю понимаются физические лица, обладающие в конечном итоге правами собственности или контроля в отношении клиента.

Финансовые учреждения должны принимать меры по работе с клиентами, включая установление и проверку личности их клиентов, в случае:

- установления деловых отношений;

- проведения разовых операций (i) на сумму, превышающую установленное пороговое значение (15 тыс. долл./евро), или (ii) которые являются денежными переводами в обстоятельствах, описанных в Пояснительной записке к Специальной рекомендации VII;

- наличия подозрения относительно отмывания денег или финансирования терроризма; или

- наличия у финансового учреждения сомнений относительно достоверности или адекватности ранее полученных данных относительно идентификации клиента.

Меры по надлежащей проверке клиента (НПК) включают:

a) установление и проверку личности клиента с использованием надежных, независимых первичных документов, данных или информации (далее - идентификационные данные);

b) установление личности бенефициарного собственника и принятие таких разумных мер по проверке личности бенефициарного собственника, которые позволят финансовому учреждению считать, что ему известно, кем является бенефициарный собственник (для юридических лиц и образований это должно включать принятие финансовыми учреждениями разумных мер для выяснения структуры собственности и управления клиента);

c) получение информации о целях и намеченном характере деловых отношений;

d) проведение на постоянной основе надлежащей проверки деловых отношений и тщательное изучение операций, совершенных в ходе таких отношений для обеспечения того, чтобы проводимые операции соответствовали сведениям учреждения об этом клиенте, его хозяйственной деятельности и характере риска, включая, где необходимо, источник средств.

Финансовые учреждения обязаны применять все предписываемые меры НПК, однако при этом допускается возможность определения степени применения таких мер в зависимости от типа клиента, деловых отношений или вида сделки, на основе применения принципа оценки риска. Для категорий повышенного риска необходимо осуществлять усиленные меры НПК, а при определенных обстоятельствах, когда риск незначителен, страны могут разрешить финансовым учреждениям применять упрощенные меры.

Финансовые учреждения должны проверять личность клиента и бенефициарного собственника до или в ходе установления деловых отношений или проведения операций для разовых клиентов. Страны могут разрешить финансовым учреждениям выполнять проверку клиентов в кратчайшие возможные сроки после установления деловых отношений в случае, если риск отмывания эффективно контролируется и если это существенно для непрерывного ведения нормальной деятельности.

Если финансовое учреждение не может выполнить меры, предусмотренные в вышеуказанных п. п. "a" - "c", оно не должно открывать счет, начинать деловые отношения или совершать операцию; или должно прекратить деловые отношения; и должно рассмотреть целесообразность направления сообщения о подозрительной сделке в отношении этого клиента.

Эти требования следует применять ко всем новым клиентам, хотя финансовые учреждения должны также распространять действие Рекомендации 5 и на существующих клиентов с учетом их значимости и риска и проводить должную проверку таких существующих отношений в надлежащие сроки.

Подробное описание процедур НПК, подлежащих применению в различных ситуациях, представлено в Пояснительной записке к Рекомендации 5. Пояснительная записка, в частности, содержит комментарии по следующим вопросам: НПК и предупреждение клиента о передаче информации в ПФР (подразделение финансовой разведки), НПК в отношении юридических лиц и структур, повторная проверка личности клиента, время проведения проверки, требования по установлению личности существующих клиентов, упрощенные или сокращенные меры по НПК.

Общее правило таково, что все клиенты должны подвергаться проверке в соответствии с полным перечнем мер по НПК, включая требования об идентификации бенефициарного владельца. Тем не менее имеются обстоятельства, когда риск отмывания доходов или финансирования терроризма ниже, когда информация о личности клиента и бенефициарном владельце доступна из открытых источников или когда достаточная проверка и контроль осуществляются в национальных системах по другим направлениям. В таких обстоятельствах страна может разрешить своим финансовым учреждениям применять упрощенные или сокращенные меры по НПК.

Примерами клиентов с низким риском являются:

- финансовые учреждения - в тех случаях, когда на них распространяются требования по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма в соответствии с Рекомендациями ФАТФ и над ними осуществляется соответствующий надзор;

- открытые акционерные компании, на которые распространяются нормативные требования по предоставлению информации;

- государственные учреждения или предприятия.

Упрощенные меры по НПК могут быть приемлемы для различных операций, таких, как, например:

- полисы страхования жизни на незначительные суммы (годовой взнос не выше 1000 долл./евро или единый взнос не выше 2500 долл./евро);

- страховые полисы по пенсионным схемам, если в них отсутствует положение об уступке и полис не может быть использован в качестве залога.

Упрощенные меры по НПК неприемлемы в тех случаях, когда имеется подозрение относительно отмывания денег или финансирования терроризма или в конкретных ситуациях повышенного риска.

Хранение данных.

В соответствии с Рекомендацией 10 финансовые учреждения должны хранить, по меньшей мере в течение пяти лет, все необходимые учетные данные о внутренних и международных операциях, которые позволили бы им оперативно отвечать на запросы компетентных органов о представлении информации. Такие учетные данные должны быть достаточными для восстановления отдельных операций (включая суммы и виды валют, если использовались разные валюты), чтобы при необходимости служить доказательством при судебном преследовании преступной деятельности.

Ведение учетной документации имеет важное значение как для предотвращения, так и для выявления процессов отмывания денег и финансирования терроризма. Если потенциальный клиент знает о ведении такого учета, это снижает вероятность использования данного финансового учреждения в противозаконных целях. Наличие учетной документации помогает выявлять соучастников и сохраняет финансовый след, позволяющий компетентным органам осуществлять их преследование.

При регистрации операций клиента необходимо фиксировать следующую информацию:

- идентификационные данные клиента (его бенефициарного собственника; его официального представителя, совершающего данную операцию от имени, по поручению или в интересах клиента);

- вид (характер) операции и основания ее совершения (реквизиты контракта, договора или иного документа);

- дату и время совершения операции;

- тип и сумму валюты, использованной при совершении данной операции;

- тип и идентификационный номер счета;

- прочую информацию, характеризующую данную операцию с учетом ее возможной специфики.

Международная ассоциация страховых надзоров в Руководящих указаниях по борьбе с отмыванием денег установила свои собственные требования о ведении учетной документации, и страховые компании должны их выполнять наряду с предписаниями, содержащимися в Рекомендациях ФАТФ.

При регистрации операции клиента страховое учреждение обязано также получить следующую информацию (если это применимо):

- место проведения операции;

- оценку финансового положения клиента;

- анализ потребностей клиента;

- детали способа оплаты;

- описание вознаграждения;

- копии документов, удостоверяющих личность клиента;

- последующие учетные документы, связанные со страховым контрактом до истечения срока его действия;

- детальное описание оформления истечения срока действия контракта и урегулирования исков.

Согласно Рекомендации 10 финансовые учреждения должны хранить идентификационные данные, полученные в ходе НПК (например, копии или данные официальных идентификационных документов, таких как паспорта, идентификационные карточки, водительские права или аналогичные документы), досье по счетам и деловую переписку, по крайней мере, в течение пяти лет после прекращения деловых отношений.

Идентификационные данные и учетные данные об операциях должны представляться в распоряжение национальных компетентных органов в соответствии с их компетенцией.

Согласно Общей части Пояснительных записок к Сорока рекомендациям базовые положения Рекомендации 10 должны быть установлены законом или иным нормативным правовым актом.

Особые ситуации.

Сорок рекомендаций ФАТФ предусматривают ряд случаев, в которых финансовые учреждения должны наряду с обычными мерами по НПК проявлять особое внимание и применять дополнительные процедуры проверки.

В соответствии с Рекомендацией 6 финансовым учреждениям следует помимо обычных мер НПК осуществлять дополнительные процедуры проверки в отношении политических деятелей (ПД), к которым Словарь к Сорока рекомендациям относит лиц, обладающих значительными государственными полномочиями в иностранных государствах, включая, например, глав государств или правительств, крупных политиков, высших правительственных, судебных или военных чиновников, высших должностных лиц государственных корпораций, видных деятелей политических партий. При этом отмечается, что деловые отношения с членами семьи или близкими ПД влекут за собой репутационные риски, аналогичные тем, которые возникают при ведении дел с самими ПД.

В этой связи финансовым учреждениям следует принимать следующие дополнительные меры:

a) иметь систему управления рисками для выяснения, является ли клиент ПД;

b) получать разрешение высшего руководства для установления деловых отношений с такими клиентами;

c) принимать разумные меры для установления источника состояния и денежных средств ПД;

d) осуществлять усиленный текущий мониторинг деловых отношений.

В соответствии с Пояснительной запиской к Рекомендации 6 странам рекомендуется распространить соответствующие требования и на лиц, занимающих видные государственные должности в их собственной стране.

Согласно Рекомендации 7 в дополнение к обычным мерам НПК в случае международных корреспондентских банковских и иных сходных отношений финансовым учреждениям следует:

a) собирать информацию об учреждении-респонденте, достаточную для того, чтобы получить полное представление о характере его деловой деятельности и определить на основе доступной из открытых источников информации репутацию учреждения и качество надзора, в том числе проводились ли в отношении его расследования по поводу отмывания доходов или финансирования терроризма или применялись ли к нему меры со стороны контролирующих органов;

b) оценивать меры контроля, используемые учреждением-респондентом против отмывания доходов и финансирования терроризма;

c) получать от старшего руководства разрешение до установления новых корреспондентских отношений;

d) документально фиксировать сферы ответственности каждого учреждения;

e) в отношении "транзитных счетов" - получить удовлетворительные подтверждения того, что банк-респондент установил личность и проводит на постоянной основе проверку клиентов, имеющих прямой доступ к счетам корреспондента, и что он имеет возможность предоставлять необходимые идентификационные данные клиента по запросу банка-корреспондента.

Согласно Рекомендации 8 финансовым учреждениям следует также обращать особое внимание на угрозы отмывания денег, которые могут исходить от новых или разрабатываемых технологий, потенциально благоприятствующих анонимности, и применять меры, если потребуется, для предотвращения их использования в схемах отмывания денег.

В частности, финансовые учреждения должны иметь действующие программы и процедуры, учитывающие любые специфические риски, связанные с заочным ведением деловых отношений или операций.

Рекомендация 9 допускает возможность разрешения финансовым учреждениям полагаться на посредников или иные третьи стороны в выполнении элементов (а) - (с) процесса НПК или при представлении клиента, при условии что удовлетворяются определенные критерии. Даже если подобный подход разрешен, конечная ответственность за установление и проверку личности клиента остается на финансовом учреждении, которое полагается на третью сторону.

Необходимо обеспечить соблюдение следующих критериев:

a) финансовое учреждение, полагающееся на третью сторону, должно немедленно получить необходимую информацию в отношении элементов (а) - (с) процесса НПК. Финансовому учреждению следует предпринять надлежащие шаги для того, чтобы убедиться в том, что копии идентификационных данных и другая соответствующая документация, относящиеся к требованиям по НПК, будут получены от третьей стороны по запросу без задержки;

b) финансовому учреждению следует убедиться в том, что деятельность третьей стороны регулируется и подвергается надзору и что принимаются меры по выполнению требований по НПК в соответствии с Рекомендациями 5 и 10.

Каждая страна вправе сама решить, в каких странах могут находиться третьи стороны, удовлетворяющие данным условиям, с учетом имеющейся информации о странах, которые не выполняют или выполняют в недостаточной степени рекомендации ФАТФ.

Согласно Пояснительной записке Рекомендация 9 не применяется к агентским отношениям и отношениям по аутсорсингу (привлечение внешних услуг и работ), а также к отношениям, счетам или операциям между финансовыми учреждениями для их клиентов (последние учтены в Рекомендациях 5 и 7).

Рекомендация 11 предписывает финансовым учреждениям уделять особое внимание всем сложным, необычно крупным операциям, а также всем необычным схемам операций, не имеющим явной экономической или видимой законной цели. Основания и цели таких операций должны, насколько возможно, изучаться с фиксированием результатов в письменной форме и представляться компетентным органам и аудиторам.

В соответствии со Специальной рекомендацией VII страны должны принять меры по обеспечению включения финансовыми учреждениями, в том числе организациями, занимающимися денежными переводами, полной и достоверной информации об инициаторе (отправителе) перевода (имя, адрес и номер счета) в направляемые денежные переводы и сопроводительные послания. Такая информация должна сопровождать перевод или сопроводительное послание на всех этапах совершаемого перевода.

Страны должны принять меры по обеспечению со стороны финансовых учреждений, включая организации, занимающиеся денежными переводами, пристального внимания и мониторинга подозрительных переводов средств, не содержащих полной информации об инициаторе перевода (имя, адрес и номер счета).

Специальная рекомендация VII относится к переводам денежных средств, осуществляемых между финансовыми учреждениями с использованием электронных средств. Такие переводы, являясь одним из самых оперативных и распространенных способов перемещения денежных средств, в том числе через границу, представляют собой тип операций, который требует пристального внимания с точки зрения выявления возможной связи с отмыванием денег или финансированием терроризма.

Цель Специальной рекомендации VII заключается в обеспечении регистрации и сохранения информации об отправителях средств на всех стадиях такого перевода. Рекомендация охватывает все финансовые учреждения, однако особо выделяет организации, занимающиеся денежными переводами.

Требования Специальной рекомендации VII разъясняются в объемной Пояснительной записке, которая позволяет их дифференцировать в зависимости от того, является ли перевод внутригосударственным или международным. Международные денежные переводы должны сопровождаться полной информацией об инициаторе перевода, а внутренние - могут включать только номер счета или уникальный идентификационный номер, при условии что эта информация позволит проследить всю цепь операций.

Для международных переводов страны могут установить определенный минимальный порог, до которого финансовые учреждения не обязаны осуществлять идентификацию, проверку и передачу сведений об отправителе денежных средств. Такой порог не может превышать 1000 долл. США или евро.

Согласно Рекомендации 18 страны не должны разрешать учреждение банков-ширм или соглашаться с продолжением их деятельности. Словарь Сорока рекомендаций ФАТФ относит к банкам-ширмам банки, не имеющие физического присутствия в стране, в которой они зарегистрированы, и не связанные с какой-либо регулируемой финансовой группой.

Финансовые учреждения должны отказываться от установления или продолжения корреспондентских отношений с банками-ширмами. Финансовые учреждения должны также остерегаться установления отношений с контрагентами - иностранными финансовыми учреждениями, которые позволяют использовать свои счета банкам-ширмам.

В соответствии с Рекомендацией 21 финансовым учреждениям следует уделять особое внимание деловым отношениям и операциям с лицами, включая компании и финансовые учреждения, из стран, которые не выполняют или выполняют в недостаточной мере Рекомендации ФАТФ. Во всех случаях, когда эти операции не имеют явной экономической или видимой законной цели, следует, насколько это возможно, изучать основания и цели таких операций, фиксировать полученные результаты в письменной форме и предоставлять их в распоряжение компетентных органов. Когда такая страна продолжает не выполнять или не полностью выполнять Рекомендации ФАТФ, страны должны иметь возможность применять соответствующие контрмеры.

Согласно Рекомендации 22 финансовые учреждения должны обеспечить, чтобы вышеизложенные принципы, касающиеся финансовых учреждений, применялись также, насколько это позволяют местные законы и нормативные акты, к филиалам и дочерним предприятиям с преобладающим иностранным долевым участием, особенно из тех стран, которые не выполняют или не полностью выполняют Рекомендации ФАТФ. Если действующие местные законы и нормативные акты запрещают их применение, финансовые учреждения должны проинформировать компетентные органы в стране головного учреждения о том, что они не в состоянии применять Рекомендации ФАТФ.

Сообщения о подозрительных операциях и внутренние программы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

Представление финансовыми учреждениями сообщений о подозрительных операциях (СПО) играет ключевую роль в Рекомендациях ФАТФ и в любой национальной системе противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

Обязательный характер требования о таких сообщениях подчеркивается тем, что в дополнение к общей части Пояснительных записок только в тексте Рекомендации 13 содержится указание на необходимость установления соответствующего требования законом или иным нормативным правовым актом.

В соответствии с Рекомендацией 13 на финансовое учреждение непосредственно законом или иным нормативным правовым актом должна быть возложена обязанность незамедлительно сообщать о своих подозрениях в подразделение финансовой разведки, если финансовое учреждение подозревает или имеет достаточные основания подозревать, что средства являются доходом от преступной деятельности или связаны с финансированием терроризма.

Согласно Пояснительной записке преступная деятельность в Рекомендации 13 относится:

a) ко всем преступным деяниям, которые являются предшествующими преступлениями для отмывания доходов в данной юрисдикции; или

b) как минимум к тем преступлениям, которые являются предшествующими преступлениями в соответствии с требованиями Рекомендации 1.

Странам настоятельно рекомендуется принять вариант "a".

Обо всех подозрительных операциях, включая попытки осуществления операций, сообщения должны направляться независимо от суммы по операции.

Хотя не во всех странах налоговые преступления считаются предшествующими по отношению к отмыванию денег, при выполнении Рекомендации 13 финансовые учреждения должны сообщать обо всех подозрительных операциях независимо от того, считаются ли они связанными и с налоговыми вопросами. Страны должны принять во внимание, что для того чтобы предотвратить направление финансовыми учреждениями сообщения о подозрительных операциях, лица, отмывающие деньги, могут попытаться заявить, что их операции связаны с налоговыми вопросами.

По сравнению с предыдущими редакциями в Сорока рекомендациях 2003 г. требование о направлении сообщений о подозрительных операциях содержит следующие новые элементы.

1. Сообщения должны направляться, если финансовое учреждение (1) "подозревает" или (2) "имеет достаточные основания подозревать...", что операция связана с преступной деятельностью. В первом случае речь идет о субъективном тесте подозрения, т.е. финансовое учреждение действительно подозревает, что операция связана с преступной деятельностью. Во втором случае впервые представлен объективный тест подозрения, т.е. наличие конкретных обстоятельств, связанных с операцией, которые привели бы разумного человека к подозрению, что операция связана с преступной деятельностью. В Методологии оценки соответствия Рекомендациям ФАТФ 2004 г. отмечается, что страны могут выбрать любой из данных вариантов и не обязаны закрепить оба.

2. Представлению подлежат сообщения не только об операциях, подозрительных в отношении отмывания денег, но об операциях, связанных с финансированием терроризма.

3. Уточнено, что сообщения о подозрительных операциях должны направляться в подразделение финансовой разведки, а не в "компетентные органы", как предписывалось ранее.

Специальная рекомендация IV также предусматривает, что если финансовые учреждения, иные предприятия или лица, на которые распространяются обязанности по ПОД, подозревают или имеют достаточные основания подозревать, что средства имеют отношение к финансированию терроризма, террористических актов или террористических организаций или предназначены для них, то они должны быть обязаны незамедлительно сообщать о своих подозрениях в компетентные органы.

Согласно Рекомендации 14 (a) финансовые учреждения, их директоры, должностные лица и сотрудники должны быть юридически защищены от уголовной и гражданской ответственности за нарушение любого ограничения на раскрытие информации, налагаемого контрактом или любым законодательным, нормативным или административным актом, если они добросовестно сообщают о своих подозрениях в ПФР, даже в том случае, когда им точно неизвестно, в чем состояла предшествующая преступная деятельность, и независимо от того, имела ли на самом деле место незаконная деятельность.

Правовая защита финансовых учреждений и их сотрудников создает необходимые стимулы для направления ими сообщений обо всех подозрительных операциях. В некоторых странах система такой защиты включает сохранение конфиденциальности персональных данных сотрудников, ответственных за направление СПО. В то же время передовой опыт заключается в максимально возможной деперсонализации процедуры подготовки и представления СПО за счет применения объективных критериев необычной деятельности и автоматизации соответствующих процессов.

Рекомендация 14 (b) также предусматривает, что финансовым учреждениям, их директорам, должностным лицам и сотрудникам должно быть законодательно запрещено разглашать тот факт, что сообщение о подозрительной сделке или связанная с этим информация направляется в ПФР.

Знание клиента о возможном направлении СПО может помешать будущему расследованию по подозрению в отмывании денег или финансировании терроризма. Вместе с тем существует риск, что клиент может быть непреднамеренно предупрежден, когда финансовое учреждение попытается выполнить в данных обстоятельствах свои обязанности по надлежащей проверке клиента (НПК). В этой связи в Пояснительной записке к Рекомендации 5 указывается: если финансовое учреждение имеет основания считать, что принятие мер по НПК предупредит клиента, в том числе потенциального, оно может решить не проводить этот процесс и должно направить СПО в ПФР.

В соответствии с Рекомендацией 15 финансовые учреждения должны разработать программы против отмывания доходов и финансирования терроризма. Такие внутренние программы должны включать:

a) разработку внутренней политики, процедур и методов контроля, включая соответствующие процедуры обеспечения соблюдения установленных требований и адекватные процедуры отбора, обеспечивающие высокие стандарты при найме сотрудников;

b) постоянно действующую программу повышения квалификации сотрудников;

c) аудиторскую функцию для проверки системы.

Виды и глубина мер, которые принимаются по каждому из требований, установленных в Рекомендации 15, должны соответствовать риску отмывания доходов, финансирования терроризма и масштабам деятельности.

Для финансовых учреждений меры обеспечения соблюдения требований должны включать назначение руководящего должностного лица, ответственного за контроль соблюдения требований.